用友U872存货核算课件

存货核算存货核算用友软件股份有限公司用友软件股份有限公司 课课 程程 内内 容容一、系统介绍一、系统介绍二、初始设置二、初始设置三、日常业务三、日常业务四、业务核算四、业务核算五、财务核算五、财务核算六、跌价准备六、跌价准备七七、月末结账、月末结账八八、890890新增功能新增功能九、九、常见帐表查询常见帐表查询十、常见问题处理十、常见问题处理补充：补充：10.0新增功能介绍新增功能介绍课课 程程 内内 容容一、系统介绍一、系统介绍1.11.1系统概述系统概述1.21.2产品接口产品接口1.31.3应用流程应用流程1.11.1系统概述系统概述 存存货核算核算是用友是用友ERP-u8管理管理软件的主要件的主要组成成部分，是从部分，是从资金的角度管理存金的角度管理存货的出入的出入库业务，主要用于核算企主要用于核算企业的入的入库成本、出成本、出库成本、成本、结余余成本。反映和成本。反映和监督存督存货的收的收发、领退和保管情况；退和保管情况；反映和反映和监督存督存货资金的占用情况。金的占用情况。1.11.1系统概述系统概述系系统提供以下功能：提供以下功能：提供按部门、仓库、存货核算功能；提供六种计价方式，满足不同存货管理之需要；为不同的业务类型提供成本核算功能；可以进行出入库成本调整，处理各种异常；方便的计划价/售价调整功能；存货跌价准备提取，满足企业管理需要；自动形成完整的存货账簿；符合业务规则的凭证自动生成；功能强大的查询统计功能；1.2 产品接口1.3业务流程课课 程程 内内 容容二、初始设置二、初始设置2.12.1选项介绍选项介绍2.22.2计价方式计价方式2.32.3期初数据期初数据2.42.4科目设置科目设置2.1选项介绍2.1选项介绍仓库仓库所属部所属部门门存存货货数量数量金金额额甲甲一部一部001001100100100100乙乙二部二部0010011001009090丙丙二部二部001001100100110110仓库仓库所属部所属部门门存存货货数量数量金金额额乙乙二部二部001001100100？举举例：例：忽略期初忽略期初结结存数据存数据，计计价方式价方式为为全月平均全月平均，本月入本月入库库数据如下，数据如下，本月出本月出库库数据如下：数据如下：问：若分别采取以上三种核算方式，算出的本月出库金额为多少问：若分别采取以上三种核算方式，算出的本月出库金额为多少？2.1选项介绍2.1选项介绍举例：举例：1111月份发生如下两笔暂估采购业务月份发生如下两笔暂估采购业务会计月份会计月份存货名称存货名称数量数量暂估单价暂估单价暂估金额暂估金额1111A A1001001 11001001111B B1001001 11001001212月份收到供应商开具的采购发票，结算信息如下月份收到供应商开具的采购发票，结算信息如下会计月份会计月份存货名称存货名称数量数量结算单价结算单价结算金额结算金额1212A A1001002 22002001212B B20202 24040问：分别采用以上三种暂估方式处理的结果如何？问：分别采用以上三种暂估方式处理的结果如何？2.1选项介绍2.1选项介绍2.1选项介绍u 账面面为负结存存时入入库单记账张自自动生成出生成出库调整整单调整整单【应用场景】为解决负出库情况下，出库单按估价出库，入库单再记账时应对结存成本进行相应的调整，以保持出库单按入库成本出库。2.1选项介绍收入数量收入数量单价单价金额金额结存数量结存数量 结存单价结存单价结存金额结存金额3 3月月1 1日购入日购入 10.00 10.00 2.00 2.00 20.00 20.00 10102.00 2.00 20.0020.003 3月月2 2日发出日发出 15.00 15.00 2.00 2.00 30.00 30.00-5.00-5.00 2.000 2.000-10.00-10.003 3月月3 3日购入日购入 6.00 6.00 3.00 3.00 18.00 18.00 1.001.008.008.008.008.003 3月月5 5日发出日发出 1.00 1.00 8.00 8.00 举例：举例：如不选择此选项，如不选择此选项，则则03.0503.05的发出单价即为的发出单价即为8.008.00，相对其入库成本而言要高很多。，相对其入库成本而言要高很多。如选择此选项，如选择此选项，则则6 6个入库记账时，就会生成一张出库调整单，金额个入库记账时，就会生成一张出库调整单，金额=-5*(2-=-5*(2-3)=53)=5，使得结存成本为，使得结存成本为3 3。2.1选项介绍【条件条件】入库单记账时：对于负结存（即判断数量或单价或金额为零或负数）与正入库单或对于正结存（即判断数量或金额为零或正数）或（单价为负数）与负入库单比较进行以下处理：2.1选项介绍【详细算法算法】入库数量原结存数量或原结存单价为负或为零，结存时取入库单价，反算出库调整金额。出库调整金额=原结存数量*（结存单价-入库单价）入库数量=原结存数量，如果入库单记账结存金额不为零，根据记账后的结存金额生成出库调整单：出库调整金额=原结存金额+入库金额2.1选项介绍注意:1、如果生成的出库调整单金额为零，则不生成出库调整单。2、如果原结存数量等于零且原结存金额不为零：出库调整金额=原结存金额3、全月平均系统在判断结存时数量不包括非自填单价的出库单。2.1选项介绍u先先进先出先出红蓝回冲回冲单是否是否计入入计价价库【业务场景】由于先进先出是按一定的规则顺序出库并计算出库成本的，因此红字回冲单计入计价库时，可能其对应的暂估入库单已被其他出库单出库了，这样红字回冲单就只能冲减其他的入库单了，这样一来可能会造成计价库的数据不匹配，不可理解。因为在用户看来，红字回冲单肯定是冲减原来的暂估入库单的，但实际的结果确不是这样。为解决计价库的此问题，特增加此选项。2.1选项介绍对采购的暂估入库单，系统会根据回冲方式月初或结算时生成红/蓝回冲单，如选择此选项，则系统生成的红蓝回冲单将记入计价库，参与成本核算，即红字回冲单将做为出库冲减计价库中的入库单，而蓝字回冲单将作为入库增加计价库的结存成本。如不选项此选项，则系统生成的红蓝回冲单将不记入计价库，不参与成本核算。2.1选项介绍如选择此选项，则红字回冲单占用采购入库的10个，其他出库单的单价为2.00（取其他入库单的单价）。如未选择此选项，则其他出库单的单价为1.00（取自采购入库单的单价）。举例：举例：2.1选项介绍注意：注意：个别计价核算时，系统固定为红蓝回冲单不记入计价库，不可选择。如未选择“结算单价与暂估单价不一致自动生成出库调整单”且又选择了红蓝回冲单记入计价库，则当结算单价与暂估单价不一致时，对于已按暂估价出库部分应手工填制出库调整单调整出库成本。2.1选项介绍u结算单价结算单价与暂估单价不一致自动生成出库调整单与暂估单价不一致自动生成出库调整单【应用场景应用场景】对采购业务中货到票未到的情况企业一般会暂估入库，这样采购结算前的出库成本也会按暂估成本计算，下月采购发票来了结算后才有了采购的实际成本，通过结算成本处理可将原来暂估入库成本调整为结算的实际成本，对于已按暂估单价进行出库的业务，也应将出库成本由暂估成本调整为实际的出库成本，以保证成本的准确性。【处理规则处理规则】结算成本处理时，如果暂估单价与实际结算的单价不一致，且已按暂估单价出库。则结算成本处理时，系统将已出库部分按暂估价计算的出库单调整为按结算价，即按出库单自动生成出库调整单，调整单依据出库单一对一生成，调整单的金额即为暂价单价和结算单价的差额与出库单数量的乘积。2.1选项介绍注意：注意：1、只有在入、只有在入库单全部全部结算完成后才能生成出算完成后才能生成出 库调整整单2、恢复、恢复记账时，如果，如果暂估估处理恢复理恢复记账应同同时将将暂估估处理理对应生成的出生成的出库调整整单一同恢复一同恢复记账。如果。如果暂估估处理理时调整整过计价价库中的中的结存成本，恢复存成本，恢复暂估估处理的理的记账时将将结存存成本一同恢复成本一同恢复3、只、只针对计价方式先价方式先进先出、后先出、后进先出、个先出、个别计价价2.1选项介绍全月平均法期初存期初存货数量和本期各批收入存数量和本期各批收入存货的数量的数量为权数，去除本月全部收数，去除本月全部收货成本加上月成本加上月初存初存货成本，成本，计算加算加权平均平均单位成本，据以位成本，据以对存存货进行行计价。价。（期初（期初结存金存金额本期入本期入库金金额本期有成本出本期有成本出库的金的金额）平均平均单价价=（期初（期初结存数量本期入存数量本期入库数量本期有成本出数量本期有成本出库的数量）的数量）则，全月平均单价则，全月平均单价=（10.00*10.00+5.00*9.00+10.00*11.00）/（10.00+5.00+10.00）=10.202.2计价方式 移动平均法对存存货按照按照实际成本成本进行会行会计核算的企核算的企业，领用或用或发出的存出的存货，可以采，可以采用移用移动平均法平均法进行成本核算。行成本核算。每次收每次收货后，立即根据后，立即根据库存存存存货总数量数量和和总成本，成本，计算出新的平均算出新的平均单位成本的一种方法。位成本的一种方法。则则：03.02发出单价发出单价=（10.00*10.00+5.00*9.00）/（10.00+5.00）9.6703.05发出单价发出单价=（10.00*10.00+5.00*9.00-2.00*9.67+10.00*11.00）/（10.00+5.00-2.00+11.00）10.252.2计价方式 先进先出法先先进先出法是假定存先出法是假定存货的流的流转顺序采取先收入的存序采取先收入的存货先先发出，并根据出，并根据这种种假定的成本流假定的成本流转程序程序计算确定算确定发出存出存货和期末存和期末存货的成本。的成本。经营活活动受存受存货形形态影响影响较大或存大或存货容易腐容易腐败变质的企的企业，一般采用先，一般采用先进先出法来确定先出法来确定其成本。其成本。2.2计价方式则，则，03.02发出单价发出单价=10.0003.05发出单价发出单价=10.0003.08发出单价发出单价=10.00*（10.00-2.00-5.00）+9.00*5.00+11.00*（10.00-3.00-5.00）/10.00=2.2计价方式后进先出法后后进先出法与先先出法与先进先出法相反，以后收入的存先出法相反，以后收入的存货先先发出出为假定成本流假定成本流转顺序序对发出和期末存出和期末存货计价。它既可在永价。它既可在永续盘存制下使用，又可在存制下使用，又可在实地地盘存制下运用，来确定其成本。存制下运用，来确定其成本。（核算方式（核算方式类似与似与“先先进先出先出”）2.2计价方式个别计价法个别计价法个别计价法又称分批认定法或具体辨认法，指对每次领用或者发出的存货进行个别辨认，看属于哪批或哪几批收入，然后分别按照所属各批收入的实际成本确定每次领用或发出存货的实际成本。这种计价方式适用于体积大，或成本较高，数量较少的存货。根据指定入库单来确定本次发出成本。根据指定入库单来确定本次发出成本。2.2计价方式计划价/售价计划价：划价：工工业版用版用户可以用可以用计划价法来核算存划价法来核算存货成本，成本，计划价法指按照划价法指按照计划成本划成本进行存行存货核核算的企算的企业，对存存货的的计划成本和划成本和实际成本之成本之间的差的差额，应当当设置材料成本差异科目置材料成本差异科目，单独独进行核算。平行核算。平时发出存出存货时，一律按照，一律按照计划成本核算，月末划成本核算，月末计算出各算出各类发出出存存货应分担的材料成本差异，分担的材料成本差异，进行分行分摊。（期初期初结存差异金存差异金额本期入本期入库差异金差异金额本期有成本出本期有成本出库的差异金的差异金额）差异率差异率=（期初（期初结存存计划金划金额本期入本期入库计划金划金额本期有成本出本期有成本出库的的计划金划金额）售价法：售价法：商品流通企商品流通企业的的库存商品如果按照售价存商品如果按照售价进行会行会计核算，核算，则应对库存商品的存商品的进价和售价和售价之价之间的差的差额，专门设置商品置商品进销差价科目，差价科目，单独独进行核算。行核算。2.2计价方式计划价：差异率差异率=（20.00+3.00+7.00）/（100.00+50.00+100.00）=12%出库差异出库差异=差异率差异率*出库计划金额出库计划金额=12%*（20.00+50.00+60.00）=15.602.2计价方式补：自由项核算 U8.70以上（含）版本系统支持存货按自由项核算成本。以上（含）版本系统支持存货按自由项核算成本。在存货档案指定自由项是否核算，参与存货核算。在存货档案指定自由项是否核算，参与存货核算。存货核算相关账表可反映核算自由项信息。存货核算相关账表可反映核算自由项信息。平均价平均价2.3期初数据初次使用该模块，应先输入全部末级存货的期初初次使用该模块，应先输入全部末级存货的期初余额，以保证其数据的连贯性。如果系统中已有余额，以保证其数据的连贯性。如果系统中已有上年的数据，年结后，上年各存货的期末结存会上年的数据，年结后，上年各存货的期末结存会自动结转至新的年度。自动结转至新的年度。2.3期初数据当与当与库存管理库存管理集成使用时集成使用时2.3期初数据当按计划价当按计划价/售价核算时售价核算时2.3期初数据当与当与销售管理销售管理集成使用时集成使用时2.3期初数据当与当与销售管理销售管理集成使用时集成使用时2.4科目设置 用于设置本系统中生成凭证时所需要的各种科目，用于设置本系统中生成凭证时所需要的各种科目，如：存货科目、差异科目、分期收款发出商品科目、如：存货科目、差异科目、分期收款发出商品科目、委托代销科目、运费科目、税金科目、结算科目、委托代销科目、运费科目、税金科目、结算科目、对方科目等。对方科目等。2.4科目设置其中：其中：u存货科目、对方科目存货科目、对方科目（用于设置一般业务单据的借、贷科目）u税金科目、结算科目、应付类科目税金科目、结算科目、应付类科目（用于按结算单制单时使用）u运费科目运费科目（对于商业账套，当采购选项中不勾选“费用是否分摊到入库成本”，存货核算对结算单制单时带出运费科目）2.4科目设置课课 程程 内内 容容三、日常业务三、日常业务3.13.1假退料业务假退料业务3.23.2出出/入库调整单入库调整单3.33.3系统调整单系统调整单3.43.4发出商品贷方调整单发出商品贷方调整单3.33.3价格调整单价格调整单3.1假退料业务用于车间已领用的材料，在月末尚未消耗完毕，下月需要用于车间已领用的材料，在月末尚未消耗完毕，下月需要继续耗用，则可不办理退料业务，制作假退料单进行成本继续耗用，则可不办理退料业务，制作假退料单进行成本核算。月末结账后，系统会自动根据当月已记账的假退料核算。月末结账后，系统会自动根据当月已记账的假退料单自动生成假退料单的回冲单。单自动生成假退料单的回冲单。注意：只有工业版账套才有此功能！3.1假退料业务3.2出/入库调整料单出出/入库单据记账后，若发现单据金额错误，如果是录入库单据记账后，若发现单据金额错误，如果是录入错误，通常采用修改方式进行调整。但有时遇到由入错误，通常采用修改方式进行调整。但有时遇到由于暂估入库后发生零出库业务等原因所造成的出库成于暂估入库后发生零出库业务等原因所造成的出库成本不准确或库存数量为零而仍有库存金额的情况时，本不准确或库存数量为零而仍有库存金额的情况时，可以使用出可以使用出/入库调整单进行调整。入库调整单进行调整。特点：特点：只调整金额，不调整数量只调整金额，不调整数量用来调整当月的出入库金额，并相应调整存货的结存用来调整当月的出入库金额，并相应调整存货的结存金额金额都可针对存货进行调整都可针对存货进行调整3.2出/入库调整单可针对单据进行调整，也可针对存货进行调整。调整单据时，被调整单据号应可针对单据进行调整，也可针对存货进行调整。调整单据时，被调整单据号应输入本月单据号。输入本月单据号。若勾选若勾选“是否调整对应出库单是否调整对应出库单”，则在入库调整单记账时，则将调整金额加到，则在入库调整单记账时，则将调整金额加到对应出库单上。对应出库单上。“先进先出法调整结存成本先进先出法调整结存成本”-890新增功能新增功能3.2出/入库调整单当入库调整单是针对单据调整时“被调整单据号”的录入规则：录入“被调整单据号”时系统首先判断单据类型是否为采购入库单（cvoutype=01）、其他入库单（cvoutype=08）、产成品入库单（cvoutype=10），如果不是这三种类型的单据系统会提示“找不到相应单据”。如存在这样的采购入库单（cvoutype=01）则再判断该入库单的来源（RdRecord.cSource）和入库日期（RdRecord.ddate）是否在采购管理启用日期（取自accinformation）之前，如果单据来源是“库存”且入库日期小于采购管理启用日期则允许调整，否则会提示“不符合被调整条件”。只有采购管理的启用日只有采购管理的启用日期晚于存货系统时，采期晚于存货系统时，采购管理启用前的采购入购管理启用前的采购入库单才可被调整。库单才可被调整。3.2系统调整单只能针对存货进行调整，不能针对单据进行调整。只能针对存货进行调整，不能针对单据进行调整。3.3系统调整单系系统按照按照选统自自动生成的出入生成的出入库调整整单。其中：自自动生成入生成入库调整整单的情况：的情况：暂估方式为“单到补差”，暂估价和结算价不同时“结算成本处理”时会自动产生入库调整单调整结存成本。采购运费通过“费用折扣结算”分摊，“结算成本处理”时会产生入库调整单调整入库成本。系系统自自动生成出生成出库调整整单的情况：的情况：存货选项中选择“负结存时入库单记账自动生成出库调整单”，存在这样的情况时在单据“记账”后会产生出库调整单。存货选项中选择“结算单价与暂估单价不一致是否调整出库成本”，存在这样的情况时在“结算成本处理”后会产生出库调整单。存货期末处理时选择“结存数量为零金额不为零自动生成出库调整单”，存在这样的情况时在“期末处理”后会产生出库调整单。3.3系统调整单3.4发出商品贷方调整单发出商品明细账结存数量为零且结存金额不为零的情况下，可以使用发出商品出库调整单调整发出商品的结存金额。发出商品贷方调整单可以按发货单调整发出商品明细账的贷方结存金额，不调整发出商品的数量。3.3价格调整单当计价方式计划价当计价方式计划价/售价时，若价格发生变动，则售价时，若价格发生变动，则可以通过此单据进行调整。可以通过此单据进行调整。对于工业版存货核算系统，提供批量调整计划价对于工业版存货核算系统，提供批量调整计划价的功能；对于商业版存货核算系统，提供批量调的功能；对于商业版存货核算系统，提供批量调整售价的功能。整售价的功能。3.3价格调整单四、业务核算四、业务核算4.14.1暂估成本录入暂估成本录入4.24.2结算成本处理结算成本处理4.34.3产成品成本分配产成品成本分配4.44.4出入库成本的核算出入库成本的核算4.54.5期末处理期末处理4.1暂估成本录入用于对没有成本的采购入库单批量录入暂估成本用于对没有成本的采购入库单批量录入暂估成本的功能。的功能。4.1暂估成本录入4.2结算成本处理主要对采购入库单（暂估）在存货核算进行报销处理以及存主要对采购入库单（暂估）在存货核算进行报销处理以及存货核算运费的分摊业务。货核算运费的分摊业务。4.2结算成本处理4.3产成品成本分配用于对已入库未记明细账的产成品进行成本分配。用于对已入库未记明细账的产成品进行成本分配。功能有：功能有：可随时对产成品入库单提供批量分配成本。可随时对产成品入库单提供批量分配成本。可从可从 成本管理系统成本管理系统 取得成本，填入入库单，同时提供取得成本，填入入库单，同时提供清除已分配的数据功能。清除已分配的数据功能。产成品成本分配后可以恢复分配的数据。产成品成本分配后可以恢复分配的数据。产成品分配时也可选择是否包含红字单据。产成品分配时也可选择是否包含红字单据。4.3产成品成本分配自由项核算的存货在产成品自由项核算的存货在产成品分配时分行显示。分配时分行显示。尾差处理：系统将除不尽的尾尾差处理：系统将除不尽的尾差分配到差分配到ID号最大的单据上。号最大的单据上。4.3产成品成本分配4.3产成品成本分配目前系目前系统支持六种支持六种汇总、取价、分配模式：、取价、分配模式：1、存货+(核算)自由项2、存货+(核算)自由项+生产订单号+生产订单行号+工序行号3、存货+(核算)自由项+生产批号4、存货+(核算)自由项+部门5、存货+(核算)自由项+部门+生产订单号+生产订单行号+工序行号6、存货+(核算)自由项+部门+生产批号4.3产成品成本分配注意注意:1、会计月、存货、自由项是必有的，其他数据项不是必有的。成本取单位成本时要按匹配的数据取，不匹配的返回空。如果成本匹配的数据有多个时，要按数量计算一个加权平均单位成本返回2、有自由项时，存货核算传给成本的是所有启用的自由项（包括结构自由项和非结构自由项），但成本管理只处理结构自由项，只按结构自由项取数4.4出入成本核算4.4.14.4.1正常单据记账正常单据记账用于将各种出入库单据登记存货明细账、差异明细账用于将各种出入库单据登记存货明细账、差异明细账/差价明细账、受托代销商品明细账、受托代销商品差价明细账、受托代销商品明细账、受托代销商品差价账。差价账。注意：注意：先进先出、后进先出、移动平均、个别计价这四种计先进先出、后进先出、移动平均、个别计价这四种计价方式的存货在单据记账时进行出库成本核算；价方式的存货在单据记账时进行出库成本核算；全月平均、计划价全月平均、计划价/售价法计价的存货在期末处理处售价法计价的存货在期末处理处进行出库成本核算。进行出库成本核算。4.4出入成本核算4.4出入成本核算4.4.24.4.2特殊单据记账特殊单据记账主要功能是对组装单主要功能是对组装单、调拨单、形态转换单、调拨单、形态转换单进行成本计算，记入存货明细账的进行成本计算，记入存货明细账的功能。功能。4.4出入成本核算4.4.34.4.3直运销售记账直运销售记账用于对直运销售业务进行核算。只有销售系统启用时，用于对直运销售业务进行核算。只有销售系统启用时，存货才能对直运销售进行核算。存货才能对直运销售进行核算。直运业务采购发票记账，增加直运商品；直运业务销直运业务采购发票记账，增加直运商品；直运业务销售发票记账，则减少直运商品，并结转销售成本。售发票记账，则减少直运商品，并结转销售成本。4.4出入成本核算4.4出入成本核算4.4出入成本核算4.4.44.4.4发出商品记账发出商品记账只有启用销售系统时，存货系统才能对分期收款发只有启用销售系统时，存货系统才能对分期收款发出商品业务业务和委托代销业务进行成本的核算出商品业务业务和委托代销业务进行成本的核算对分期收款对分期收款/委托代销商品发货单记账，发货单记委托代销商品发货单记账，发货单记账，减少库存商品，增加分期收款账，减少库存商品，增加分期收款/委托代销商品。委托代销商品。对分期收款对分期收款/委托代销商品发票记账，发票记账，委托代销商品发票记账，发票记账，则减少分期收款则减少分期收款/委托代销商品，并结转销售成本。委托代销商品，并结转销售成本。4.4出入成本核算4.4出入成本核算4.4.54.4.5恢复记账恢复记账用于将用户已登记明细账的单据恢复到未记账状态。用于将用户已登记明细账的单据恢复到未记账状态。4.5期末处理当日常业务全部完成后，可进行期末处理。当日常业务全部完成后，可进行期末处理。其功能是：其功能是：计算按全月平均方式核算的存货的全月平均单价及其本会计计算按全月平均方式核算的存货的全月平均单价及其本会计月出库成本。月出库成本。计算按计划价计算按计划价/售价方式核算的存货的差异率售价方式核算的存货的差异率/差价率及其本差价率及其本会计月的分摊差异会计月的分摊差异/差价。差价。对已完成日常业务的仓库对已完成日常业务的仓库/部门部门/存货做处理标志。存货做处理标志。注意：注意：如果使用采购和销售系统，应在采购和销售系统作结账处理后如果使用采购和销售系统，应在采购和销售系统作结账处理后才能进行。系统提供恢复期末处理功能，但是在总账结账后将才能进行。系统提供恢复期末处理功能，但是在总账结账后将不可恢复。不可恢复。4.5期末处理五、财务核算五、财务核算5.15.1凭证处理凭证处理5.25.2存货与总账对账存货与总账对账五、财务核算可以在此对已经记账的各种单据进行存货凭证的生成、修改、可以在此对已经记账的各种单据进行存货凭证的生成、修改、查询等工作。生成的凭证自动会传递到总账系统，以便实现查询等工作。生成的凭证自动会传递到总账系统，以便实现财务和业务的一体化操作。财务和业务的一体化操作。5.1凭证处理5.1凭证处理5.1凭证处理5.2存货与总账对账 课课 程程 内内 容容六、存货跌价准备六、存货跌价准备六、存货跌价准备 指企业在每年中期期末或年度终了对存货进行指企业在每年中期期末或年度终了对存货进行全面清查时，如存货遭受毁损、全部或部分陈全面清查时，如存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分，应提取存货跌价准备。计本不可收回的部分，应提取存货跌价准备。计算时按存货成本与可变现净值孰低规则，即对算时按存货成本与可变现净值孰低规则，即对期末存货按照成本与可变现净值两者之中较低期末存货按照成本与可变现净值两者之中较低者计价的方法。当成本低于可变现净值时期末者计价的方法。当成本低于可变现净值时期末存货按成本计价，当可变现净值低于成本时期存货按成本计价，当可变现净值低于成本时期末存货按可变现净值计算。末存货按可变现净值计算。六、存货跌价准备一、跌价准备设置一、跌价准备设置六、存货跌价准备二、录入跌价准备期初单二、录入跌价准备期初单六、存货跌价准备三、跌价准备期初单三、跌价准备期初单“审核审核”后，按存货成本与可变现净值孰低规则计提跌价准备。后，按存货成本与可变现净值孰低规则计提跌价准备。1、可变现金额、可变现金额结存金额结存金额六、存货跌价准备2、可变现金额、可变现金额应计提金额应计提金额六、存货跌价准备3、可变现金额、可变现金额结存金额、已计提金额结存金额、已计提金额应计提金额应计提金额六、存货跌价准备四、跌价计提处理单四、跌价计提处理单“审核审核”后可进行制单处理后可进行制单处理1、选择单据、选择单据六、存货跌价准备2、生成凭证、生成凭证六、存货跌价准备五、可通过五、可通过“跌价准备余额表跌价准备余额表”查询各存货的跌价准备余额查询各存货的跌价准备余额 课课 程程 内内 容容七、月末结账七、月末结账七、月末结账在当前会计月所有工作全部完成后，可进行月末结账，以免遗在当前会计月所有工作全部完成后，可进行月末结账，以免遗漏某些业务。漏某些业务。注意：如果和库存注意：如果和库存系统、采购系统、系统、采购系统、委外系统、销售系委外系统、销售系统集成使用，必须统集成使用，必须在库存系统、采购在库存系统、采购系统、委外系统、系统、委外系统、销售系统结账后，销售系统结账后，存货核算系统才能存货核算系统才能进行结账。进行结账。课课 程程 内内 容容八、八、890新增功能介绍新增功能介绍8.18.1成本计算不锁定单据成本计算不锁定单据8.28.2并发记账、填制凭证并发记账、填制凭证8.38.3直运核算改进直运核算改进8.48.4其他业务改进其他业务改进8.58.5易用性改进易用性改进8.18.1成本计算不锁定单据成本计算不锁定单据【关键特性描述关键特性描述】在成本卷积计算和存货单据记账的时候，其他业务系统可以进行单据录入在成本卷积计算和存货单据记账的时候，其他业务系统可以进行单据录入 的操作。的操作。【涉及功能点涉及功能点】正常单据记账、特殊单据记账、发出商品记账、直运销售记账、卷积检查正常单据记账、特殊单据记账、发出商品记账、直运销售记账、卷积检查、模拟卷积计算、卷积计算、自动记账。、模拟卷积计算、卷积计算、自动记账。8.18.1成本计算不锁定单据成本计算不锁定单据【记账的原理说明记账的原理说明】1 1、在存货记账过程中，给选择的满足记账条件的数据打上记账标志、在存货记账过程中，给选择的满足记账条件的数据打上记账标志 。2 2、执行记账过程，将参与记账的数据记入存货明细账。、执行记账过程，将参与记账的数据记入存货明细账。3 3、记账过程执行完成后、记账过程执行完成后,同步其他业务系统单据的单价、金额及相关数据项。同步其他业务系统单据的单价、金额及相关数据项。4 4、同时将业务单据上的记账标志更新为实际记账人，记账完毕。、同时将业务单据上的记账标志更新为实际记账人，记账完毕。8.18.1成本计算不锁定单据成本计算不锁定单据【相关业务规则相关业务规则】1 1、在记账过程中的采购入库单不能做如下操作：委外核销、采购结算、委外、在记账过程中的采购入库单不能做如下操作：委外核销、采购结算、委外结算、进口结算。结算、进口结算。2 2、查询存货的报表（流水账、收发存汇总表、入库汇总表、出库汇总表、暂、查询存货的报表（流水账、收发存汇总表、入库汇总表、出库汇总表、暂估材料估材料/商品余额表等）商品余额表等），在记账过程中的记录按已记账的记录查询。，在记账过程中的记录按已记账的记录查询。3 3、如果在记账过程中增加本月的业务数据（出入库单据、结算单、委外核销、如果在记账过程中增加本月的业务数据（出入库单据、结算单、委外核销等），这些数据不会被记入存货明细账。等），这些数据不会被记入存货明细账。4 4、在记账过程中，为其他系统提供的成本按已记入存货明细账和总账的成本、在记账过程中，为其他系统提供的成本按已记入存货明细账和总账的成本为准，不含记账过程中的数据。为准，不含记账过程中的数据。5 5、异常任务处理：、异常任务处理：a a、在记账开始时系统会自动清空异常任务。、在记账开始时系统会自动清空异常任务。b b、在系统管理提供自动清除异常任务的功能，清空异常任务和异常标志。、在系统管理提供自动清除异常任务的功能，清空异常任务和异常标志。8.28.2并发记账、填制凭证并发记账、填制凭证【关键特性描述关键特性描述】提供多名财务人员并发记账和并发填制凭证的功能。提供多名财务人员并发记账和并发填制凭证的功能。【涉及功能点涉及功能点】正常单据记账、特殊单据记账、发出商品记账、直运销售记账、填制凭证。正常单据记账、特殊单据记账、发出商品记账、直运销售记账、填制凭证。【业务规则业务规则】按仓库核算：按仓库按仓库核算：按仓库+存货控制并发。存货控制并发。按部门核算：按所属部门按部门核算：按所属部门+存货控制并发。存货控制并发。按存货核算：按存货控制并发。按存货核算：按存货控制并发。相同记账人不能并发记账。相同记账人不能并发记账。8.38.3直运核算改进直运核算改进【关键特性描述关键特性描述】1 1、直运销售先开订单再开发票的模式：、直运销售先开订单再开发票的模式：直运销售订单和直运采购订单原来只允许拆单不允许拆记录改为直运销直运销售订单和直运采购订单原来只允许拆单不允许拆记录改为直运销售订单行和直运采购订单行之间是一对多的关系。售订单行和直运采购订单行之间是一对多的关系。直运采购发票参照直运采购订单生成不允许修改单价和金额改为直运采直运采购发票参照直运采购订单生成不允许修改单价和金额改为直运采购发票参照直运采购订单生成允许修改单价和金额购发票参照直运采购订单生成允许修改单价和金额 。8.48.4直运核算改进直运核算改进2 2、直运成本核算：直运成本核算：因为：直运采购发票参照直运采购订单允许拆记录因为：直运采购发票参照直运采购订单允许拆记录所以直运销售发票在记账时所以直运销售发票在记账时当直运销售发票的数量当直运销售发票的数量=直运采购订单的数量，直运采购订单的数量，则直接去直运采购订单的不含税金额作为直运销售发票的出库金额。则直接去直运采购订单的不含税金额作为直运销售发票的出库金额。当直运销售发票的数量当直运销售发票的数量直运采购订单的数量直运采购订单的数量,则直运销售发票的单价取采购订单的不含税平均则直运销售发票的单价取采购订单的不含税平均 价，出库金额根据出库数量价，出库金额根据出库数量*单价计算。单价计算。8.58.5其他业务改进其他业务改进1 1、年度结转后涉及到的功能改进：、年度结转后涉及到的功能改进：个别计价法年结改动：个别计价法年结改动：上年未结算、未出库的入库单本年全部结算，下笔出库按结算后的金额出库。上年未结算、未出库的入库单本年全部结算，下笔出库按结算后的金额出库。计划价计划价/售价法：售价法：结转计划价、售价公式。结转计划价、售价公式。2 2、填制凭证：、填制凭证：支持进口采购入库单、委外入库单按结算单制单。支持进口采购入库单、委外入库单按结算单制单。支持退税凭证处理。支持退税凭证处理。3 3、出库调整单、出库调整单当成本核算方法为分批法、部分分批法时，出库调整单上可以按生产批号调当成本核算方法为分批法、部分分批法时，出库调整单上可以按生产批号调整材料成本。整材料成本。4 4、增加、增加 “假退料回冲单取原单成本假退料回冲单取原单成本”选项选项 月末结账时，生成假退料回冲单，成本取对应的假退料单的成本。月末结账时，生成假退料回冲单，成本取对应的假退料单的成本。5 5、入库调整单增加、入库调整单增加“先进先出法调整结存成本先进先出法调整结存成本”功能功能6 6、报表改进：、报表改进：“与总账对账与总账对账”增加选项：包含未记账凭证功能增加选项：包含未记账凭证功能 收发存汇总表增加过滤条件：显示已停用存货。收发存汇总表增加过滤条件：显示已停用存货。8.58.5其他业务改进其他业务改进8.68.6易用性改进易用性改进1 1、科目设置、科目设置替换为平台的单据列表，支持单据列表的功能。如：排序。替换为平台的单据列表，支持单据列表的功能。如：排序。2 2、记账支持、记账支持SHIFT+SHIFT+鼠标多选单据鼠标多选单据多选时，不符合记账条件的记录不允许选择。多选时，不符合记账条件的记录不允许选择。3 3、凭证列表增加批量删除凭证的功能、凭证列表增加批量删除凭证的功能 。4 4、报表改进：、报表改进：存货明细账、总账、发出商品明细账增加上下翻页功能。支持格式保存功存货明细账、总账、发出商品明细账增加上下翻页功能。支持格式保存功能、表头增加存货代码。能、表头增加存货代码。出、入库汇总表存货分类按非末级查询出、入库汇总表存货分类按非末级查询 ；出、入库汇总表将编码和名称列分开，即存货名称显示列；出、入库汇总表将编码和名称列分开，即存货名称显示列；5 5、打印功能改进、打印功能改进存货核算的单据列表增加批量打印功能存货核算的单据列表增加批量打印功能 。发出商品账支持批量打印发出商品账支持批量打印 。提供批量打印的选项：打印无期初、无发生、。提供批量打印的选项：打印无期初、无发生、无结存的选项无结存的选项 。课课 程程 内内 容容九、九、常见帐表查询常见帐表查询九、常见帐表查询：明细账明细账用于查询本会计年度各月份已记账的各存货的明细账。用来反映存货的某段时间的收发存的数量和金额的变化；并可用于查询按计划价/售价核算的已记账存货本会计年度各月份的差异/差价账，且可以查询差异/差价的汇总数据。九、常见帐表查询总账总账用于查询存货的总分类账，本账簿以借贷余的形式反映各存货的各月份的收发余金额。既可按存货分类进行查询，也可按存货进行查询。九、常见帐表查询计价辅助数据表：计价辅助数据表：提供按先进先出、后进先出、个别计价等方式进行核算的出入库顺序及结余数量、结余金额，以便用户查账、对账。九、常见帐表查询个别计价明细账：个别计价明细账：提供按各个批次进行统计分析的功能。九、常见帐表查询收发存汇总表：收发存汇总表：收发存汇总表用于对某期间已记账存货的收发存数量金额进行统计汇总，该表的横向反映的是存货的收发类别。固定换算率的存货，可查询主计量单位的数量信息和辅计量单位的件数信息。九、常见帐表查询九、常见帐表查询：出出/入库汇总表入库汇总表用于对某期间的出/入库存货进行统计汇总查询：提供已记账、未记账、全部单据的汇总数据。且可以按不同口径进行统计汇总。九、常见帐表查询：课课 程程 内内 容容十、十、常见问题处理常见问题处理十、常见问题分析存货与总账对账不平，为什么？存货与总账对账不平，为什么？答：常见原因 总账中没有对存货核算中生成的凭证记账；存货核算对单据制单生成凭证的月份与记账的月份不同；总账或其他模块使用了存货科目或存货对方科目使用了存货科目；存货核算中生成凭证时（点“生成”且“保存”前）更改了凭证中的金额/数量；期初数据不平：存货在录入期初数据时没有录入存货科目（或录入错误）；存货科目未设置为“数量核算”导致存货/总账对账时两个系统的金额相符，但数量不符，总账系统数量显示为0。物资采购科目余额不为物资采购科目余额不为物资采购科目余额不为物资采购科目余额不为0 0 0 0答：物资采购科目为中间科目，理论上应没有余额，一般出现余额都是操作不规范导致。十十、常见问题分析十、常见问题分析库存与存货对账不平，为什么？库存与存货对账不平，为什么？答：常见原因有：单据没有记账跨月记账全月平均计价方式时全月平均计价方式时全月平均计价方式时全月平均计价方式时循环调拨问题循环调拨问题循环调拨问题循环调拨问题答：全月平均计价方式下期末处理后才能计算出库成本，当存在仓库间循环调拨业务时无法处理。建议方案：通过“特殊单据记账”对调拨单记账，但这样取到的出库成本为调出仓库上月结存成本。通过调拨单上的调拨方向控制仓库间循环调拨，固定调入仓库、调出仓库，期末处理时先处理调出仓库。九、常见问题分析十、常见问题分析库存管理的收发存汇总表和存货核算的收发存汇总表对不上，库存管理的收发存汇总表和存货核算的收发存汇总表对不上，为什么？为什么？十、常见问题分析采购管理的采购管理的“采购结算余额表采购结算余额表”和存货核算的和存货核算的“暂估材料余额暂估材料余额表表”对不上，为什么？对不上，为什么？补充：补充：10.0新增功能介绍新增功能介绍U810.0新增功能1、系统调整单增加修改功能u出、入库调整单增加修改日期，修改时间，修改人出、入库调整单增加修改日期，修改时间，修改人U810.0新增功能u系统调整单增加过滤条件。系统调整单增加过滤条件。U810.0新增功能u单据列表增加单据列表增加批改批改功能，支持批改的内功能，支持批改的内容有：收发类别、部门。容有：收发类别、部门。p单据范围有：单据范围有：采购入库单、产成品入库单、其他入库单、材料出库单、销售出库单、其他出库单、假退料单、入库调整单、出库调整单。p修改条件：修改条件：未记账单据已记账未制单U810.0新增功能u单据列表支持联查凭证的功能。单据列表支持联查凭证的功能。U810.0新增功能u记账规则功能改进记账规则功能改进p记账时查询条件中，针对采购入库单、采购代管挂账确认单需要增加结算标识，可以选择“全部”、“是”、“否”，缺省为全部。U810.0新增功能U810.0新增功能p记账单据列表中显示单据的审核日期，并可以设置依据审核日期进行排序（升序），然后依次按照审核日期进行记账操作u期末处理功能改进：期末处理功能改进：p增加“账面结存为负单价时自动生成出库调整单”选项，把数量和金额方向相反的存货结存的成本调整为零。p增加检查按钮：在期末处理、恢复期末处理、月末结账中增加检查按钮、检查未完成业务。U810.0新增功能U810.0新增功能U810.0新增功能u生成凭证功能改进：生成凭证功能改进：p采购入库单生成凭证，对方科目为外币核算时，取单据中的外币、汇率信息。U810.0新增功能U810.0新增功能p在生成凭证列表界面支持单据联查。u价格调整单功能改进：价格调整单功能改进：p提供单据形态，保证基本的数据项齐备性，包括核算型自由项，支持基本的编辑、审核、查询功能，记录操作的时间。U810.0新增功能U810.0新增功能p单据中允许录入调整前计划价单据中允许录入调整前计划价/售价、调整后计划价售价、调整后计划价/售售价，但不实时计算结存数量、调整前价，但不实时计算结存数量、调整前/后、调整金额信息、后、调整金额信息、调整前调整前/后差异额，可以通过后差异额，可以通过“更新更新”的方式读取到相关的方式读取到相关信息，记录最后更新的时间，并在单据记账后回填相应信信息，记录最后更新的时间，并在单据记账后回填相应信息。息。U810.0新增功能p记账逻辑：只能在期末处理前，月末结账后进行计划价调整。p提供单据列表。u与总账对账功能改进：与总账对账功能改进：p在对账明细信息中增加存货编码、规格型号。p默认只显示对账不平的单据明细。U810.0新增功能u分析报表：出、入库汇总表：出入库汇总表输出时，支持将查询条件和选择单据类型、仓库范围一起输出、增加制单人作为汇总依据和显示项U810.0新增功能六、存货跌价准备记账流程图材料入材料入库单成本登成本登记采采购入入库单调拨单其他入其他入库单材料出材料出库成成本登本登记材料出材料出库单其他出其他出库单产成品成本成品成本登登记产成品入成品入库单（先（先处理）理）采采购入入库单其他入其他入库单产品出品出库成成本登本登记销售出售出库单其他出其他出库单产成品成本成品成本归集集产成品成本成品成本分配分配