某公司资金管理存在问题规划(-)课件

用用 数数 据据 说说 话话在漯河分公司会议上的发言在漯河分公司会议上的发言王毅王毅/2001/4/2001/4用理性化的数据说话用理性化的数据说话发言分两个部分发言分两个部分一、大检查给我们的思考一、大检查给我们的思考二、经营部请用数据说话二、经营部请用数据说话三、三项指标讲解三、三项指标讲解大检查给我们的思考大检查给我们的思考大检查的基本内容：1、资金管理存在问题2、存折管理存在问题3、收入完整性存在问题4、全面预算存在问题5、收支两条线存在问题大检查给我们的思考大检查给我们的思考在在此此特特别别表表扬扬郑郑州州分分公公司司的的安安阳阳经经营营部部、新新乡乡经经营营部部；特特别别表表扬扬南南昌昌分分公公司司的的上上饶经营部、宜春经营部。饶经营部、宜春经营部。通通报报批批评评武武汉汉分分公公司司的的黄黄石石经经营营部部、襄襄樊樊经经营营部部；通通报报批批评评骡骡河河分分公公司司的的驻驻马马店店经经营营部部；通通报报批批评评郑郑州州分分公公司司的的郑郑州州经营部。经营部。大检查给我们的思考大检查给我们的思考1、各各分分公公司司财财务务经经理理4至至5月月份份一一定定要要在在C类类经经营营部部蹲蹲点点帮帮助助其其改改善善财财务务基基础础管管理理工工作作；并并对对B类类经经营营部部进进行行检检查查帮帮助助，完完善财务基础管理、查错揪弊。善财务基础管理、查错揪弊。2、今今年年6月月份份中中原原区区审审计计分分部部将将与与总总部部审审计计部部组组成成联联合合审审计计小小组组，对对C类类经经营营部部普普查、对查、对B类经营部进行抽查。类经营部进行抽查。大检查给我们的思考大检查给我们的思考3、对对长长期期工工作作不不力力、基基础础管管理理混混乱乱得得不不到到明明显显改改善善的的分分公公司司、经经营营部部，将将追追究究其其领导和直接责任人的责任。领导和直接责任人的责任。大检查给我们的思考大检查给我们的思考如何做一名财务主管（经理）：如何做一名财务主管（经理）：1、按按会会计计原原则则办办事事，客客观观、公公正正、及及时时、准确；法、规、制办事；准确；法、规、制办事；2、一致性、谨慎性、四相符原则；、一致性、谨慎性、四相符原则；3、理理顺顺经经营营部部业业务务、财财务务操操作作流流程程，过过程程控制与结果反映；控制与结果反映；4、财务队伍建设、帮助、指导、严格要求；、财务队伍建设、帮助、指导、严格要求；5、上下左右的工作协调。、上下左右的工作协调。大检查给我们的思考大检查给我们的思考财务基础建设与经营部经营的关系财务基础建设与经营部经营的关系1、检查的三个项目是解决资金流或加快现、检查的三个项目是解决资金流或加快现金流量或资金周转速度，速度冲击规模；金流量或资金周转速度，速度冲击规模；2、检查的两个项目是解决量本利的利润问、检查的两个项目是解决量本利的利润问题；题；3、经营管理的一切问题是建立在内部管理、经营管理的一切问题是建立在内部管理的流程和坚实基础上。基础混乱是经营的流程和坚实基础上。基础混乱是经营混乱的源头。混乱的源头。经理用数据说话经理用数据说话理性化管理所需的管理流程：理性化管理所需的管理流程：业务管理与管理营销的重大改变使经营部经理业务管理与管理营销的重大改变使经营部经理对数据的掌握达到分析，判别我们的经营方向对数据的掌握达到分析，判别我们的经营方向-建立简单模型注入管理评价体系。建立简单模型注入管理评价体系。当前改革：不唯书、不唯上、只唯实当前改革：不唯书、不唯上、只唯实经理用数据说话经理用数据说话主要指标表：主要指标表：对财务报告资料的简单加工将更直观的对财务报告资料的简单加工将更直观的反映和服务我们的经营层面；反映和服务我们的经营层面；影响资金和利润的主要指标一览无余；影响资金和利润的主要指标一览无余；两大系列的总体对比。两大系列的总体对比。经理用数据说话经理用数据说话库存占用分析：库存占用分析：我们了解库存和计划工作就必须深入了我们了解库存和计划工作就必须深入了解产品的结构；解产品的结构；对产品结构进行分析对产品结构进行分析经理用数据说话经理用数据说话费用结构分析：费用结构分析：本月同期对比；与累计同期对比；与销本月同期对比；与累计同期对比；与销售结构对比；售结构对比；均可说明费用的相对降低和提高的原因均可说明费用的相对降低和提高的原因费用是一种资源；费用也是一种可控的费用是一种资源；费用也是一种可控的资源。资源。经理用数据说话经理用数据说话回款统计分析表：业务作的好坏不是道德在起作用；掌握销售规律；公布业务片区成绩的考核依据。经理用数据说话经理用数据说话纵横学首先是经营部的纵向考核与纵横学首先是经营部的纵向考核与分公司的横向考核；分公司的横向考核；打通上下左右管理线；打通上下左右管理线；今后计算机的网络应用将及时分析今后计算机的网络应用将及时分析到销售商品结构的变化对毛利的影到销售商品结构的变化对毛利的影响。响。信阳经营部理性化分析信阳经营部理性化分析考核指标讲解考核指标讲解三大指标是独立考核三大指标是独立考核三大指标互相联系三大指标互相联系影响三个指标的因数分解影响三个指标的因数分解考核指标讲解考核指标讲解影响资金周转天数因数：影响资金周转天数因数：1、商品库存占压及流转速度；、商品库存占压及流转速度；2、固定资产占压数量；、固定资产占压数量；3、不良资产占压数量；、不良资产占压数量；4、其他资产占压数量；、其他资产占压数量；5、售后配件资金占压数量。、售后配件资金占压数量。考核指标讲解考核指标讲解资金周转天数的计算方法：资金周转天数的计算方法：回款回款3600/资金占压资金占压360=10次次年年360/周转次数周转次数10次次=36天天季季90天天/10次次=9天天考核指标讲解考核指标讲解影响利润率因数：影响利润率因数：1、赢利机型占总销售的结构；、赢利机型占总销售的结构；2、量利平衡点的选择；、量利平衡点的选择；3、变动费用和固定费用比率；、变动费用和固定费用比率；4、综合各项产品毛利率；、综合各项产品毛利率；5、市场推广的节奏和导向。、市场推广的节奏和导向。考核指标讲解考核指标讲解影响回款完成率因数：影响回款完成率因数：1 1、计划的规划与目标确定；、计划的规划与目标确定；2 2、对业务员区域进行同期考核；、对业务员区域进行同期考核；3 3、售点的开发；、售点的开发；（第14讲）考场作文开拓文路能力分解层次(网友来稿)江苏省镇江中学 陈乃香说明：本系列稿共24讲，20XX年1月6日开始在资源上连载【要义解说】文章主旨确立以后，就应该恰当地分解层次，使几个层次构成一个有机的整体，形成一篇完整的文章。如何分解层次主要取决于表现主旨的需要。【策略解读】一般说来，记人叙事的文章常按时间顺序分解层次，写景状物的文章常按时间顺序、空间顺序分解层次；说明文根据说明对象的特点，可按时间顺序、空间顺序或逻辑顺序分解层次；议论文主要根据“提出问题分析问题解决问题”顺序来分解层次。当然，分解层次不是一层不变的固定模式，而应该富于变化。文章的层次，也常常有些外在的形式：1小标题式。即围绕话题把一篇文章划分为几个相对独立的部分，再给它们加上一个简洁、恰当的小标题。如世界改变了模样四个小标题：寿命变“长”了、世界变“小”了、劳动变“轻”了、文明变“绿”了。2序号式。序号式作文与小标题作文有相同的特点。序号可以是“一、二、三”，可以是“A、B、C”，也可以是“甲、乙、丙”从全文看，序号式干净、明快；但从题目上看，却看不出文章内容，只是标明了层次与部分。有时序号式作文，也适用于叙述性文章，为故事情节的展开，提供了明晰的层次。3总分式。如高考佳作人生也是一张答卷。开头：“人生就是一张答卷。它上面有选择题、填空题、判断题和问答题，但它又不同于一般的答卷。一般的答卷用手来书写，人生的答卷却要用行动来书写。”主体部分每段首句分别为：选择题是对人生进行正确的取舍，填空题是充实自己的人生，判断题是表明自己的人生态度，问答题是考验自己解决问题的能力。这份“试卷”设计得合理而且实在，每个人的人生都是不同的，这就意味着这份人生试卷的“答案是丰富多彩的”。分解层次，应追求作文美学的三个价值取向：一要匀称美。什么材料在前，什么材料在后，要合理安排；什么材料详写，什么材料略写，要通盘考虑。自然段是构成文章的基本单位，恰当划分自然段，自然就成为分解层次的基本要求。该分段处就分段，不要老是开头、正文、结尾“三段式”，这种老套的层次显得呆板。二要波澜美。文章内容应该有张有弛，有起有伏，如波如澜。只有这样才能使文章起伏错落，一波三折，吸引读者。三要圆合美。文章的开头与结尾要遥相照应，把开头描写的事物或提出的问题，在结尾处用各种方式加以深化或回答，给人首尾圆合的感觉。【例文解剖】话题：忙忙，不亦乐乎 忙，是人生中一个个步骤，每个人所忙的事务不同，但是不能是碌碌无为地白忙，要忙就忙得精彩，忙得不亦乐乎。忙是问号。忙看似简单，但其中却大有学问。忙是人生中不可缺少的一部分，但是怎么才能忙出精彩，忙得不亦乐乎，却并不简单。人生如同一张地图，我们一直在自己的地图上行走，时不时我们眼前就出现一个十字路口，我们该向哪儿，面对那纵轴横轴相交的十字路口，我们该怎样选择?不急，静下心来分析一下，选择适合自己的坐标轴才是最重要的。忙就是如此，选择自己该忙的才能忙得有意义。忙是问号，这个问号一直提醒我们要忙得有意义，忙得不亦乐乎。忙是省略号。四季在有规律地进行着冷暖交替，大自然就一直按照这样的规律不停地忙，人们亦如此。为自己找一个目标，为目标而不停地忙，让这种忙一直忙下去。当目标已达成，那么再找一个目标，继续这样忙，就像省略号一样，毫无休止地忙下去，翻开历史的长卷，我们看到牛顿在忙着他的实验；爱迪生在忙着思考；徐霞客在忙着记载游玩；李时珍在忙着编写本草纲目。再看那位以笔为刀枪的充满着朝气与力量的文学泰斗鲁迅，他正忙着用他独有的刀和枪在不停地奋斗。忙是省略号，确定了一个目标那么就一直忙下去吧!这样的忙一定会忙出生命灵动的色彩。忙是惊叹号。世界上的人都在忙着自己的事，大自然亦如此，小蜜蜂在忙，以蜂蜜为回报。那么人呢?居里夫人的忙，以放射性元素的发现而得到了圆满的休止符；爱因斯坦在忙，以相对论的问世而画上了惊叹号；李白的忙，以那豪放的诗歌而有了很大的成功；张衡的忙，因为那地动仪的问世而让世人仰慕。每个人都应该有效率的忙，而不是整天碌碌无为地白忙。人生是有限的、短暂的，因此，每个人都应该在有限的生命里忙出属于他的惊叹号；都应在有限的生命里忙出他的人生精彩篇章。忙是万物、世界、人生中都不可缺少的一部分。作为这世上最高级动物的我们，我们在忙什么呢?我们要忙得有意义，有价值，我们要忙出属于我们的精彩。我们的忙不能永远是问号，而应是省略号和感叹号。忙就要忙得精彩，忙得不亦乐乎。解剖：本文将生活中的一句口头禅“忙得不亦乐乎”机智翻新，拟作标题，亮出一道美丽的风景。并据此展开述说，让人神清气爽。文章开篇扣题，亮出观点：忙，是人生中一个个步骤，不能碌碌无为地白忙，要忙就忙得精彩，忙得不亦乐乎。然后，作者分别用问号、省略号、惊叹号巧妙设喻，抓住这三种标点符号的特征，摆实事，讲道理，入情入理，入理入心。深刻地阐明人生忙，忙要像问号一样，经常问问自己，不能盲目，不能瞎忙，要忙得有意义；人生如四季一样是有规律的，要选准目标，像省略号一样，毫无休止地忙下去，忙出生命灵动的色彩；而人生有限，每个人都应有限的生命里忙出属于他的惊叹号，忙出人生精彩的篇章。结尾，作者用一个段落总结全文，照应开头，照应题目，有力收束。【精题解析】阅读下面的材料，根据要求作文。在一处地势十分险恶的峡谷，谷底奔腾着咆哮的急流，峡谷间有一座索桥，几根光秃秃、晃悠悠的铁索横在峡谷间，它是通过这个地方的唯一路径，这里经常有人因为失足而跌入深谷。有一天，有三个人来到了这里。一个聋子，一个瞎子，还有一个健康的人。聋子看看这座桥，很害怕，但是他听不到急流的声音，他用眼睛看着脚下步伐，很顺利地过去了。瞎子不知峡谷的险恶，他心平气和，十分稳妥地通过了。第三个人是健康人，一直犹豫不敢走这索桥，可是又没有其他路可走。于是，他十分紧张地硬着头皮走上索桥，到了桥中央，他看到脚下万丈深渊，云雾升腾，听到谷底急流咆哮，早已两腿颤颤，面如土色，一不小心跌下桥去。请就“不要把困难看得太明白”为话题写一篇文章。注意所写内容必须在话题范围之内。试题引用的材料，考生在文章中可用也可不用。立意自定。文体自选。题目自拟。不少于800字。不得抄袭。解析：有时候，把困难看得太明白，分析得太透彻，反而会被困难吓倒以至于阻拦我们前进的脚步。倒是那些未把困难完全看清楚而勇往直前的人，更容易达到终点。作者邮箱：13952865227谢谢观赏谢谢观赏