下午-1-中海油国资委全面预算管理研讨交流材料(FinalDraft)

20112011年年3 3月月3131日日中国海洋石油总公司中国海洋石油总公司中国海洋石油总公司中国海洋石油总公司全面预算管理及信息化建设交流材料全面预算管理及信息化建设交流材料全面预算管理及信息化建设交流材料全面预算管理及信息化建设交流材料 加强信息化建设，深入推进全面预算管理加强信息化建设，深入推进全面预算管理 提提 纲纲三三三三 项目实施体会项目实施体会项目实施体会项目实施体会一一一一 集团简介集团简介集团简介集团简介二二二二 全面预算管理信息系统实施情况全面预算管理信息系统实施情况全面预算管理信息系统实施情况全面预算管理信息系统实施情况中国海油概况中国海油概况中国海油主要从事海上石油、天然气开采，成立于中国海油主要从事海上石油、天然气开采，成立于1982年年2月，总部位于月，总部位于北京市。北京市。2010年末注册资本年末注册资本949亿元，归属母公司所有者权益亿元，归属母公司所有者权益2802亿元，亿元，员工约员工约9万人万人中国海油成立近年来，通过改革重组、资本运营、海外并购、上下游一体中国海油成立近年来，通过改革重组、资本运营、海外并购、上下游一体化协调发展，形成了油气开采、专业技术、炼油化工、综合服务和金融业化协调发展，形成了油气开采、专业技术、炼油化工、综合服务和金融业务五大产业板块务五大产业板块2010年营业收入年营业收入3723亿元，利润总额亿元，利润总额974亿元，年末资产总额亿元，年末资产总额6431亿元亿元3五个业务板块五个业务板块上游板块上游板块专业技术服务专业技术服务金融板块金融板块下游板块下游板块有限公司有限公司财务公司、中海信托、自保公司、投资控股财务公司、中海信托、自保公司、投资控股中海化学、油气利用、气电集团、炼化公司中海化学、油气利用、气电集团、炼化公司中化供销、化工进出口、中化建、山东化工中化供销、化工进出口、中化建、山东化工院、新能源、销售分公司院、新能源、销售分公司中海油服、海油工程、海油发展中海油服、海油工程、海油发展海西宁德、中海油基建（新增）、近海公司、海西宁德、中海油基建（新增）、近海公司、研究中心、地区公司（研究中心、地区公司（5家）等家）等综合技术服务综合技术服务4五家上市子公司，总资产占集团五家上市子公司，总资产占集团五家上市子公司，总资产占集团五家上市子公司，总资产占集团6060以上以上以上以上控股五家上市子公司控股五家上市子公司中国海洋石油总公司中国海洋石油总公司中海油服中海油服中海油服中海油服（HK2883)HK2883)(SH601808)(SH601808)油田服务海洋工程服务海油工程海油工程海油工程海油工程(SH600583)(SH600583)中国海洋石油中国海洋石油中国海洋石油中国海洋石油有限公司有限公司有限公司有限公司（HK0883HK0883）油气勘探开发中海化学中海化学中海化学中海化学(HK3983)(HK3983)化肥山东海化山东海化山东海化山东海化(SZ000822)(SZ000822)化工5提提 纲纲三三三三 项目实施体会项目实施体会项目实施体会项目实施体会一一一一 集团简介集团简介集团简介集团简介二二二二 全面预算管理信息系统实施情况全面预算管理信息系统实施情况全面预算管理信息系统实施情况全面预算管理信息系统实施情况以全以全面预面预算为算为实施实施平台平台企业经营及财务管理平台企业经营及财务管理平台统一规范的会计核算体系统一规范的会计核算体系战略战略经营分析与经营分析与管理调控管理调控基础管理建设基础管理建设企业还需要建立一种比较标准协助企业既灵活又准确地调整经营行为以适应战略所需。企业采用全面预算作为该比较标准，将生产经营实际情况与预算目标值对比，进行经营分析和生产管理控制。在财务管理体系中，基础管理通常包括了会计核算管理、费用管理、资产管理、资金管理、成本控制等模块。统一、规范的会计核算体系是整个财务管理体系的基础。它首先承载了真实、准确、及时地反映和报告企业实际经营情况及经营成果的职责，其次它要完成整个企业经营管理活动中所需的基础数据，尤其是基础财务数据的搜集职责资源配置资源配置资源配置资源配置合理手段合理手段合理手段合理手段绩效管理绩效管理绩效管理绩效管理科学依据科学依据科学依据科学依据战略执行战略执行战略执行战略执行有效工具有效工具有效工具有效工具业务流程业务流程业务流程业务流程行为规范行为规范行为规范行为规范战略与目标战略与目标战略与目标战略与目标预预预预 算算算算计划与资源配置计划与资源配置计划与资源配置计划与资源配置经营活动经营活动经营活动经营活动业绩评价业绩评价业绩评价业绩评价管理控制管理控制管理控制管理控制系统系统系统系统内在逻辑内在逻辑内在逻辑内在逻辑集团预算管理控制系统集团预算管理控制系统集团发展对预算管理提出更高要求集团发展对预算管理提出更高要求集团发展对预算管理的新要求上中下游一体化信息化国际化集团化市场规则、大股东监管效率提升、全面预算市场、资源配置整合业务类型、管理侧重建立并逐步完善全面预算管理体系建立并逐步完善全面预算管理体系 形成预算文化形成预算文化形成预算文化形成预算文化 深层推进深层推进深层推进深层推进 精细化推进精细化推进精细化推进精细化推进 基础基础基础基础 规范规范规范规范 体系体系体系体系宣贯宣贯宣贯宣贯预算理念预算理念预算理念预算理念 重点重点重点重点 精细化精细化精细化精细化 管理管理管理管理动态循环提高动态循环提高动态循环提高动态循环提高近几年来集团全面预算管理推行近几年来集团全面预算管理推行2004-20062006-20092010+推行全面预算管理1.板块业务梳理2.预算管理框架研究海波龙预算管理系统实施1.统一规划、先行试点、分步实施统一规划、先行试点、分步实施2.基本实现基本实现2010年预算系统编报年预算系统编报预算管理制度颁布系统深入优化内控制度建设是确保预算管理的首要基础内控制度建设是确保预算管理的首要基础公司公司治理治理 CG战略战略计划计划 SP业务运营体系业务运营体系业务支撑管理体系业务支撑管理体系-内控制度体系内控制度体系勘探勘探炼油炼油化工化工化肥化肥LNG发电发电管网管网销售销售贸易贸易海上海上工程工程金融金融业务业务上游上游中下游中下游金融金融开发开发生产生产销售销售油田油田服务服务后勤后勤服务服务专业服务专业服务风能风能生物生物太阳能太阳能新能源新能源财务财务管理管理 FC采办采办管理管理 PC人力人力资源资源 HR法律法律管理管理 LM健康健康安全安全环保环保HSE科研科研管理管理 RM行政行政管理管理 AM内部内部监督监督 IS信息信息技术技术 IT工程工程管理管理 PM物资物资管理管理 LG生产生产管理管理 MM销售销售管理管理 SM财务内部控制体系构成财务内部控制体系构成基基基基 本本本本 制制制制 度度度度管管管管 理理理理 办办办办 法法法法操作细则操作细则操作细则操作细则第二级第二级第三级第三级第一级第一级预算管理制度体系预算管理制度体系制制 度度流程图流程图控制点控制点“三位一体三位一体”管理办法级管理办法级基本制度级基本制度级流流 程程 图图操作细则级操作细则级关键控制点一般控制点l为适应公司发展及管理需要为适应公司发展及管理需要l结合海油的制度建设特点结合海油的制度建设特点l借鉴借鉴SOX404SOX404的理念、方法、工具的理念、方法、工具l依据依据财务内控制度体系管理制度财务内控制度体系管理制度三三级级制制度度体体系系管制度的制度管制度的制度预算管理办法预算管理办法财务管理制度财务管理制度专项预算审批细则专项预算审批细则流流 程程 图图关键控制点一般控制点预算执行监控实施细则预算执行监控实施细则 预算考评实施细则预算考评实施细则 内部环境？内部环境？中国海油中国海油 行业背景行业背景国资委加强对大型国有企业的考核与监管国内资源紧缺上中下游发展国际一流能源公司要求 管理现状管理现状已对企业全面预已对企业全面预算管理框架进行算管理框架进行了梳理了梳理总部对下属企业监控力不够原有的预算管理手段落后于经营发展SAP 逐步实施 经营环境经营环境急需扩大发展规模竞争日趋激烈经营环境更加复杂、风险不断增加下属企业扩大 社会环境社会环境国际资本市场要求安全环保要求提高企业的社会形象全面预算管理系统项目实施背景全面预算管理系统项目实施背景新的压力和挑战要求中国海新的压力和挑战要求中国海油加强预算管理油加强预算管理长远发展符合战略规划长远发展符合战略规划稳健运营稳健运营加强计划预测加强计划预测拓展规模拓展规模需要资金保障需要资金保障保值增值提高资产效益保值增值提高资产效益规避风险加强过程监控规避风险加强过程监控优化管理完善管理体系优化管理完善管理体系提高效率提升信息水平提高效率提升信息水平项目背景（续）项目背景（续）Y中国海油预算管理有一定的基础中国海油预算管理有一定的基础 从2004年起相继在各二级单位推行全面预算管理，至Hyperion项目实施前全面预算管理已推广至全集团；从上到下已从预算组织、预算目标的确定和分解、预算编制、预算执行控制和预算考评五方面搭建起较完善的预算管理运行体系；Y存在一些问题存在一些问题 大部分预算编制工作需Excel操作、工作量大、周期长；预算执行监控缺乏数据、技术手段支持；Y为提升预算编制和执行分析效率，固化全面预算管理成果，实施全面预算管理信息系统势在必行管理信息系统势在必行。Y经过综合平衡选择，确定选用海波龙（海波龙（HyperionHyperion）预算管理系统作为实施系统；项目总体目标项目总体目标控制流程化控制流程化查询完整化查询完整化报告自动化报告自动化决策科学化决策科学化编制精确化编制精确化需求目标需求目标Y通过全面预算系统的实施，将预算管理人员从繁重的手工编制事务中解放出来；Y加强预算分析管理职能，提高中国海洋石油总公司的预算编制与分析效率；Y巩固前期全面预算管理成果，支持在集团范围内推进全面预算管理模式；Y建立起科学的预算编制和管理平台，更好地支持集团战略目标的实现；实施的指导原则实施的指导原则项目实施指导原则项目实施指导原则项目实施指导原则项目实施指导原则：q“国际领先、国内一流、海油特色”；q“统一规划、现行试点、分步实施”；q“物理架构集中、逻辑结构独立”的实施策略；q 实现两个衔接 通过Hyperion系统实现中海油前期的预算管理方案，进行预算系统与前期预算管理方案的衔接；按照中海油预算管理方案，实现Hyperion系统与SAP系统的衔接；形成统一的形成统一的Hyperion预算管理平台预算管理平台数据库数据库预算预算编制编制实际实际收集收集分析分析报告报告滚动滚动预计预计 预算内容预算内容v业务预算业务预算v财务预算财务预算v核心指标预算核心指标预算 报送途径报送途径v登陆总公司应用登陆总公司应用v子公司应用子公司应用 实际数据实际数据v经营类经营类v财务类财务类v核心指标类核心指标类 数据来源数据来源vSAPSAP接口接口v手工手工 预计类型预计类型v6+66+6预计预计v9+39+3预计预计 预计内容预计内容v业务量业务量v财务报表财务报表 分析报告类型分析报告类型v定期报告定期报告v专项报告专项报告 报告形式报告形式v比较报表比较报表v图表结合图表结合未单独实未单独实施海波龙施海波龙系统的单系统的单位登陆总位登陆总公司应用公司应用填报。填报。预算方案与预算系统的衔接预算方案与预算系统的衔接管理需求管理需求最佳实务最佳实务管理流程管理流程组织体系组织体系指标体系指标体系编编制制模模型型编制表格编制表格编制说明编制说明编制逻辑编制逻辑汇总合并汇总合并预算分析预算分析执行监控执行监控预算考核预算考核变革管理变革管理组织维度组织维度角色定义角色定义输入表格输入表格编表说明编表说明业务规则业务规则业务系统业务系统输出表格输出表格数据存储数据存储预算管理方案预算管理方案预算系统实施预算系统实施业绩管理业绩管理战略规划战略规划实际执行数实际执行数预算目标值预算目标值系统逻辑架构总体设计系统逻辑架构总体设计按照系统设计原则，按照系统设计原则，在对各二级单位的预算管理方案进行分析的基础上，在对各二级单位的预算管理方案进行分析的基础上，中中国国海油预算系统的逻辑架构进行总体设计海油预算系统的逻辑架构进行总体设计如下如下，较好解决了总公司共较好解决了总公司共性管理与二级单位个性灵活管理的结合；性管理与二级单位个性灵活管理的结合；Hyperion基本基本应用应用包括：包括：项目总体时间进度计划项目总体时间进度计划 Hyperion预算系统实施项目于2007年4月启动，分三年时间推进；2007年第一阶段完成各单位的需求调研和总体设计，并实现集团和两家试点单位系统上线的目标，2008年第二阶段完成三家专业公司应用按时上线，其中有两家实施组织层级已下沉至最低级的四、五责任单元；2009年第三阶段工作按计划完成剩余两家系统的搭建实施；2010年8月完成炼化板块的系统上线；第一阶段第一阶段第二阶段第二阶段第三阶段第三阶段时间周期长：时间周期长：在三年时间里要完成14家预算管理业务需求的确认，进行全公司范围内的系统总体设计、各家个性化管理程度较高单位应用的系统详细设计、搭建测试等任务，时间周期长、任务比较繁重、其间面临着会计准则调整、组织架构变动、预算管理部门/人员更换等等多种情况，给项目的推进带来很大的挑战；实施难度较高实施难度较高：实施的方案内容涵盖了业务预算、投资预算、经营预算、财务预算、专项预算等各范畴，尤其是各实施单位的需求均存在个性化的管理要求，标准化、规范化、个性化、衔接性均加大实施难度。项目协调难度大项目协调难度大：项目参与主体较多，包括总公司、二级单位、三级单位三个层面，同时各层面参与的主体又包括总部各部门；项目实施中的难点项目实施中的难点下级单位用户下级单位用户总公司用户总公司用户消除公司内部交易消除公司内部交易合合并并全全公公司司6+6滚滚动预测动预测比比较较上上一一版版全全年年预预算与算与6+6滚动预测滚动预测36+6业业务务和和财财务务预预测测上报中期调整预算上报中期调整预算1审审查查、批批准准/拒拒绝绝各子公司预算各子公司预算消除公司内部交易消除公司内部交易产生明年合并预算产生明年合并预算6基基于于6+6滚滚动动预预测测及及总总公公司司EVA指指导导意意见见编编制制明年明细预算明年明细预算上报明年预算上报明年预算5在在线线检检查查6+6预预测测上交情况上交情况在在线线审审核核中中期期调调整整预算预算2基基于于6+6滚滚动动预预测测给给出出下下级级单单位位下下一一年年EVA的的指指导导性性意意见见4嵌入嵌入Hyperion的预算编制流程的预算编制流程在线启动预算编制流程在线启动预算编制流程用用H-planning进行预算输入进行预算输入在线审批预算草案在线审批预算草案滚动预计滚动预计n滚动预计目的滚动预计目的：根据经营变化，对全年经营情况随时更新，事前管理；：根据经营变化，对全年经营情况随时更新，事前管理；n滚动预计类型滚动预计类型：3+9/6+6/9+3 滚动预计；滚动预计；H-report进行预算输出和打印进行预算输出和打印无需调整打印格式预算执行分析流程预算执行分析流程ERP 总帐ERP 总帐SAP子公司1子公司2子公司xx月关帐或季关帐月关帐或季关帐1销销量量、销销价价、产产量、成本的上载量、成本的上载财务报表上载财务报表上载2子公司子公司系系统统计计算算并并产产生生分分析报告析报告3基于基于Hyperion数数据平台电话据平台电话或面对面沟或面对面沟通通明确的业绩表现明确的业绩表现及时调整业务决策及时调整业务决策总公司总公司n预算执行分析的难点在于按照预算的口径收集预算执行数据。预算执行分析的难点在于按照预算的口径收集预算执行数据。n通过通过Hyperion和和SAP之间的接口工具批量导入实际数据。之间的接口工具批量导入实际数据。接口方案接口方案接口接口系统系统规则匹配q 此项匹配工作在核算系统和预算系统中实现较为困难；q 为此我们搭建了一个第三方数据接口系统，将SAP ECC、SAP BCS及手工其他实际数数据转换为Hyperion相匹配的数据，导入Hyperion中作为实际数，用于编制预算的参考；q在预算分析中需要财务核算系统提供实际数，而预算与核算的口径不同，需要进行匹配SAP SAP ECCECCSAP SAP BCSBCS海波龙海波龙与与SAP之间的接口工具之间的接口工具SAPSAP与与HyperionHyperion系统系统进行组织匹配进行组织匹配与与SAP之间的接口工具之间的接口工具从从SAP抽取数据抽取数据与与SAP之间的接口工具之间的接口工具导入导入Hyperion用用Add-in插件进行预算分析插件进行预算分析YAdd-in在Excel与Hyperion Essbase数据库之间建立连接；Y维度旋转和维值钻取是Add-in插件的突出优点Y适用于预算编制和分析人员快速提取、整理数据和形成报告H-Analyzer 是动态数据分析工具是动态数据分析工具YH-Analyzer的特点：Y与Essbase的多维数据库动态连接Y分析界面包括图板、图表、电子表格及其组合Y可通过变换组织、情景、年度、月份进行多维度分析Y可采用比较分析、趋势分析、比率分析和因素分析等分析方法Y总部应用中H-Analyzer功用：Y预算编制分析Y预算执行分析 H-Analyzer仪表盘分析仪表盘分析H-Analyzer利润简表示例利润简表示例反映某预算单位利润表项目当月预算完成率和累计预算完成率反映某预算单位利润表项目当月预算完成率和累计预算完成率H-Analyzer利润简表利润简表反映某预算单位利润表项目全年预算完成率和较上年同期增长率H-Analyzer关键指标关键指标反映各预算单位某一关键指标的当月预算完成率和累计预算完成率反映各预算单位某一关键指标的当月预算完成率和累计预算完成率H-Analyzer趋势分析趋势分析反映某组织的某项关键指标在不同情景（预算、实际、上年实际）变动趋势。项目实施以来取得的效果项目实施以来取得的效果Y通过Hyperion系统建立标准化、规范化的预算管理模型，有效保证贯彻“由上至下”的统一预算标准规范；Y通过系统有效配置，兼顾了各板块个性化的需求，满足了总公司、各二级单位各管理层级的预算要求；Y预算管理效率得到极大提高，通过先进的预算系统平台,预算管理的手段更加完备，有效缩短整体预算编制周期，使预算工作从基础事务性活动向综合管理提升；Y利用系统用户设置固化预算管理流程，明确预算管理责任，通过系统版本、情景的有效设置，较好的实现了预算的过程管理；Y通过系统多维度预算分析，反映预算执行情况，及时发现问题，迅速采取措施，保证经营目标实现，提高了预算对经营决策的支持力度。提提 纲纲三三三三 项目实施体会项目实施体会项目实施体会项目实施体会一一一一 集团简介集团简介集团简介集团简介二二二二 全面预算管理信息系统实施情况全面预算管理信息系统实施情况全面预算管理信息系统实施情况全面预算管理信息系统实施情况项目实施前的准备阶段项目实施前的准备阶段Y 确实源于自身管理，对预算管理的深入理解；Y 企业预算工作的提升：本质上是来源于企业自身认识、业务、系统管理水平的提升，信息系统只会起到提高效率的作用；Y 真正了解自己的需求是什么？（不是为了上系统而上系统）Y 要对使用系统的优缺点有深入的了解；（编制擅长？数据库优势？国产、国际品牌？维护费用）Y 规划要尽可能长远；Y 与其他管理信息系统的衔接问题；项目实施过程中项目实施过程中项目实施后及未来时期项目实施后及未来时期Y系统的搭建完成只是迈出的第一步，系统的不断深化应用是保持系统生命力的重要手段；Y紧随企业管理、预算业务发展的需求；Y确定正确的系统深化应用方向、思路，不轻易变化；Y良好的运维机制的建立；Y及时发现问题；Y系统的扬长避短，及相应辅助软件的开发；Y和其他系统的集成问题；对于全面预算管理和信息化建设的探索，中国海油也仍然处于起始阶段，还有很多的不足和需要逐步完善的地方，望各兄弟单位批评指正！结束语结束语再次感谢国资委给我们创造这样一个良再次感谢国资委给我们创造这样一个良好的交流机会和平台，好的交流机会和平台，感谢委各级领导和各部门对中国海油一感谢委各级领导和各部门对中国海油一直以来的肯定与支持！直以来的肯定与支持！结束语结束语