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巴 塞 尔 协 议 的 发 展与 我 国 的 商 业 银 行 资 本 管 理 1公 司 内 部 培 训 材 料 进 取 共 融 博 大 和 谐 2公 司 内 部 培 训 材 料 目 录第 一 章 ： 金 融 体 系 的 雏 形第 二 章 ： 巴 塞 尔 协 议第 三 章 ： 巴 塞 尔 协 议 三 的 核 心 内 容第 四 章 ： 我 国 实 行 巴 塞 尔 协 议 的 动 态第 五 章 ： 2013年 1月 1日 实 施 商 业 银行 资 本 管 理 办 法 （ 试 行 ） 介 绍进 取 共 融 博 大 和 谐 3公 司 内 部 培 训 材 料 第 一 章 金 融 体 系 的 雏 形第 一 节 布 雷 顿 森 林 体 系第 一 次 世 界 大 战马 克 英 镑 美 元 瑞 士 法 朗法 朗 德 国 崛 起1 9 2 9 -1 9 3 3 美 国 经 济 危 机 4公 司 内 部 培 训 材 料 第 二 次 世 界 大 战 结 束联 合 国 货 币 与 金 融 会 议 布 雷 顿 森 林 会 议国 际 货 币 基 金 组 织世 界 银 行布 雷 顿 森 林 体 系 美 元 与 黄 金 挂 钩各 国 货 币 与 美 元 挂 钩双 挂 钩 固 定 汇 率 制 度 取 消 纸 币 账 户 的 外 汇 管 制双 固 定直 接 后 果 ： 1、 西 方 国 家 高 速 发 展 ； 2、 国 际 贸 易 的 扩 大 第 一 章 金 融 体 系 的 雏 形第 一 节 布 雷 顿 森 林 体 系 5公 司 内 部 培 训 材 料 布 雷 顿 森 林 体 系 的 崩 溃原 因 美 元 黄 金 储 备 减 少 朝 鲜 战 争 越 南 战 争通 货 膨 胀 石 油 危 机 财 政 赤 字美 国 国 际 收 支 ？ 逆 差后 果 美 元 与 黄 金 脱 钩国 家 汇 率 机 制 垮 台第 一 章 金 融 体 系 的 雏 形第 一 节 布 雷 顿 森 林 体 系 2 0 2 1 -6 -2 6公 司 内 部 培 训 材 料 第 二 章 巴 塞 尔 协 议第 一 节 巴 塞 尔 协 议 的 诞 生时 间 ： 1 9 8 7 年 1 2 月 1 0 日地 点 ： 瑞 士 巴 塞 尔参 加 国 ： 美 、 英 、 法 、 德 、 意 、 日 、 荷 兰 、 比 利 时 、 加 拿 大 、 瑞 士 （ 十 国 集团 ） ； 以 及 卢 森 堡 在 内 的 十 一 国 中 央 银 行 行 长内 容 ： 关 于 统 一 国 际 银 行 的 资 本 计 算 和 资 本 标 准 的 建 议 简 称 巴 塞 尔 协 议 2 0 2 1 -6 -2 7公 司 内 部 培 训 材 料 第 二 章 巴 塞 尔 协 议第 二 节 巴 塞 尔 协 议 的 内 容银 行 资 本 ： 核 心 资 本附 属 资 本 股 本 及 公 开 的 准 备 金 ； 至 少 占 全 部 资 本 的 5 0 %包 括 未 公 开 的 准 备 金 ； 资 产 重 组 准 备 金 ； 普 通 准 备金 或 呆 账 准 备 金 ； 带 有 股 本 性 质 的 债 券 工 具 和 次 级债 券 工 具 。全 球 经 济 一 体 化 计 算 机 技 术金 融 衍 射 产 品 信 息 技 术+ 国 际 资 本 加 速 流 动不 确 定 性 传 染 性+ 突 发 性+ 德 国 赫 尔 期 塔 银 行 倒 闭 美 国 富 兰 克 林 国 家 银 行 倒 闭七 十 年 代 中 期 至 八 十 年 代 中 期 ， 全 球 1 1 0 0 家 银 行 倒 闭 8公 司 内 部 培 训 材 料 第 二 章 巴 塞 尔 协 议第 二 节 巴 塞 尔 协 议 的 内 容风 险 加 权 资 产 ： 表 内 资 产 &表 外 资 产表 内 资 产 风 险 加 权 ： 根 据 不 同 类 型 的 资 产 分 各 种 加 权 指 数 。 即 0 %、 2 0 %、 5 0 %、 1 0 0 %。风 险 越 大 ， 加 权 指 数 越 高 。表 外 资 产 风 险 加 权 ： 先 将 表 外 资 产 转 化 成 表 内 资 产 额 ， 然 后 进 行 风 险 加 权 。第 一 类 0 % 权 数 的 资 产 ： 现 金 和 向 中 央 政 府 及 中 央 银 行 融 通 的 金 融 债 ,第 二 类 2 0 % 权 数 的 资 产 ： 对 多 边 发 展 中 国 家 ， 如 国 际 复 兴 开 发 银 行 、 泛 美 开 发 银 行 、亚 洲 开 发 银 行 、 非 洲 开 发 银 行 、 欧 洲 投 资 银 行 的 债 权 ；第 三 类 5 0 % 权 数 的 资 产 ： 以 居 住 条 件 房 产 抵 押 的 贷 款 ， 这 些 房 产 以 借 款 人 所 有 和 使 用 。第 四 类 1 0 0 %权 数 的 资 产 ： （ 1 ） 对 私 人 机 构 的 债 权 ； （ 2 ） 对 经 济 合 作 组 织 以 外 的 国 家 法 人 银 行 余 额 在 一 年 期 以 上 的 债 权 ； 9公 司 内 部 培 训 材 料 第 二 章 巴 塞 尔 协 议第 三 节 资 本 充 足 率 ： 风 险 加 权 资 本 /（ 总 资 本 ）巴 塞 尔 协 议 规 定 ：到 1 9 9 2 年 底 ， 所 有 签 约 国 其 资 本 的 风 险 加 权 资 产 的 比 率 达 到8 %。 其 中 核 心 资 本 为 4 %。 2 0 2 1 -6 -2 1 0公 司 内 部 培 训 材 料 第 二 章 巴 塞 尔 协 议第 四 节 巴 塞 尔 协 议 建 立 的 历 史 作 用1 、 经 营 战 略 思 想 的 转 变 资 产 总 值 增 长 资 本 与 资 产 结 构 比 率 扩 张 性 经 营 战 略 谨 慎 性 经 营 战 略2 、 丰 富 了 银 行 风 险 管 理 的 范 围 和 内 容 资 产 负 债 比 例 管 理 仅 仅 局 限 于 表 内 资 产 的 风 险 防 控 。 1 9 8 8 年 巴 塞 尔 协 议开 发 能 兼 容 并 蓄 的 表 内 外 业 务 监 管 系 统 。3 、 改 变 了 金 融 监 管 当 局 的 监 管 重 点 以 合 规 性 监 管 向 风 险 管 理 转 变4 、 外 部 监 管 与 内 部 管 理 相 统 一5 、 确 立 了 国 际 统 一 的 银 行 风 险 管 理 标 准 1 1公 司 内 部 培 训 材 料 第 二 章 巴 塞 尔 协 议第 五 节 1988年 巴 塞 尔 协 议 的 局 限 性第 一 、 过 分 强 调 资 本 充 足 率 ， 忽 略 了 整 个 经 营 环 境 的 变 化 ；第 二 、 粗 线 条 地 处 理 国 家 信 用 的 风 险 权 重 ；第 三 、 监 管 着 力 重 点 单 一 ， 着 重 强 调 信 用 风 险 ；第 四 、 风 险 权 重 灵 活 度 受 局 限 ；第 五 、 1 9 8 8 年 协 议 难 以 约 束 资 本 套 利 现 象 ；第 六 、 不 能 解 决 全 面 风 险 管 理 。 1 2公 司 内 部 培 训 材 料 第 三 章 巴 塞 尔 协 议 的 核 心 内 容第 2节 巴 塞 尔 协 议 的 第 二 大 支 柱 监 管 部 门 的 监 督 检 查1 、 管 理 层 的 才 能 ； 系 统 控 制 的 能 力 ； 经 营 战 略 的 活 力 ； 潜 在 的 获 利 能 力 ；2 、 流 动 性 的 风 险 管 理 ；3 、 流 动 性 覆 盖 率 = 优 质 流 动 性 资 产 储 备 /未 来 3 0 日 的 资 金 流 出 量 1 0 0 % ；这 个 指 标 的 意 义 ： 确 保 单 个 银 行 在 监 管 当 局 设 定 的 流 动 性 压 力 情 况 下 ， 能 够 将 变 化 无障 碍 且 优 质 的 资 产 保 持 在 一 个 合 理 的 水 平 。 这 些 资 产 可 以 通 过 变 现 来 满 足 未 来 3 0 期 限的 流 动 性 需 求 。4 、 净 稳 定 资 金 比 率 = 可 用 的 稳 定 资 金 /业 务 所 需 的 稳 定 资 金 1 0 0 %这 个 指 标 的 意 义 ： 指 出 银 行 在 较 长 时 间 内 可 使 用 的 稳 定 资 金 来 源 ， 对 于 表 内 、 外 资 产业 务 发 展 的 支 持 能 力 。 目 的 在 于 推 动 用 稳 定 的 资 金 来 源 来 支 持 其 资 产 业 务 的 发 展 ， 降 低 资 产 负 债 期 限 错 配 。5 、 杠 杆 率 = 核 心 本 /表 内 外 总 资 产2 0 1 1 年 中 国 银 监 会 颁 布 的 指 导 意 见 ， 商 业 银 行 的 杠 杆 率 不 得 低 于 4 % 1 3公 司 内 部 培 训 材 料 第 三 章 巴 塞 尔 协 议 的 核 心 内 容第 三 节 有 效 的 公 司 治 理1 、 制 定 战 略 、 目 标 确 定 风 险 容 忍 度 /偏 好 改 革 日 常 业 务 保 护 存 款 人 利 益 ， 履 行 对 股 东 的 义 务 ， 考 虑 其 他 利 益 相 关 者 的 利 益2 、 稳 健 公 司 治 理 原 则 包 括 八 个 方 面 （ 一 ） 董 事 会 的 全 面 责 任 ； （ 二 ） 高 效 管 理 层 ； （ 三 ） 风 险 管 理 和 风 险 控 制 ； （ 四 ）薪 酬 ； （ 五 ） 复 杂 或 不 透 明 的 公 司 架 构 ； （ 六 ） 信 息 披 露 和 透 明 度 ； （ 七 ） 监 管 机 构的 沟 通 ； （ 八 ） 改 善 支 持 文 件 公 司 治 理 的 环 境 。 1 4公 司 内 部 培 训 材 料 第 三 章 巴 塞 尔 协 议 的 核 心 内 容第 四 节 巴 塞 尔 协 议 的 第 三 大 支 柱 市 场 纪 律信 息 披 露 的 主 要 内 容 ： 风 险 管 理 的 总 体 战 略 ； 机 关 ？ ？ 工 作 的 组 织 结 构 ； 报 告 和 计量 ？ ？ 的 范 围 、 种 类 、 防 范 风 险 的 政 策 及 其 具 体 实 施 措 施 ； 披 露 资 本 和 资 本 充 足 率 ；信 用 风 险 和 市 场 ？ ？ ； 商 业 银 行 财 务 会 计 报 告 ； 公 司 治 理 及 年 度 重 要 情 况 。 1 5公 司 内 部 培 训 材 料 第 四 章 我 国 实 行 巴 塞 尔 协 议 的 动 态1 、 认 真 组 织 开 展 新 资 本 协 议 实 施 试 点 ；2 、 “ 十 二 五 ” 时 期 要 完 成 的 目 标 ；3 、 切 实 强 化 重 点 领 域 信 用 风 险 管 理 ；4 、 银 监 会 指 出 ： 特 别 要 加 强 流 动 性 管 理 1 6公 司 内 部 培 训 材 料 第 五 章 商 业 银 行 资 本 管 理 办 法 （ 试 行 ）第 1章 总 则 商 业 银 行 资 本 管 理 办 法 （ 试 行 ） 已 经 中 国 银 监 会 第 1 1 5 次 主 席 会 议 通 过 ， 自 2 0 1 3 年1 月 1 日 起 施 行 。根 据 中 华 人 民 共 和 国 银 行 业 监 督 管 理 办 法 、 中 华 人 民 共 和 国 商 业 银 行 法 、 中 华 人 民 共 和 国 外 资 银 行 管 理 条 例 等 法 规 制 定 此 办 法 。 商 业 银 行 应 当 符 合 本 办 法 规 定 的 资 本 充 足 率 要 求 。 资 本 充 足 率 = 一 级 资 本 与 风 险 加 权 资 产 之 间 的 比 率 商 业 银 行 应 该 按 照 本 办 法 建 立 全 面 风 险 管 理 架 构 和 内 部 资 本 充 足 评 估 程 序 。 2 0 2 1 -6 -2 1 7公 司 内 部 培 训 材 料 第 五 章 商 业 银 行 资 本 管 理 办 法 （ 试 行 ）第 2章 资 本 充 足 率 计 算 和 监 管 要 求资 本 充 足 率 计 算 范 围商 业 银 行 计 算 并 表 资 本 充 足 率 ， 应 当 将 以 下 境 内 外 被 投 资 金 融 机 构 纳 入 并 表 范 围 ：（ 一 ） 商 业 银 行 直 接 或 间 接 拥 有 5 0 %以 上 表 决 权 的 被 投 资 金 融 机 构 。（ 二 ） 商 业 银 行 拥 有 5 0 %以 下 （ 含 ） 表 决 权 的 被 投 资 金 融 机 构 ， 但 与 被 投 资 金 融 机 构 之间 有 下 列 情 况 之 一 的 ， 应 将 其 纳 入 并 表 范 围 ：1 、 通 过 与 其 他 投 资 者 之 间 的 协 议 ， 拥 有 该 金 融 机 构 5 0 %以 上 的 表 决 权 。2 、 根 据 章 程 或 协 议 ， 有 权 决 定 该 金 融 机 构 的 财 务 和 经 营 政 策 。3 、 有 权 任 免 该 金 融 机 构 董 事 会 或 类 似 权 利 机 构 的 多 数 成 员 。4 、 在 被 投 资 金 融 机 构 董 事 会 或 类 似 权 力 机 构 占 多 数 表 决 权 。商 业 银 行 应 当 按 照 以 下 公 式 计 算 资 本 充 足 率 ： 商 业 银 行 总 资 本 包 括 核 心 一 级 资 本 、 其 它 一 级 资 本 和 二 级 资 本 ； 商 业 银 行 风 险 加 权 资 产 包 括 信 用 风 险 加 权 资 产 、 市 场 风 险 加 权 资 产 和 操 作 风 险 加 权 资 产 ；资 本 充 足 率 监 管 要 求商 业 银 行 各 级 资 本 充 足 率 不 得 低 于 如 下 最 低 要 求 ： 核 心 一 级 资 本 充 足 率 不 得 低 于 5 %； 一 级 资 本 充 足 率 不 得 低 于 6 %； 资 本 充 足 率 不 得 低 于 8 %； 商 业 银 行 应 当 在 最 低 资 本 要 求 的 基 础 上 计 提 储 蓄 资 本 。 储 备 资 本 要 求 为 风 险 加 权 资 产 的 2 .5 %，由 核 心 一 级 资 本 来 满 足 。 2 0 2 1 -6 -2 1 8公 司 内 部 培 训 材 料 第 五 章 商 业 银 行 资 本 管 理 办 法 （ 试 行 ）第 3章 资 本 定 义核 心 一 级 资 本 实 收 资 本 或 普 通 股 资 本 公 积 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 少 数 股 东 资 本 可 计 入 部分二 级 资 本 二 级 资 本 工 具 及 其 溢 价 超 额 贷 款 损 失 准 备说 明 ： 1 、 商 业 银 行 采 用 权 重 法 计 量 信 用 风 险 加 权 资 产 的 ， 超 额 贷 款 损 失 准 备 可 计 入 二 级 资本 ， 但 不 得 超 过 信 用 风 险 加 权 资 产 的 1 .2 5 %。2 、 商 业 银 行 采 用 内 部 评 级 法 计 量 信 用 风 险 加 权 资 产 的 ， 超 额 贷 款 损 失 准 备 可 计 入 二级 资 本 。 资 本 扣 除 项 商 誉 其 他 无 形 资 产 由 经 营 亏 损 引 起 的净 递 延 税 资 产 贷 款 损 失 准 备 缺 口 2 0 2 1 -6 -2 1 9公 司 内 部 培 训 材 料 第 五 章 商 业 银 行 资 本 管 理 办 法 （ 试 行 ）第 4章 信 用 风 险 加 权 资 产 计 量 -1商 业 银 行 可 以 采 用 权 重 法 或 内 部 评 级 法 计 量 信 用 风 险 加 权 资 产 。 商 业 银 行 采 用 内 部评 级 法 计 量 信 用 风 险 加 权 资 产 的 ， 应 当 符 合 本 办 法 规 定 ， 并 经 银 监 会 核 准 。 内 部 评级 法 未 覆 盖 的 风 险 暴 露 应 采 用 权 重 法 计 量 信 用 风 险 加 权 资 产 。现 金 及 现 金 等 价 物 的 风 险 权 重 为 0 %。商 业 银 行 对 境 外 主 权 和 金 融 机 构 债 券 的 风 险 权 重 ， 以 所 在 国 家 或 地 区 的 外 部 信 用 评级 结 果 为 基 准 。 对 其 他 国 家 或 地 区 政 府 及 其 中 央 银 行 债 权 ， 该 国 家 或 地 区 的 评 级 为 AA-（ 含 ） 以 上 的 ， 风 险权 重 为 0 %； AA-以 下 ， A-（ 含 ） 以 上 的 ， 风 险 权 重 为 2 0 %； A-以 下 ， BBB-（ 含 ） 以 上 的 ， 风险 权 重 为 5 0 %； BBB-以 下 ， B-（ 含 ） 以 上 的 ， 风 险 权 重 为 1 0 0 %； B-以 下 的 ， 风 险 权 重 为 1 5 0 %； 未 评 级 的 ， 风 险 权 重 为 1 0 0 %。 对 境 外 商 业 银 行 债 券 ， 注 册 地 所 在 国 家 或 地 区 的 评 级 为 AA-（ 含 ） 以 上 的 ， 风 险 权 重 为 2 5 %； AA-以 下 ， A-（ 含 ） 以 上 的 ， 风 险 权 重 为 5 0 %； A-以 下 ， B-（ 含 ） 以 上 的 ， 风 险 权 重 为 1 0 0 %；B-以 下 的 ， 风 险 权 重 为 1 5 0 %； 未 评 级 的 ， 风 险 权 重 为 1 0 0 %。 商 业 银 行 对 多 边 开 发 银 行 、 国 际 清 算 银 行 和 国 际 货 币 基 金 组 织 的 风 险 权 重 为 0 %。 （ 多 边 开发 银 行 包 括 世 界 银 行 集 团 、 亚 洲 开 发 银 行 、 非 洲 开 发 银 行 、 欧 洲 复 兴 开 发 银 行 、 泛 美 开 发银 行 、 欧 洲 投 资 银 行 、 欧 洲 投 资 基 金 、 北 欧 投 资 银 行 、 加 勒 比 海 开 发 银 行 、 伊 斯 兰 开 发 银行 和 欧 洲 开 发 银 行 理 事 会 ） 商 业 银 行 对 我 国 中 央 政 府 和 中 国 人 民 银 行 的 债 券 风 险 权 重 为 0 %。 2 0 2 1 -6 -2 2 0公 司 内 部 培 训 材 料 第 五 章 商 业 银 行 资 本 管 理 办 法 （ 试 行 ）第 4章 信 用 风 险 加 权 资 产 计 量 -2商 业 银 行 对 我 国 政 策 性 银 行 债 权 的 风 险 权 重 为 0 %。商 业 银 行 对 一 般 企 业 债 权 的 风 险 权 重 为 1 0 0 %。商 业 银 行 对 同 时 符 合 以 下 条 件 的 微 型 和 小 型 企 业 债 权 的 风 险 权 重 为 7 5 %。符 合 国 家 相 关 部 门 规 定 的 微 型 和 小 型 企 业 认 定 标 准 ； 商 业 银 行 对 单 家 企 业 （ 或 企 业 集 团 ） 的 风 险 暴 露 不 超 过 5 0 0 万 元 ； 商 业 银 行 对 单 家 企 业 （ 或 企 业 集 团 ） 的 风 险 暴 露 占 本 行 信 用 风 险 暴 露 总 额 的 比 例 不 高 于0 .5 %。商 业 银 行 对 个 人 债 券 的 风 险 权 重 个 人 住 房 抵 押 贷 款 的 风 险 权 重 为 5 0 %； 对 已 抵 押 房 产 ， 在 购 房 人 没 有 全 部 归 还 贷 款 前 ， 商 业 银 行 以 再 评 估 后 的 净 值 为 抵 押 追 加 贷款 的 ， 追 加 部 分 的 风 险 权 重 为 1 5 0 %； 对 个 人 的 其 他 债 券 风 险 权 重 为 7 5 %； 2 0 2 1 -6 -2 2 1公 司 内 部 培 训 材 料 第 五 章 商 业 银 行 资 本 管 理 办 法 （ 试 行 ）第 4章 信 用 风 险 加 权 资 产 计 量 -3商 业 银 行 对 工 商 企 业 股 权 投 资 的 风 险 权 重商 业 银 行 各 类 表 外 项 目 的 信 用 转 换 系 数（ 一 ） 等 同 于 贷 款 的 授 信 业 务 的 信 用 转 换 系 数 为 1 0 0 %（ 二 ） 未 使 用 信 用 卡 授 信 额 度 的 信 用 转 换 系 数 为 5 0 %， 但 同 时 符 合 以 下 条 件 的 未 使用 的 信 用 卡 授 信 额 度 的 信 用 转 换 系 数 为 2 0 %：授 信 对 象 为 自 然 人 ， 授 信 方 式 为 无 担 保 循 环 授 信 ；对 同 一 持 卡 人 的 授 信 额 度 不 超 过 1 0 0 万 人 民 币 ；商 业 银 行 至 少 每 年 一 次 评 估 持 卡 人 的 信 用 程 度 ， 按 季 监 控 授 信 额 度 的 使 用 情 况 ；若 持 卡 人 信 用 状 况 恶 化 ， 商 业 银 行 有 权 降 低 甚 至 取 消 授 信 额 度 。 2 0 2 1 -6 -2 2 2公 司 内 部 培 训 材 料 第 五 章 商 业 银 行 资 本 管 理 办 法 （ 试 行 ）第 4章 信 用 风 险 加 权 资 产 计 量 -4内 部 评 级 法商 业 银 行 因 对 银 行 账 户 信 用 风 险 暴 露 进 行 分 类 ， 并 至 少 分 以 下 六 类 ： 主 权 风 险 暴 露 金 融 机 构 风 险 暴 露 ， 包 括 银 行 类 金 融 机 构 风 险 暴 露 和 非 银 行 类 金 融 机 构 风 险 暴 露 公 司 风 险 暴 露 ， 包 括 中 小 企 业 风 险 暴 露 、 专 业 贷 款 和 一 般 公 司 风 险 暴 露 。 零 售 风 险 暴 露 ， 包 括 个 人 住 房 抵 押 贷 款 、 合 格 循 环 零 售 风 险 暴 露 和 其 他 零 售 风 险 暴 露 。 股 权 风 险 暴 露 。 其 他 风 险 暴 露 ， 包 括 购 入 应 收 账 款 和 资 产 证 券 化 风 险 暴 露 。 2 0 2 1 -6 -2 2 3公 司 内 部 培 训 材 料 第 五 章 商 业 银 行 资 本 管 理 办 法 （ 试 行 ）第 7章 商 业 银 行 内 部 资 本 充 足 评 估 程 序l 商 业 银 行 应 当 建 立 完 善 的 风 险 管 理 框 架 和 稳 健 的 内 部 资 本 充 足 评 估 程 序 ， 明 确 风 险 治理 结 构 ， 审 慎 评 估 各 类 风 险 、 资 本 充 足 水 平 和 资 本 质 量 ， 制 定 资 本 规 划 和 资 本 充 足 率管 理 计 划 ， 确 保 银 行 资 本 能 够 充 分 抵 御 其 面 临 的 风 险 ， 满 足 业 务 发 展 需 要 。l 商 业 银 行 内 部 资 本 充 足 评 估 程 序 应 实 现 以 下 目 标 ： 确 保 风 险 得 到 识 别 、 计 量 或 评 估 、 监 测 和 报 告 。 确 保 资 本 水 平 与 风 险 偏 好 及 风 险 管 理 水 平 相 适 应 。 确 保 资 本 规 划 与 银 行 经 营 状 况 、 风 险 变 化 趋 势 及 长 期 发 展 战 略 相 匹 配 。l 商 业 银 行 应 将 压 力 测 试 作 为 内 部 资 本 充 足 评 估 程 序 的 重 要 组 成 部 分 ， 结 合 压 力 测 试 结果 确 定 内 部 资 本 充 足 率 目 标 。 压 力 测 试 应 覆 盖 各 业 务 条 线 的 主 要 风 险 ， 并 充 分 考 虑 经济 周 期 对 资 本 充 足 率 的 影 响 。l 商 业 银 行 应 当 将 内 部 资 本 充 足 评 估 程 序 作 为 内 部 管 理 和 决 策 的 组 成 部 分 ， 并 将 内 部 资 本 充 足 评 估 结 果 运 用 于 资 本 预 算 与 分 配 、 授 信 决 策 和 战 略 规 划 。l 商 业 银 行 应 当 制 定 合 理 的 薪 酬 政 策 ， 确 保 薪 酬 水 平 、 结 构 和 发 放 时 间 安 排 与 风 险 大 小和 风 险 存 续 期 限 一 致 ， 反 映 风 险 调 整 后 的 长 期 受 益 水 平 ， 防 止 过 度 承 担 风 险 ， 维 护 财务 稳 健 性 。l 商 业 银 行 应 当 至 少 每 年 一 次 实 施 内 部 资 本 充 足 评 估 程 序 ， 在 银 行 经 营 情 况 、 风 险 状 况和 外 部 环 境 发 生 重 大 变 化 时 ， 应 及 时 进 行 调 整 和 更 新 。第 一 节 ： 一 般 规 定 2 0 2 1 -6 -2 2 4公 司 内 部 培 训 材 料 第 五 章 商 业 银 行 资 本 管 理 办 法 （ 试 行 ）第 7章 商 业 银 行 内 部 资 本 充 足 评 估 程 序商 业 银 行 董 事 会 承 担 本 行 资 本 管 理 的 首 要 责 任 ， 履 行 以 下 职 责 ：1 . 设 定 与 银 行 发 展 战 略 和 外 部 环 境 相 适 应 的 风 险 偏 好 和 资 本 充 足 目 标 ， 审 批 银 行 内 部资 本 充 足 评 估 程 序 ， 确 保 资 本 充 分 覆 盖 主 要 风 险 。2 . 审 批 资 本 管 理 制 度 ， 确 保 资 本 管 理 政 策 和 控 制 措 施 有 效 。3 . 监 督 内 部 资 本 充 足 评 估 程 序 的 全 面 性 、 前 瞻 性 和 有 效 性 。4 . 审 批 并 监 督 资 本 规 划 的 实 施 ， 满 足 银 行 持 续 经 营 和 应 急 性 资 本 补 充 需 要 。5 . 至 少 每 年 一 次 审 批 资 本 充 足 率 管 理 计 划 ， 审 议 资 本 充 足 率 管 理 报 告 及 内 部 资 本 充 足评 估 报 告 ， 听 取 对 资 本 充 足 率 管 理 和 内 部 资 本 充 足 评 估 程 序 执 行 情 况 的 审 计 报 告 。6 . 审 批 资 本 充 足 率 信 息 披 露 政 策 、 程 序 和 内 容 ， 并 保 证 披 露 信 息 的 真 实 、 准 确 和 完 整 。7 . 确 保 商 业 银 行 有 足 够 的 资 源 ， 能 够 独 立 、 有 效 地 开 展 资 本 管 理 工 作 。 商 业 银 行 采 用 资 本 计 量 高 级 方 法 的 ， 董 事 会 还 应 负 责 审 批 资 本 计 量 高 级 方 法 的 管 理 体 系实 施 规 划 和 重 大 管 理 政 策 ， 监 督 高 级 管 理 层 制 定 并 实 施 资 本 计 量 高 级 方 法 的 管 理 政 策 和流 程 ， 确 保 商 业 银 行 有 足 够 资 源 支 持 资 本 计 量 高 级 方 法 管 理 体 系 的 运 行 。第 二 节 ： 治 理 结 构 2 0 2 1 -6 -2 2 5公 司 内 部 培 训 材 料 第 五 章 商 业 银 行 资 本 管 理 办 法 （ 试 行 ）第 7章 商 业 银 行 内 部 资 本 充 足 评 估 程 序商 业 银 行 高 级 管 理 层 负 责 根 据 业 务 战 略 和 风 险 偏 好 组 织 实 施 资 本 管 理 工 作 ， 确 保 资 本 与业 务 发 展 、 风 险 水 平 相 适 应 ， 落 实 各 项 监 控 措 施 。 具 体 履 行 以 下 职 责 ：1 . 制 定 并 组 织 执 行 资 本 管 理 的 规 章 制 度 。2 . 制 定 并 组 织 实 施 内 部 资 本 充 足 评 估 程 序 ， 明 确 相 应 部 门 的 职 责 分 工 ， 建 立 健 全 评 估框 架 、 流 程 和 管 理 制 度 ， 确 保 与 商 业 银 行 全 面 风 险 管 理 、 资 本 计 量 及 分 配 保 持 一 致 。3 . 制 定 和 组 织 实 施 资 本 规 划 和 资 本 充 足 率 管 理 计 划 。4 . 组 织 开 展 压 力 测 试 ， 参 与 压 力 测 试 目 标 、 方 案 及 重 要 假 设 的 确 定 ， 推 动 压 力 测 试 结果 在 风 险 评 估 和 资 本 规 划 中 的 运 用 ， 确 保 资 本 应 急 补 充 机 制 的 有 效 性 。第 二 节 ： 治 理 结 构 2 0 2 1 -6 -2 2 6公 司 内 部 培 训 材 料 第 五 章 商 业 银 行 资 本 管 理 办 法 （ 试 行 ）第 7章 商 业 银 行 内 部 资 本 充 足 评 估 程 序商 业 银 行 高 级 管 理 层 负 责 根 据 业 务 战 略 和 风 险 偏 好 组 织 实 施 资 本 管 理 工 作 ， 确 保 资 本 与业 务 发 展 、 风 险 水 平 相 适 应 ， 落 实 各 项 监 控 措 施 。 具 体 履 行 以 下 职 责 ：1 . 制 定 并 组 织 执 行 资 本 管 理 的 规 章 制 度 。2 . 制 定 并 组 织 实 施 内 部 资 本 充 足 评 估 程 序 ， 明 确 相 应 部 门 的 职 责 分 工 ， 建 立 健 全 评 估框 架 、 流 程 和 管 理 制 度 ， 确 保 与 商 业 银 行 全 面 风 险 管 理 、 资 本 计 量 及 分 配 保 持 一 致 。3 . 制 定 和 组 织 实 施 资 本 规 划 和 资 本 充 足 率 管 理 计 划 。4 . 组 织 开 展 压 力 测 试 ， 参 与 压 力 测 试 目 标 、 方 案 及 重 要 假 设 的 确 定 ， 推 动 压 力 测 试 结果 在 风 险 评 估 和 资 本 规 划 中 的 运 用 ， 确 保 资 本 应 急 补 充 机 制 的 有 效 性 。第 二 节 ： 治 理 结 构 2 0 2 1 -6 -2 2 7公 司 内 部 培 训 材 料 第 五 章 商 业 银 行 资 本 管 理 办 法 （ 试 行 ）第 7章 商 业 银 行 内 部 资 本 充 足 评 估 程 序商 业 银 行 应 该 按 照 银 监 会 相 关 要 求 ， 设 立 主 要 风 险 的 识 别 和 评 估 标 准 ， 确 保 主 要 风 险 得到 及 时 识 别 、 审 慎 评 估 和 有 效 监 控 。主 要 风 险 包 括 可 能 导 致 重 大 损 失 的 单 一 风 险 ， 以 及 单 一 风 险 程 度 不 高 、 但 与 其 他 风 险 相互 作 用 可 能 导 致 重 大 损 失 的 风 险 。第 三 节 ： 风 险 评 估 2 0 2 1 -6 -2 2 8公 司 内 部 培 训 材 料 第 五 章 商 业 银 行 资 本 管 理 办 法 （ 试 行 ）第 7章 商 业 银 行 内 部 资 本 充 足 评 估 程 序1 . 商 业 银 行 制 定 资 本 规 划 ， 应 当 综 合 考 虑 风 险 评 估 结 果 、 未 来 资 本 需 求 、 资 本 监 管 要求 和 资 本 可 获 得 性 ， 确 保 资 本 水 平 持 续 满 足 监 管 要 求 。 资 本 规 划 至 少 设 定 内 部 资 本充 足 率 三 年 目 标 。2 . 商 业 银 行 制 定 资 本 规 划 ， 应 当 确 保 目 标 资 本 水 平 与 业 务 发 展 战 略 、 风 险 偏 好 、 风 险管 理 水 平 和 外 部 经 营 环 境 相 适 应 ， 兼 顾 短 期 和 长 期 资 本 需 求 ， 并 考 虑 各 种 资 本 补 充来 源 的 长 期 可 持 续 性 。3 . 商 业 银 行 制 定 资 本 规 划 ， 应 当 审 慎 估 计 资 产 质 量 、 利 润 增 长 及 资 本 市 场 波 动 性 ， 充分 考 虑 对 银 行 资 本 水 平 可 能 产 生 重 大 负 面 影 响 的 因 素 ， 包 括 或 有 风 险 暴 露 ， 严 重 且长 期 的 市 场 衰 退 ， 以 及 突 破 风 险 承 受 能 力 的 其 他 事 件 。 4 . 商 业 银 行 应 当 优 先 考 虑 补 充 核 心 一 级 资 本 ， 增 强 内 部 资 本 积 累 能 力 ， 完 善 资 本 结 构 ，提 高 资 本 质 量 。 第 四 节 ： 资 本 规 划 2 0 2 1 -6 -2 2 9公 司 内 部 培 训 材 料 第 五 章 商 业 银 行 资 本 管 理 办 法 （ 试 行 ）第 7章 商 业 银 行 内 部 资 本 充 足 评 估 程 序5 . 商 业 银 行 应 当 通 过 严 格 和 前 瞻 性 的 压 力 测 试 ， 测 算 不 同 压 力 条 件 下 的 资 本 需 求 和 资本 可 获 得 性 ， 并 制 定 资 本 应 急 预 案 以 满 足 计 划 外 的 资 本 需 求 ， 确 保 银 行 具 备 充 足 资本 应 对 不 利 的 市 场 条 件 变 化 。6 . 对 中 毒 压 力 测 试 结 果 ， 商 业 银 行 应 当 在 应 急 预 案 中 明 确 相 应 的 资 本 补 充 政 策 安 排 和应 对 措 施 ， 并 充 分 考 虑 融 资 市 场 流 动 性 变 化 ， 合 理 设 计 资 本 补 充 渠 道 。 商 业 银 行 的资 本 应 急 预 案 应 包 括 紧 急 筹 资 成 本 分 析 和 可 行 性 分 析 、 限 制 资 本 占 用 程 度 高 的 业 务发 展 、 采 用 风 险 缓 释 措 施 等 。7 . 商 业 银 行 高 级 管 理 层 应 当 充 分 理 解 压 力 条 件 下 商 业 银 行 所 面 临 的 风 险 及 风 险 间 的 相互 作 用 、 资 本 工 具 吸 收 损 失 和 支 持 业 务 持 续 运 营 的 能 力 ， 并 判 断 资 本 管 理 目 标 、 资 本 补 充 政 策 安 排 和 应 对 措 施 的 合 理 性 。第 四 节 ： 资 本 规 划 2 0 2 1 -6 -2 3 0公 司 内 部 培 训 材 料 第 五 章 商 业 银 行 资 本 管 理 办 法 （ 试 行 ）第 7章 商 业 银 行 内 部 资 本 充 足 评 估 程 序5 . 商 业 银 行 应 当 通 过 严 格 和 前 瞻 性 的 压 力 测 试 ， 测 算 不 同 压 力 条 件 下 的 资 本 需 求 和 资本 可 获 得 性 ， 并 制 定 资 本 应 急 预 案 以 满 足 计 划 外 的 资 本 需 求 ， 确 保 银 行 具 备 充 足 资本 应 对 不 利 的 市 场 条 件 变 化 。6 . 对 中 毒 压 力 测 试 结 果 ， 商 业 银 行 应 当 在 应 急 预 案 中 明 确 相 应 的 资 本 补 充 政 策 安 排 和应 对 措 施 ， 并 充 分 考 虑 融 资 市 场 流 动 性 变 化 ， 合 理 设 计 资 本 补 充 渠 道 。 商 业 银 行 的资 本 应 急 预 案 应 包 括 紧 急 筹 资 成 本 分 析 和 可 行 性 分 析 、 限 制 资 本 占 用 程 度 高 的 业 务发 展 、 采 用 风 险 缓 释 措 施 等 。7 . 商 业 银 行 高 级 管 理 层 应 当 充 分 理 解 压 力 条 件 下 商 业 银 行 所 面 临 的 风 险 及 风 险 间 的 相互 作 用 、 资 本 工 具 吸 收 损 失 和 支 持 业 务 持 续 运 营 的 能 力 ， 并 判 断 资 本 管 理 目 标 、 资 本 补 充 政 策 安 排 和 应 对 措 施 的 合 理 性 。第 四 节 ： 资 本 规 划 2 0 2 1 -6 -2 3 1公 司 内 部 培 训 材 料 第 五 章 商 业 银 行 资 本 管 理 办 法 （ 试 行 ）第 7章 商 业 银 行 内 部 资 本 充 足 评 估 程 序1 、 监 测 报 告 包 括 以 下 内 容 ：1 . 评 估 主 要 风 险 状 况 及 发 展 趋 势 、 战 略 目 标 和 外 部 环 境 对 资 本 水 平 的 影 响 。2 . 评 估 实 际 持 有 的 资 本 是 否 足 以 抵 御 主 要 风 险 。3 . 提 出 确 保 资 本 能 够 充 分 覆 盖 主 要 风 险 的 建 议 。2 、 商 业 银 行 信 息 管 理 系 统 应 该 具 备 以 下 功 能 ：1 . 清 晰 、 及 时 地 向 董 事 会 和 高 级 管 理 层 提 供 总 体 风 险 信 息 。2 . 准 确 、 及 时 地 加 总 各 业 务 条 线 的 风 险 暴 露 和 风 险 计 量 结 果 。3 . 动 态 支 持 集 中 度 风 险 和 潜 在 风 险 的 识 别 。4 . 识 别 、 计 量 并 管 理 各 类 风 险 缓 释 工 具 以 及 因 风 险 缓 释 带 来 的 风 险 。第 五 节 ： 监 测 和 报 告 2 0 2 1 -6 -2 3 2公 司 内 部 培 训 材 料 第 五 章 商 业 银 行 资 本 管 理 办 法 （ 试 行 ）第 7章 商 业 银 行 内 部 资 本 充 足 评 估 程 序3 、 商 业 银 行 应 该 系 统 性 地 收 集 、 整 理 、 跟 踪 和 分 析 各 类 风 险 相 关 数 据 ， 建 立 数 据 仓 库 、风 险 数 据 集 市 和 数 据 管 理 系 统 ， 以 获 取 、 清 洗 、 转 换 和 存 储 数 据 ， 并 建 立 数 据 质 量 控 制政 策 和 程 序 ， 确 保 数 据 的 完 整 性 、 全 面 性 、 准 确 性 和 一 致 性 ， 满 足 资 本 计 量 和 内 部 资 本充 足 评 估 等 工 作 的 需 要 。4 、 商 业 银 行 应 当 建 立 完 整 的 文 档 管 理 平 台 ， 为 内 部 审 计 部 门 及 银 监 会 对 资 本 管 理 的 评估 提 供 支 持 。 文 档 至 少 包 括 ：a) 董 事 会 、 高 级 管 理 层 和 相 关 部 门 的 职 责 、 独 立 性 以 及 履 职 情 况 。b) 关 于 资 本 管 理 、 风 险 管 理 等 政 策 流 程 的 制 度 文 件 。c) 资 本 规 划 、 资 本 充 足 率 管 理 计 划 、 内 部 资 本 充 足 评 估 报 告 、 风 险 计 量 模 型 验 证 报 告 、压 力 测 试 报 告 、 审 计 报 告 以 及 上 述 报 告 的 相 关 重 要 文 档 。第 五 节 ： 监 测 和 报 告 2 0 2 1 -6 -2 3 3公 司 内 部 培 训 材 料 第 五 章 商 业 银 行 资 本 管 理 办 法 （ 试 行 ）第 8章 监 督 检 查资 本 充 足 率 检 查 是 银 监 会 审 慎 风 险 监 管 体 系 的 重 要 组 成 部 分 。银 监 会 根 据 宏 观 经 济 运 行 、 产 业 政 策 和 信 贷 风 险 变 化 、 识 别 银 行 业 重 大 系 统 性 风 险 ， 对相 关 资 产 组 合 提 出 特 定 资 本 要 求 。银 监 会 对 商 业 银 行 实 施 资 本 充 足 率 监 督 检 查 ， 确 保 资 本 能 够 充 分 覆 盖 所 面 临 的 各 类 风 险 。资 本 充 足 率 监 督 检 查 包 括 但 不 限 于 以 下 内 容 ：1 . 评 估 商 业 银 行 全 面 风 险 管 理 框 架 。2 . 审 查 商 业 银 行 对 合 格 资 本 工 具 的 认 定 ， 以 及 各 类 风 险 加 权 资 产 的 计 量 方 法 和 结 果 ，评 估 资 本 充 足 率 计 算 结 果 的 合 理 性 和 准 确 性 。3 . 检 查 商 业 银 行 内 部 资 本 充 足 评 估 程 序 ， 评 估 公 司 治 理 、 资 本 规 划 、 内 部 控 制 和 审 计 等 。4 . 对 商 业 银 行 的 信 用 风 险 、 市 场 风 险 、 操 作 风 险 、 银 行 账 户 利 率 风 险 、 流 动 性 风 险 、声 誉 风 险 等 各 类 风 险 进 行 评 估 ， 并 对 压 力 测 试 工 作 开 展 情 况 进 行 检 查 。第 一 节 ： 监 督 检 查 内 容 2 0 2 1 -6 -2 3 4公 司 内 部 培 训 材 料 第 五 章 商 业 银 行 资 本 管 理 办 法 （ 试 行 ）第 8章 监 督 检 查商 业 银 行 已 建 立 内 部 资 本 充 足 评 估 程 序 且 评 估 程 序 达 到 本 办 法 要 求 的 ， 银 监 会 根 据 其 内部 资 本 评 估 结 果 确 定 监 督 资 本 要 求 ； 商 业 银 行 未 建 立 内 部 资 本 充 足 评 估 程 序 ， 或 评 估 程序 未 达 到 本 办 法 要 求 的 ， 银 监 会 根 据 对 商 业 银 行 风 险 状 况 的 评 估 结 果 ， 确 定 商 业 银 行 的监 管 资 本 要 求 。银 监 会 有 权 根 据 单 家 商 业 银 行 操 作 风 险 管 理 水 平 及 操 作 风 险 事 件 发 生 情 况 ， 提 高 操 作 风险 的 监 管 资 本 要 求 。银 监 会 有 权 通 过 调 整 风 险 权 重 、 相 关 性 系 数 、 有 效 期 限 等 办 法 ， 提 高 特 定 资 产 组 合 的 资本 要 求 ， 包 括 但 不 限 于 以 下 内 容 ： 1 . 根 据 现 金 流 覆 盖 比 例 、 区 域 风 险 差 异 ， 确 定 地 方 政 府 融 资 平 台 贷 款 的 集 中 度 风 险 资 本 要 求 。2 . 通 过 期 限 调 整 因 子 ， 确 定 中 长 期 贷 款 的 资 本 要 求 。3 . 针 对 贷 款 行 业 集 中 度 风 险 状 况 ， 确 定 部 分 行 业 的 贷 款 集 中 度 风 险 资 本 要 求 。4 . 根 据 个 人 住 房 抵 押 贷 款 用 户 购 买 非 自 住 用 房 的 风 险 状 况 ， 提 高 个 人 住 房 抵 押 贷 款 资 本 要 求 。第 二 节 ： 第 二 支 柱 资 本 要 求 2 0 2 1 -6 -2 3 5公 司 内 部 培 训 材 料 第 五 章 商 业 银 行 资 本 管 理 办 法 （ 试 行 ）第 8章 监 督 检 查银 监 会 有 权 对 资 本 充 足 率 未 达 到 监 管 要 求 的 商 业 银 行 采 取 监 管 措 施 ， 督 促 其 提 高 资 本 充足 水 平 。根 据 资 本 充 足 情 况 ， 银 监 会 将 商 业 银 行 分 为 四 类 ： 第 一 类 商 业 银 行 ： 资 本 充 足 率 、 一 级 资 本 充 足 率 和 核 心 一 级 资 本 充 足 率 均 达 到 本 办 法规 定 的 各 级 资 本 要 求 。 第 二 类 商 业 银 行 ： 资 本 充 足 率 、 一 级 资 本 充 足 率 和 核 心 一 级 资 本 充 足 率 未 达 到 第 二 支柱 资 本 要 求 ， 但 均 不 低 于 其 他 各 级 资 本 要 求 。 第 三 类 商 业 银 行 ： 资 本 充 足 率 、 一 级 资 本 充 足 率 和 核 心 一 级 资 本 充 足 率 均 不 低 于 最 低资 本 要 求 ， 但 未 达 到 其 它 各 级 资 本 要 求 。 第 四 类 商 业 银 行 ： 资 本 充 足 率 、 一 级 资 本 充 足 率 和 核 心 一 级 资 本 充 足 率 任 意 一 项 未 到 达 最 低 资 本 要 求 。 第 三 节 ： 监 管 措 施 2 0 2 1 -6 -2 3 6公 司 内 部 培 训 材 料 第 五 章 商 业 银 行 资 本 管 理 办 法 （ 试 行 ）第 9章 信 息 披 露1 、 商 业 银 行 应 该 通 过 公 开 渠 道 ， 向 投 资 者 和 社 会 公 众 披 露 相 关 信 息 ， 确 保 信 息 披 露 的集 中 性 、 可 访 问 性 和 公 开 性 。2 、 资 本 充 足 率 的 信 息 披 露 应 至 少 包 括 以 下 内 容 ：1 . 风 险 管 理 体 系 ： 信 用 风 险 、 市 场 风 险 、 操 作 风 险 、 流 动 性 风 险 及 其 他 重 要 风 险 的 管 理 目 标 、政 策 、 流 程 以 及 组 织 架 构 和 相 关 部 门 的 职 能 。2 . 资 本 充 足 率 计 算 范 围 。3 . 资 本 数 量 、 构 成 及 各 级 资 本 充 足 率 。4 . 信 用 风 险 、 市 场 风 险 、 操 作 风 险 的 计 算 方 法 ， 风 险 计 算 体 系 的 重 大 变 更 ， 以 及 相 应 的 资 本要 求 变 化 。5 . 信 用 风 险 、 市 场 风 险 、 操 作 风 险 及 其 他 重 要 风 险 暴 露 和 评 估 的 定 性 和 定 量 信 息 。 6 . 内 部 资 本 充 足 评 估 方 法 以 及 影 响 资 本 充 足 率 的 其 他 相 关 因 素 。3 、 商 业 银 行 应 当 保 证 披 露 信 息 的 真 实 性 、 准 确 性 和 完 整 性 。4 、 商 业 银 行 信 息 披 露 频 率 分 为 临 时 、 季 度 、 半 年 及 年 度 披 露 。 2 0 2 1 -6 -2 3 7公 司 内 部 培 训 材 料 第 五 章 商 业 银 行 资 本 管 理 办 法 （ 试 行 ）第 9章 信 息 披 露5 、 商 业 银 行 应 当 分 别 按 照 以 下 频 率 披 露 相 关 信 息 ：1 . 实 收 资 本 或 普 通 股 及 其 他 资 本 工 具 的 变 化 情 况 应 及 时 披 露 。2 . 核 心 一 级 资 本 净 额 、 一 级 资 本 净 额 、 资 本 净 额 、 最 低 资 本 要 求 、 储 备 资 本 和 逆 周 期 资 本 要求 、 附 加 资 本 要 求 、 核 心 一 级 资 本 充 足 率 、 一 级 资 本 充 足 率 以 及 资 本 充 足 率 等 重 要 信 息 应按 季 披 露 。3 . 资 本 充 足 率 计 算 范 围 、 信 用 风 险 暴 露 总 额 、 逾 期 及 不 良 贷 款 总 额 、 贷 款 准 备 损 失 、 信 用 风险 资 产 组 合 缓 释 后 风 险 暴 露 余 额 、 资 产 证 券 化 风 险 暴 露 余 额 、 市 场 风 险 资 本 要 求 、 市 场 风险 期 末 风 险 价 值 及 平 均 风 险 价 值 、 操 作 风 险 情 况 、 股 权 投 资 及 其 损 益 、 银 行 账 户 利 率 风 险情 况 等 相 关 重 要 信 息 应 每 半 年 披 露 一 次 。6 、 经 银 监 会 同 意 ， 在 满 足 信 息 披 露 总 体 要 求 的 基 础 上 ， 同 时 符 合 以 下 条 件 的 商 业 银 行可 以 适 当 简 化 信 息 披 露 的 内 容 ： 1 . 存 款 小 于 2 0 0 0 亿 人 民 币2 . 围 在 境 内 外 上 市3 . 未 跨 区 域 经