2023年《资产管理制度》（全文完整）

2023年资产管理制度（全文完整）下面是我为大家整理的资产管理制度（全文完整）,供大家参考。希望对大家写作有帮助!资产管理制度6篇资产管理制度篇1资产管理制度第一节目的、适用范围第一条为加强公司资产管理，节约费用开支，提高资产的使用效率和年限，维护公司资产安全，使资产的管理制度化、规范化，特制定本制度。第二条本制度所指的资产特指不作为商品出售的实物资产，包括固定资产、办公用品（含接待用品、低值易耗品）和其他办公资产（含自制、受赠或调拨）。第三条本制度适用于公司各部门的资产管理，各子公司、分公司、办事处及下属单位的资产管理参照本制度执行。第二节相关责任第一条本制度由行政部拟定，财务部审核，总经理批准，行政部发行。第二条行政部负责本制度的管理执行，本制度修改权和解释权属行政部。第三条行政部负责资产的实物管理，包括购置、查验、调配、清查及监督等； 财务部负责资产的价值管理，包括对行政部提出的资产购买、维修、处置计划进行评估和审核，并对明细进行分类、分项管理； 审计部负责审计资产的购买、清查、处置。 第四条各部门负责所使用资产的保管和日常维护。第三节固定资产的管理第一条固定资产标准本制度所指的固定资产是指使用期限超过一年，单价在2000元以上的设备，并且在使用过程中保持原有实物形态不变的资产。第二条固定资产的财务管理见财务有关规定。第三条固定资产的日常管理1、固定资产实行归口管理。行政部指定专人任资产管理员，负责对固定资产的安全保管和有效利用进行全面监督、指导，财务部负责固定资产的核算工作。2、固定资产使用责任人应履行保管责任。固定资产发生故障需要维修时，应及时报告行政部安排专业人员维修，不得自行拆卸或修理。资产在使用寿命期内因人为因素造成损坏或遗失的，追究相关资产使用人责任，责成其对该资产按面净值进行赔偿，并对该员工所属部门负责人进行相应处罚。3、资产使用人内部调动或离职时，未办理资产移交手续，或资产未经允许随意变更所属权，造成账实不符的，追究该使用人以及资产管理员责任。4、根据公司资产购置情况，每半年或一年进行一次资产实物盘点，做到财务部、行政部与使用部门卡一致、实一致。固定资产清查采用实地盘点方法进行，发现盘亏、盘盈应查明原因做出处理意见，上报公司总经理审批后执行。5、资产管理员调动或离职时，必须进行清查盘点，办理交接手续，交接不清不准离职。6、固定资产的借用、转移、折旧、报废、处理、转让需填写固定资产异动申请表，经行政部、财务部审核，总经理批准后实施。7、因固定资产使用人员调动或部门重新组合等情况引起固定资产转移，应到人事行政部办理移交手续。8、行政部应对认为有利用价值的闲置固定资产予以整理，拟定处理意见呈报批准后进行处理。9、财务部对调出的固定资产，要参与移交手续的办理，报废固定资产，要参与鉴定清理，清查固定资产，应到现场查点实物。10、重要固定资产（房产、车辆等）应投保险，具体事项由行政部经办，财务部配合。11、各项资产的使用说明书、质量保证书等资料统一由行政部保管，使用部门可使用复印件。12、公司各部门、员工均有维护公司资产的义务，严防资产流失，严禁故意毁损公司资产。资产发生损坏时，应查明原因，分清责任，出具损坏报告和处理意见，视物品损坏程度或经济价值对责任人员进行处理。第四条固定资产购置1、各部门因工作需要须添置固定资产，应向行政部报送行政物资申购单行政部审核汇总，经预算审核程序批准后，人事行政部进行统一采购。2、行政物资申购单应详细填写名称、规格、型号、性能、质量、预计价格等资料，以备作采购、验收依据。3、经营用固定资产特别是房产、车辆等重大资产的购置，应由财务部、审计部进行可行性分析后报请董事会审批。第五条固定资产验收与使用1、资产购进后，三日内由行政部专人验收，专人入库并登记资产台，再将相关单据交财务入库。2、资产领用时，行政部登记，由领用人在登记表上签字。3、资产使用人调动或离职时，行政部做好资产所属及责任人变更登记，交财务备案。4、资产报废或所有权转移时，行政部及时办理资产注销手续，通知财务部账务处理。5、固定资产原则上不得外借，外借固定资产必须经总经理审批同意方可办理。6、非经营型固定资产或须盘活的固定资产可以对外租赁。行政部负责组织公司财务部、审计部参与租赁协议的拟订、租赁谈判和租赁收益管理。固定资产租赁须经公司分管副总审核，董事长审批后方可执行。第六条固定资产折旧见财务有关规定。第七条固定资产的报废及毁损1、报废固定资产因使用期满设备严重老化，或因遭受自然灾害和意外事故等原因而丧失使用价值的，以及符合下列条件之一的，可以申请报废：a)主要构件和部件损坏严重无法修复的，或者修复费用过大且不经济的； b)因设备陈旧、技术性能低，无改造利用价值的； c)因事故及意外灾害造成严重破坏，无法修复的； d)因改建、扩建工程需要，必须拆除的； e)因消耗过大，无法改造，继续使用得不偿失的； f)符合国家有关报废规定条件的。2、报废处理对申请报废、毁损的固定资产应进行鉴定，符合条件的，通过固定资产清理程序，填写固定资产异动申请单，按公司财务管理制度规定，办理核销固定资产的相应手续。未经批准的不得随意解体、拆除，已经报废的固定资产不得再使用或者变相使用，对报废清理拆下的材料、配件等应交行政部回收利用。第八条办公用品（含接待用品、低值易耗品）的管理一、办公用品的管理范围1、本制度管理的办公用品范围为：办公用具、电脑耗材、印刷品、卫生清洁用品及劳动保护用品、接待用品等； 其他物品根据产品特性可列入上述管理范围。 2、办公用具分为：消耗品、管制消耗品、管制品三大类。A、消耗品是指：铅笔、笔芯、胶水、胶带、大头针、图钉、回形针、橡皮筋、信纸、橡皮、便签纸、钉书针、长尾夹等。B、管制消耗品是指：中性笔、白板笔、记事本、涂改液、档案袋、电池、文件夹、文件栏、笔筒、印油、复写纸等。C、管制品是指：剪刀、裁纸刀、卷笔刀、钉书机、打孔机、打码机、印章、计算器、尺、印台等。3、电脑耗材是指：硒鼓、碳粉、复印纸、打印机墨水、墨盒等。4、印刷品是指：公司信纸、工作日志、单据表格、企业宣传册、刊例、手提袋等。5、卫生清洁用品是指：拖把、扫把、垃圾袋、垃圾篓、抹布、洗手液、洗洁精等。6、接待用品是指：水果、鲜花、茶叶、一次性茶杯、香烟、白酒、葡萄酒等。7、劳动保护用品是指：工作服、鞋、帽、手套、口罩等。二、办公用品的购买办公用品的购买坚持“计划采购、批量采购与定点采购”相结合的原则。1、办公用品根据工作需要，由各部门在每月25日前进行填报并交行政部，每月28日前，行政部整理、审核公司行政物资采购申请，按行政物资审批流程进行统一购置。2、办公用品的购置审批权限为：以月为限，行政部负责人负责10000元以下办公用品的审批； 公司分管副总负责1000020000元以内批量办公用品的审批； 总经理负责2000050000元以内批量办公用品的审批，公司董事长负责50000元以上批量低值易耗品、办公用品的审批。 3、办公用品原则上由合格供应商进行配送，并采用月结或季结的形式结算。4、合格供应商的选择应在“比价格、比服务”的基础上进行选择，合格供应商的选择应有行政部、财务部或审计部的成员参加。5、公司财务部、审计部有义务参与批量低值易耗品的议价谈判。三、办公用品的领用与管理1、库存物品由行政部资产管理员负责保管，。2、行政部须制订出具体的低值易耗品领用标准表，包括新入职员工的标准领用物品（见附件办公用品领用表）。3、公司发放物品可分定期（每月10号）领用和随时领用（临时应急性物品），领用人填写出库单。4、员工异动，须与交接人进行物品交接或将物品归还至人事行政部，由资产管理员验收入库，否则按规定照价赔偿。5、行政部应定期统计分析物品采购、库存、发放、使用情况，在保证办公效率的情况下，使库存量最小化，压缩行政费用。6、各部门应指派专人领取低值易耗品。行政部凭出库单或物品领用审批单予以发放，如有遗失或人为损坏物品，由当事人自购或照价赔偿，责任不明确的由部门负责人负责。7、办公用具中的管制品和电脑耗材为部门共同使用物品，各部门严禁积压、浪费； 管制品必须以旧换新，能反复使用的物品(如硒鼓、墨盒、中性笔等)，严禁不负责任的一次性使用。行政部将不定期检查，一经发现除收回该物品外另罚款50元/次。 8、严禁将办公用品带回家私用，违者除照价赔偿外另罚款100元/次。四、费用控制1、行政部根据财务年度（月度）费用预算、部门工作性质、部门月度实际发生费用制定办公费用控制标准，并设立明细和库存统计表对物品进行管理。2、部门的办公费用考核以行政部制订的标准和部门实际发生数以及年度财务预算为依据进行。3、办公费用超出月度预算标准，未经总经理批准行政部将不予请购，若部门进行自行购买，财务将不得报销。第九条其他办公资产的管理一、其他办公资产的定义其他办公资产是指单价低于2000元且不在低值易耗品范畴的物资，包括办公桌椅、茶几、文件柜、电话、电风扇、微波炉、热水壶、饮水机等办公设备及办公辅助用品。二、其他办公资产的管理其他办公资产的日常管理参照固定资产的管理标准来执行，行政部应建立其他办公资产的资产台账登记表。附件1：资产管理工作流程附件2：固定资产异动申请表表单编号：KYXZRS资产管理001固定资产异动申请表附件3：行政物资申购单表单编号：KYXZRS资产管理00201行政物资申购单办公用品固定资产表单编号：KYXZRS资产管理00202附件4：办公用品申购单汇总表办公用品申购单汇总表附件5：固定资产入库验收单表单编号：KYXZRS资产管理003固定资产入库验收单附件6：办公用品入库、领用单表单编号：KYXZRS资产管理004办公用品入库、领用单资产管理制度篇2企业资产管理制度一、为加强公司固定资产和低值易耗品采购、使用、保管和报废等管理，保证公司资产安全和完整，提高低值易耗品采购、使用效率，充分发挥资产使用效能，确保资产不损坏，不流失，特制订本制度。二、 根据资产的价值和使用年限，资产的管理范围包括固定资产和低值易耗品两类。1、固定资产：包括但不仅限于房屋及建筑物、机械设备、运输设备、电子设备、其他与生产经营有关的固定资产、另金额超过 X 元 , 使用年限超过 X 年的。2、低值易耗品：各种用具物品 （如劳动保护用具等） 和办公用品（如纸笔本夹等） ，并且使用期限 X 年以下。三、 人力资源部负责对公司办公资产的购置、验收、发放、使用、维护、报废进行全面监督与管理，并定期会同财务部对公司资产进行盘点。1、采购1.1 固定资产及低值易耗品由设备部 （人力资源部） 根据实际情况制订采购预算由分公司总经理同意以后上报总公司审批，并由总公司统一采购1.1.1 设备部应严格按照初期生产规模来制订采购预算， 谨防设备闲置造成的设备折旧成本以及无法满足生产造成的人员用工成本增加。1.1.2 人力资源部应严格按照总公司的资产管理制度， 根据实际使用人数及工作强度制订固定资产与低值易耗品的采购预算。1.1.3 正式投入生产以后， 因按照一个使用周期来制订预算采购， 每个周期第一个星期由人力资源部统一执行当期采购，公共预存部分，由行政部统计采购； 各部门部分， 根据本部门需求特性及预期需求量，每周期末上报下周期需求，填写办公用品申购单到行政部，由行政部统一汇总采购信息结合消耗情况，提交领导进行申购手续批复。未填写办公用品申购单及未经领导批准擅自购买的不予报销。如须紧急采购，新补充本周期办公用品申购单交领导审批。其中生产设备的采购，由设备部与生产部结合上一个使用周期的实际使用损耗情况制订预算、如需购置高额新设备，因进行可行性分析、投资额分析、经济效益预测等来制订预算，并提交生产厂长审核，最后提交领导进行申购手续批复。1.1.4 采购高额资产时，需选取至少三家公司进行报价，并由行政部、设备部、财务部共同考察后确定进行采购2、管理2.1 管理部门2.1.1 采购人员应将所采购的物品清点、办理登记入库手续。，并由行政部（设备部）、采购部、仓库同时签字确认。2.1.2 建立健全资产台帐，做到分管、使用、财务三张一致、帐、卡、物一致，按期填报相关的业务报表（领用登记表、归还登记表、使用情况表等） 。2.1.3 正确及时办理增值、转移、调拨、报废手续。2.1.4 对使用部门进行固定资产的维护、 管理和使用情况进行检查和指导。 并对下 个使用周期的采购预算进行预审。2.1.5 定期组织清查盘点，处理盈亏报废，提出盘点报告。2.1.6 负责编制分管固定资产的大修理计划2.1.7 健全档案资料，组织标号钉牌2.2 财务部门2.2.1 财务部负责企业固定资产的统一核算， 建立健全的固定资产的核算凭证和帐卡，正确填写有关会计报表，并做好固定资产的折旧。2.2.2 办理固定资产增值、转移、调拨、报废相关财务手续。2.2.3 正确计提折旧2.2.4 组织参与管理部门的清查盘点工作2.3 使用部门2.3.1 建立和贯彻固定资产的使用和保管制度，实行“谁借用，谁负责，谁损坏，谁负责”的制度2.3.2 建立台帐和卡片，及时反映固定资产的增减变动情况，做到帐、卡、物一致2.3.3 正确使用固定资产，做好日常维修保养，如需外部公司维修，及时上报直属领导，报公司审批。2.3.4 定期进行清查盘点，并提出盘点报告1.2 固定资产由综合部负责统一登记，使用部门负责日常保管，需严格按照使用范围和程序借用，并建立借用登记和归还销号制度。1.3 所领用的资产实行“谁借用，谁保管，谁损坏，谁负责”的使用原则。管理者、使用者要对公司负责，平时加强对设备的维护与保养，使用用品保持良好的使用状态。2、领用及归还程序2.1 固定资产在公司内部使用，可直接到综合部填写设备使用登记表 （附件 3），作为资产使用频率、损耗备查记录。固定资产需带出公司使用，应填写公共设备外出借用申请表（附件 4）向总经理提出申请，价值高的需酌情审批，审批通过到综合部办理领用手续。配置给员工个人或部门的电脑及设备配件采购后，需填写验收领用登记表（附件5）。同时，综合部设备管理员要第一时间更新公司设备领用统计表（总表台帐）（附件7）并按月装订。2.2 领取人应认真填写以上设备领用单，明确领用用途报总经理审批，领用时在管理员在场的情况下开机进行检测，并检查领用单上载明的附件是否齐全。在证实可正常使用的情况下，经领用人和管理员双方在验收及领用栏上签名确认后方可领用。如领用人无法验收，需请其他人代为验收并在验收栏签字确认。2.3 归还时，原则上应由领用人本人交还综合部，并当场的开机进行检测。在证实设备完好无破损、附件齐全，经领用人和综合部设备管理员双方在领用单上签名确认后，领用人承担的保管责任终止。3、领用人的管理责任3.1 领用人员在领用单上签名后，承担以下保管责任：（一）妥善保管所领设备，保证所领设备的安全、完好； （二）不将设备用作事由以外的用途； （三）未经公司允许，不将所领用设备转借他人； （四）长期使用需定期（每月）及时说明使用情况； 3.2 综合部应为设备建立档案并建立领用档案。4、领用人的赔偿责任4.1 因保管不善或使用不当造成设备损坏的，如产生维修费用由领用人承担。公司有权从个人薪资扣除设备损坏维修、更换或遗失所产生的相关费用。4.2 因突发事件（不包括火灾、地震等不可抗力）或领用人非主观故意行为所导致的损坏，领用人需及时向公司汇报相关情况，其所承担的责任由公司研究决定。（二）固定资产管理1、申购和采购1.1 公司实行月度采购， 每月第一个星期由综合部统一执行当月采购。 公共预存部 分，由综合部统计采购； 各部门部分，部门根据本部门需求特性及预期需求量，每月末上报下月需求，填写办公用品申购单到综合部，由综合部统一汇总采购信息结合消耗情况，提交总经理进行申购手续。未填写办公用品申购单及未经领导批准擅自购买的不予报销。如须紧急采购，新补充本月办公用品申购单交总经理审批。 2、管理和发放2.12.2 办公用品由综合部统一按公司核定的费用标准及员工申购情况向使用人及部门发放。物品保管人同时也是发放人，按照部门发放的，部门领用人签字确认。员工计划外领用库存的部分，领取人须填写预算外办公用品领用登记表并签字。2.3 综合部根据进出数据，按月制定办公用品申购单、每季度末填报办公用品盘点表。并将本季度办公用品申购单作为附件与办公用品盘点表一同装订以便查考。2.4 办公用品涉及数量及金额，每年统计计入领用部门费用。3、其它规定1、各部门要控制和合理使用办公用品，杜绝浪费现象。如发现故意浪费行为，公司有权视情况做出处罚。2、凡调出或离职人员在办理离职或交接手续时，应将所领用的办公用品 ( 一次性消耗品除外) 如数归还。有缺失的应照价赔偿，否则不予办理有关手续。资产管理制度篇3资产管理制度第一条 资产是指本单位占有或使用的能以货币计量的经济资源，包括流动资产(含：现金、各种存款、往来款项、材料、燃料、包装物和低值易耗品等)、固定资产、无形资产和对外投资等。单位必须依法管理使用国有资产，要完善资产管理制度，维护资产的安全和完整，提高资产使用效益。第二条 单位应加强对材料、燃料、包装物和低值易耗品的管理，建立、健全其内部购置、保管、领用等项管理制度，对存货进行定期或者不定期的清查盘点，保证账实相符。第三条 单位固定资产应实行分类管理。固定资产一般可划分为房屋和建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书、其他固定资产等类型。单位应按照固定资产的固定性、移动性等特点，制定各类固定资产管理制度，进行明细核算，不得隐匿、截留、挪用固定资产。单位应建立固定资产实物登记卡，详细记载固定资产的购建、使用、出租、投资、调拨、出让、报废、维修等情况，明确保管(使用)人的责任，保证固定资产完整，防止固定资产流失。第四条 单位固定资产不允许公物私用或无偿交由与单位无关的经营单位使用。第五条 单位不得随意处置固定资产。固定资产的调拨、捐赠、报废、变卖、转让等，应当经过中介机构评估或鉴定，报主管部门和财政部门批准。固定资产的变价收入应当转入修购基金，用于固定资产的更新。第六条 单位在维持本单位事业正常发展的前提下，按照国家有关政策规定，将非经营性资产转为经营性资产投资的，应当进行申报和评估，并报经主管部门审核后报财政部门批准。投资取得的各项收入全部纳入单位预算管理。任何单位不得将国家财政拨款、上级补助和维持事业正常发展的资产转作经营性使用。第七条 单位应当定期或者不定期的对资产进行账务清理、对实物进行清查盘点。年度终了前应当进行一次全面清查盘点。第八条 单位因机构改革或其他原因发生划转、撤销或合并时，应当对单位资产进行清算。清算工作应当在主管部门、财政部门、审计部门的监督指导下，对单位的财产、债权、债务等进行全面清理，编制财产目录和债权、债务清单，提出财产作价依据和债权、债务处理办法，做好国有资产的移交、接收、调拨、划转和管理工作，防止国有资产流失。资产管理制度篇4物资盘点管理制度第一条：目的为了更准确的做好公司物资盘点工作，使物资账实物相符，为公司资产的管理提供可靠的数据，规范物资合理的盘点作业流程，通过物资盘点发现作业与管理中存在的问题、体现物资管理员的工作绩效，做出相应的措施，从而提高资产管理水平，减少损失以达到财产管理的目的，特制定本办法。第二条：盘点范围(一)存货盘点：指原材料、辅料、产成品。(二)财产盘点：指固定资产、低值易耗品等保管资产的盘点。1、固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等资本支出购置物。2、保管资产：凡属固定资产性质，但以费用报支的低值易耗品等管理用具、器具。第三条：盘点方式：盘点分为定期盘点、不定期盘点、日盘点。定期盘点分为年度盘点、假期盘点； 不定期盘点是按公司要求和出现帐务异常情况下组织的盘点、日盘点是对贵重物与成品的盘点。 （一）年中、年终盘点1、存货盘点：由物管部会同财务部门于年(中)终时，实施全面总清点一次。2、财产盘点：由经管部门会同财务部门于年(中)终时，实施全面总清点一次。(二)月末盘点每月末所有存货，由物管部实施及财务部门监督清点一次。(三)月份检查由财务部门照会其部门主管后，会同经管部门，做存货随机抽样盘点。（三）不定期抽盘(1)由总经理视实际需要，随时指派人员抽点； (2)盘点日期及项目，以不预先通知经管部门为原则。(3)盘点前应由会计部门将帐面数先行调整至盘点的确实帐面结存数，再行盘点(4)不定期抽点，应填列盘存表。第四条：人员、职责、流程(一)盘点编组：1、由财务部门主管，于每次盘点前，事先依盘点物资种类、项目编制盘点人员编组表，呈报总经理核定，相关部门负责人同意后公布。2、财务部门应于呈报总经理核准后，签发盘点通知，并负责召集各相关部门的盘点负责人召开盘点协调会后，设立盘点组、拟订盘点计划表，通知各有关部门，限期办理盘点工作。盘点组指定总盘人、主盘人、复盘人、记录人。(1)总盘人：由财务经理担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。(2)主盘人：由盘点组指定人担任，负责实际盘点中物资清点； (3)复盘人：由盘点组指派(人员不足时，间接部门支援)，负责会点，与盘点人分段核对、核实数据工作，负责清点、点计数量。(4)记录人：由盘点组指派，负责盘点时盘点物资的记录登记及整理、核对，上报盘点表工作。（二）盘点流程：1、按盘点规定时间开始盘点之前，物管部停止一切收、发、移动等操作，各部门应全力配合盘点工作； （1）盘点前需要将所有合格入库的原材物料全部入库登帐，和处于待检状态中的原材物料须有特殊标示（待检卡）注明不参加本次盘点； 确定帐卡物一致：核对物料，确保物料、卡与货位三者一致。 （2）盘点期间已收到料而未办妥入帐手续的原料、辅料，应另行分别存放，并予以标示。（3）盘点期间除紧急用料外，暂停收发料，至于各生产部门于盘点期间所需用料的领料，材料可不移动，但必须标示出。（4）盘点前仓库帐务需要全部处理完毕，各项物资帐册应于盘点前登记完毕，如因特殊原因，无法完成时，应由财务部门将尚未入帐的有关单据如入库单、领料单、退料单、发货单等将帐面数调整为正确的帐面结存数后，出具盘点表。（5）固定资产、保管资产的盘点在盘点前必须将所有物资分门别类摆放好、标识清，将在用、停用和报废物资划分明确放置。2、盘点开始前主盘人准备好盘点表及盘点所需用具（包括清点用计量器具、记录用纸笔、夹子）； 3、盘点开始所有人员按照分组就位（1）盘点人员不得中间离开，如特殊需要报请总盘人批准； （2）经管部门、财务部分别指定一个仓库盘点负责人及盘点监督人，要求每一个仓库都有相应的盘点人和复核人员； 盘点由主盘人点数、复盘人核对记录人登记； 4、盘点结束，记录人将盘点表按照登记先后顺序编号交财务要求所有清单连号，没有遗漏，财务负责进行汇总。第五条：盘点报告 (一)财务部门应依盘点表编制盘点盈亏表电子版，并通过内部局域网OA办公系统送经管部门，填列差异原因说明写出盘点报告，并上报主管部门审核后报总经理批阅，财务根据总经理签核后的盘点报告做账务调整和盘点差异处理。3、盘点差异的原因有错盘、漏盘、计算错误； 异常退货，并且未入账； 待查明原因，进行分析差异原因，作详细书面报告，同时提出差异调整申请。 （二）盘点报告需写明盘盈盘亏原因，分清责任，拿出事后纠正措施，并转发经管部门记录备案。(二)不定期抽点，应于盘点后一周内将盘点报告表呈报上级批示。年中、年终盘点，应于盘点后二星期内将盘点报告表呈报上级核示。第六条、盘点处理：（一）盘点差异的核对1、财务对盘点结果进行差异对比，数据如有出入，重新确认盘点区域由经管人员与主盘人对差异项目进行复盘，检查是否存在漏盘、错盘现象并重新计算； 对未入账的重新入账； 2、财务再次对复盘结果进行汇总，并与库存帐比较差异。4、财务经理对差异调查报告及差异调整申请进行审查后呈报总经理审批。5、经管部门根据审批情况作库存差异调整。6、财务部根据审批情况作库存财务帐差异调整（二）、盘点结果处理：1、存货盘点，原材物料根据库存类别分为ABC类：A类物资不予出现差异； B类物资盘点差错率应为1%以下，超过1%到3%的差错率将对经管负责人进行绩效扣分； C类物资盘占差错率应为3%以内，超3%的差错率将对经管负责人进行绩效扣分，超过5%差错率的将对超出部分做核算由经管负责人与经管人承担。2、成品库不允许出现盘盈亏，确实有盘盈与盘亏现象存在，将对仓库负责人、仓库保管根据盘盈与盘亏售价的差额进行扣款。3、帐载数量如因漏帐、记错、算错、未结帐或帐面记载不清者，记帐人员应视情节轻重予以通报告诫以上处分，情况严重者，应报呈总经理处理。4、帐载数字如有涂改未盖章、签章、签证等凭证可查，凭证未整理难以查核或有虚构数字者一律由直接主管签报总经理处理。5、物料管理人员有下列情况者，应送总经理处理或赔偿相应的金额：(1)对所保管的财物有盗卖、掉换或化公为私等营私舞弊者：(2)对所保管的财物未经报准而擅自移转、拨借或损坏不报告者：(3)未尽保管责任或由于过失致使财物遭受被窃、损失或盘亏者。第八条：盘点应注意问题：（一）盘点采用实地盘存制，禁止目测数量、估计数量，必须采用实盘实点，避免用主观的目测方式，每项财物数量，应于确定后，再继续进行下一项，盘点后不得更改。（二）所有盘点财务都以静态盘点为原则，因此盘点开始后应停止财物的进出及移动。（三）、所有盘点数据必须以实际清点、磅秤或换算的确实资料为据，不得以猜想、估计数据、编造数据记录。盘点物品时，盘点人均应依据盘点人实际盘点数，详实记录于盘点统计表，并于该表上互相签名确认后，将该表编列同一流水号码，各自存一联，备日后查核，若有出入者，必需再重点； 盘点完毕，盘点人应将盘点统计表汇总编制盘点表一式两联，第一联由经管部门自存，第二联送财务部门，供核算盘点盈亏金额。 （四）盘点时间、盘点范围：1、存货：以当月最末一日举行为原则，原则上采全面盘点； 年中、年终盘点，原则上应采全面盘点方式，如确因事情特殊，无法办理时，应呈报总经理核准后，方可改变方式进行。一旦盘点时间确定，无总经理指示等特殊情况，不得更改； 所用的单据、报表内所有栏位若遇修改处，均须经盘点人员签认始能生效，否则应查究其责。 2、固定资产、低值易耗品、保管资产：以年中、年末结账最后一日全面盘点方式； 根据工作需要安排的不定时盘点，采用临时通知方式。 资产管理制度篇5国有资产管理制度为进一步规范和加强行政事业单位国有资产管理，确保国有资产的合理配置和有效利用，依据行政单位国有资产管理暂行办法、事业单位国有资产管理暂行办法、关于修订山东省行政事业单位国有资产产权登记办法的通知和X市级行政事业单位国有资产管理暂行办法等有关规定，结合我单位实际，制定本制度。一、国有资产管理的组织分工国有资产管理实行“统一领导、归口管理”，国家统一所有，单位占有、使用的管理体制。行政事业单位负责对本单位占有、使用的国有资产实施具体管理。单位领导班子是决策机构，办公室是管理和执行机构，财务科是账目管理机构，各业务科室是国有资产使用及日常维护管理机构，纪律监察室和国资局是监督机构。单位领导班子根据行政事业单位国有资产管理的有关规定，制定本单位国有资产管理的具体办法并组织实施； 以及本单位国有资产配置、处置和对外投资、出租、出借和担保等事项的审批。 办公室全面负责本单位国有资产的购置、处置、资产实物的管理。各业务科室负责本科室的资产购置申请、领用、维护保管等日常管理，实行负责人负责制，各科室负责人全面负责本科室的国有资产管理工作，并指定专人负责国有资产管理。财务科负责本单位资产的账卡管理、清查登记、统计报告。通过国有资产明细账、国有资产卡片进行会计核算，确保国有资产账实相符、账账相符。纪检组是单位内部监督机构，负责对本单位的国有资产实施监督管理，各科室应接受其监督、指导。二、资产配置年度部门预算编制前，各业务科室应当根据存量资产的质量、结构和分布情况，提出本科室下一年度拟购置资产的品目、数量，测算经费额度，报办公室汇总，单位领导班子根据本单位资产配置标准和资产存量状况进行审批。审批后由财务科编制年度部门预算上报财政部门。 因工作需要确需临时增加资产配置的，应当提出资产购置计划，报财政部门审核批准。 经批准的资产购置，属于政府采购范围的，应当依法实行政府采购。 资产购买后，办公室对购置的资产进行验收、登记，建立固定资产清册，登记固定资产名称、购买日期、使用部门等。各业务部门领用资产时需填写固定资产领用表。办公室将购置发票、购置资产申请表、领用表及资产信息等报送财务科。财务科及时进行账务处理，并登录山东省行政事业资产信息管理系统对资产进行登记，记录事项包括固定资产名称、编号、规格、型号、购入日期预计使用年限、预计残值率、使用状态、使用部门、负责人等。财务科对本单位资产进行定期清查，做到账账、账卡、账实相符。三、资产使用国有资产的使用包括单位自用和出租、出借等方式。行政单位不得以任何形式用国有资产对外投资、担保、举办经济实体。各业务科室实行负责人负责制，各科室负责人全面负责本科室的国有资产管理工作，包括资产购置申请、领用、维护保管等日常管理。资产使用人或使用部门发生变动时，填制固定资产变动情况表，经科室负责人签字后报财务科。 行政事业单位利用国有资产出租、出借的，事业单位利用国有资产对外投资、担保的，按照X市级行政事业单位国有资产管理暂行办法执行。四、资产的处置国有资产的处置包括划转、出售、出让、置换、对外捐赠、报损、报废以及货币性资产损失核销等方式。严格按照X市级行政事业单位国有资产管理暂行办法执行。单位内部无偿调拨国有资产，要由调出部门填写固定资产划拨明细表，由调出调入单位双方签章，经领导审批后，交财务科一份，双方单位各存一份，据此办理国有资产增减手续。五、资产报损、报废国有资产的报损、报废，属于资产置换、报损的，由财政部门指定的评估机构评估确认。国有资产由于自然损耗确实不能继续使用，应由使用人提出报废申请，填写行政事业单位资产处置审批表，经主管部门审核同意后，上报财政局业务科室，经国资局审批后作报废处理。同时登录山东省行政事业资产信息管理系统，进行资产减少处理。报废的家电和电子产品，应当由财政部门指定的回收机构无偿回收处理； 其他资产，由财政部门指定的回收机构有偿回收利用。 货币性资产损失核销，由财政部门指定的财务审计机构审计确认。六、国有资产收入事业单位利用国有资产对外投资、担保及行政事业单位国有资产对外出租、出借取得的收入，除扣除支付给中介机构的费用外，应当全额上缴财政。上缴资金由财政部门按不超过30%的比例返还原单位，用于资产的修缮维护和事业发展，国家已有规定或单位有特殊情况的除外。国有资产处置收入和残值收入，扣除支付给中介机构的处置成本后，剩余资金应全额上缴财政。七、产权登记行政事业单位国有资产产权登记（以下简称产权登记），是指财政部门代表市政府对行政事业单位占有、使用国有资产情况进行登记，核发产权登记证，依法确认国有资产所有权和行政事业单位占有使用权的管理行为。国有资产产权登记包括占有产权登记、变动产权登记、注销产权登记。主要内容包括：（一）单位名称、住所、法人代表或负责人； （二）单位性质、主管部门； （三）单位资产总额、国有资产总额； （四）主要资产价值和实物量情况； （五）行政事业单位资产经营（有偿使用）情况； （六）其他需要登记的事项。占有产权登记适用于新设立和已设立的行政事业单位。本单位资产年报、产权登记工作，严格按照R市国资局要求执行。各单位于年末结账后，登录山东省行政事业资产管理信息系统，填报山东省行政事业单位资产报表、行政事业单位国有资产产权登记表（占有登记）。变动产权登记，适用于发生分立、合并、隶属关系改变、部分改制以及单位名称、住所和法人代表或负责人等产权登记内容发生变化的行政事业单位。相关单位应在主管部门或审批机关批准后30日内，办理变动登记手续，填报行政事业单位国有资产产权登记表（变动登记），并提交下列文件、证件及有关资料：（一）变动产权登记的相关证明或批准文件的原件和复印件； （二）原产权登记证； （三）其他应提交文件、证件和资料的原件和复印件。变动产权登记根据实际情况，经财政部门批准，可与产权登记年检合并进行。注销产权登记，适用于因依法撤销或者整体改制等原因被清算、注销的行政事业单位。单位应在主管部门或审批机关批准后30日内，办理注销产权登记手续，填报行政事业单位国有资产产权登记表（注销登记），并提交下列文件、证件及有关资料：（一）批准撤销、改制、隶属关系改变等文件的原件和复印件； （二）终止财务决算报告或法定中介机构审计报告原件； （三）资产清查报告书和资产移交清册原件； （四）财政部门下达的资产评估项目核准或备案通知； （五）财政部门有关资产处置的批复文件； （六）原产权登记证； （七）其他应提交文件、资料的原件和复印件。产权登记实行年检制度。行政事业单位应当于每年第一季度内办理产权登记年度检查。年度检查根据实际情况采取财政部门普查、单位自查和财政部门抽查相结合的办法实施。产权登记年度检查的主要内容是：（一）办理产权登记情况； （二）单位资产价值量、重要资产实物量及权属的增减变化情况； （三）单位资产处置情况； （四）用于从事经营性活动的国有资产保值增值及收益管理情况； （五）其他应检查事项。行政事业单位应在认真清查核实年末资产存量的基础上，如实填报行政事业单位国有资产产权登记年度检查表，并提交本单位的年度资产管理情况统计表、财务决算报表、国有资产增减变动审批文件及其他有关资料。申办产权登记的程序如下：（一）单位按规定填写相应的产权登记表，并向主管部门提交有关文件、证件及资料； （二）主管部门审核并出具审核意见； （三）报财政部门办理产权登记手续。产权登记证有效使用年限为五年。对于有效使用期已满的，行政事业单位应持失效的产权登记证，到财政部门办理换领手续。不按规定办理年检或年检不合格的，其产权登记证不再具有法律效力。行政事业单位应妥善保管产权登记证，任何单位和个人不得伪造、涂改、出租、出借。产权登记证遗失或者毁坏的，由单位及时在指定媒体公告或出具经主管部门认定的书面说明后，按照规定向财政部门申请补领。八、产权纠纷处理行政事业单位与其他国有单位之间发生国有资产产权纠纷的，由当事人协商解决。协商不能解决的，可以向市级或者共同上一级财政部门申请调解或者裁定，必要时报有管辖权的人民政府处理。行政事业单位与非国有单位、组织或者个人之间发生产权纠纷的，由行政事业单位提出处理意见，并报经财政部门同意后，与对方当事人协商解决。协商不能解决的，可通过司法途径解决。九、资产评估行政事业单位有下列情形之一的，应当对相关国有资产进行评估： （一）取得没有原始价格凭证的资产； （二）合并、分立、清算、整体或者部分改制为企业； （三）资产拍卖、转让、置换； （四）确定涉讼资产价值； （五）整体或者部分资产租赁给非国有单位； （六）事业单位以非货币性资产对外投资、合作开发和开办经济实体； （七）依照国家有关规定需要进行资产评估的其他情形。下列经济事项，可以不进行资产评估：（一）行政事业单位之间的合并、资产划转、置换； （二）发生其他不影响国有资产权益的特殊资产的产权变动行为，经财政部门确认可以不进行资产评估的。国有资产评估项目实行核准制和备案制。实行核准和备案制的项目、范围、权限依据财政部门相关文件执行。行政事业单位国有资产评估工作，由财政部门选定的评估机构负责，行政事业单位应当如实提供有关情况和资料，不得以任何形式干预评估机构独立执业。十、资产清查国有资产清查工作由财务科统一组织。每年进行一次全面清查。并可根据工作需要进行不定期的重点清查。资产清查工作的内容主要包括基本情况清查、账务清理、财产清查、资产核实和完善制度等。单位有下列情形之一的，应当进行资产清查：（一）根据国家专项工作要求或者市政府实际工作需要，被纳入统一组织的资产清查范围的； （二）机构合并、分立、撤销、改制及隶属关系发生改变的； （三）遭受重大自然灾害等不可抗力造成资产严重损失的； （四）会计信息严重失真或者国有资产出现重大损失的； （五）会计政策发生重大更改，涉及资产核算方法发生重要变化的； （六）财政部门认为应当进行资产清查的其他情形。十一、资产信息管理与报告按照资产信息化管理的要求，及时将本单位管理的各类国有资产的基本信息录入资产信息管理系统，及时更新维护，在此基础上，做好国有资产统计、报告、分析工作，实现国有资产动态管理。报送资产统计报告，应当做到真实、准确、及时、完整，并对国有资产占有、使用、变动、处置等情况做出文字分析说明。12、监督检查财政部门、主管部门、单位及其工作人员，应当认真履行国有资产管理职责，依法维护国有资产的安全完整，提高国有资产使用效益。国有资产监督应当坚持单位内部监督与财政监督、审计监督、社会监督相结合，事前监督与事中监督、事后监督相结合，日常监督与专项检查相结合。THANKS !致力为企业和个人提供合同协议，策划案计划书，学习课件等等打造全网一站式需求欢迎您的下载，资料仅供参考资产管理制度篇6资产管理制度第一节 总 则 第一条 为规范本单位资产管理，维护资产的安全和完整，提高资产使用效益，根据财政部颁发的事业单位国有资产管理暂行办法、内部控制规范（试行）及省/自治区有关规定，结合本单位实际情况，制定本制度。 第二条 单位的资产管理实行国家统一所有，政府分级监管，单位占有使用的管理体制； 坚持所有权和使用权分离，资产管理与预算管理相结合，资产管理与财务管理相结合，实物管理与价值管理相结合的原则进行管理。 第三条 单位建立由财政局、本单位主管部门和本单位资产管理部门及使用部门组成的资产管理体系。配备专门的资产管理人员，建立健全本单位资产管理岗位责任制度。 第四条 单位的资产管理主要包括固定资产管理和低值易耗品管理。 第五条 资产的管理要确保资产能够得到合理配置和有效利用； 避免资产流失或浪费，有效维护固定资产的安全、完整； 防止固定资产业务中各种差错和舞弊行为的发生，为单位提供基本物质条件和经济保证。 第六条 本单位应当从实际需要出发，从严控制、合理配备固定资产，能通过内部调剂解决的，不应重新购置资产，避免浪费。 第七条 本制度适用于本单位。 第二节 机构设置与职责分工第八条 主管财政局是本单位资产管理的职能机构，按照统一领导、分级管理的原则，对本单位管辖的国有资产实施综合管理。本单位主管部门局是本单位资产管理的监督管理部门，负责对本单位国有资产进行监督管理。本单位是本单位国有资产的占有使用者，负责具体管理本单位占有使用的国有资产。第九条 决策机构与职责：组长/副组长（一）对资产管理办法及相关制度进行审批。（二）负责对单位资产重大工作事项进行决策。（三）负责审阅审批单位资产的统计报告、资产评估、清查核查等工作。第十条 主要负责部门与职责：资产使用部门（一）岗位：各部门负责人1、组织编制本部门资产的使用申请或使用计划，审核后向本处室资产管理岗提出资产的配置、使用、维修、调拨、处置申请； 2、组织做好资产的配置、使用、维修、调拨、处置等工作的执行； 3、作为资产使用管理第一责任人，应完善本部门的资产日常管理措施，督促资产使用人管好用好资产，防止浪费、损毁、遗失； 4、配合资产管理人员的工作，定期审核资产使用明细表后提交。（二）岗位：各部门资产管理员1、对本部门在用的资产进行登记，填写资产使用明细表，每月将表单提交部门负责人审核后，交由本处室资产管理岗汇总； 2、办理配置、使用、维修、调拨、处置等申请手续； 3、负责保管资产，并参与资产的清查、盘点工作。第十一条 归口管理部门及职责：资产管理处室、财务室（一）资产管理处室1、岗位：资产管理岗（1）制定资产管理办法及相关制度，并监督检查制度的执行； （2）负责单位资产的管理，做好资产的分类，统一编号，出入库资产登记，建立资产登记账等工作； （3）汇总各部门提交的资产使用明细表并每季度向局长汇报资产使用情况； （4）负责监督、配合使用部门做好设备的使用和维护，确保设备完好提高利用率，并定期组织进行设备的清点； （5）审核办理资产的配置、使用、维修、调拨、处置等工作； （6）对单位的资产管理进行指导和监督； （7）对出入库资产进行登记； （8）每年与财务室人员进行资产盘点，并做好相应记录。2、岗位：仓库资产管理员（1）资产入库：入库前确定供应商厂商，货物名称和货物品质，清点数量，签字确认送货清单，退回不合格货物，记录资产入库清单； （2）资产出库：记录出库清单，凡领用资产必须经由局长签字确认后方可领用； （3）资产保管要进行分类、定点存放，并定期检查，对易燃易爆物品应放在危险品指定存放区； （4）每周对仓库消防设备、门窗等设备进行安全大检查，发现隐患及时上报局长解决。（二）财务室1、岗位：财务室负责人（1）参与单位资产的组织管理和监督； （2）指导本部门工作人员做好资产付款、账务处理工作。2、岗位：会计（1）登记资产的总分类账和明细分类账； （2）对固定资产、低值易耗品等资产进行会计核算； （3）会同本处室资产管理岗人员每年6月、12月，对资产进行盘点，做到账实相符，确保账、物一致。3、岗位：出纳根据审批通过采购审批单、验收入库单、采购发票等办理付款手续。第三节 固定资产购置与领用第十二条 固定资产购置 （一）固定资产在购置前先与资产管理岗确认有无，如果申领物品库存不足，则由固定资产使用部门提交固定资产请购单，请购单上应详细填写拟固定资产的名称、规格、型号、性能、预算金额以及购置原因等相关内容。具体规定参照采购管理制度执行。 （二）编制预算外，因特殊需要请购的固定资产，应详细说明购置原因及添购效益。 （三）资产到货后，由使用部门和资产管理岗人员依据采购申请与采购合同，对所购买的资产的规格、型号、质量、数量进行联合验收，并在验收结束后出具验收报告，资产管理员填写三联资产入库单分别由本处室、使用部门及财务室留存，同时更新固定资产明细账。 （四）仓库管理员将购置物入库。（五）财务室会计付款需依据供货商发票及验收报告，并在财务核算系统中记录固定资产，填制固定资产卡片。第十三条 固定资产的领用 （一）资产管理岗人员应建立固定资产明细账，坚决杜绝账外资产，对于暂时无法入账的固定资产，应登记造册，建立专项档案、统计台账及统计报表。 （二）资产使用部门领用资产需根据实际需求，由使用人填写固定资产领用单，经部门负责人核准由分管领导及局长审批后，到资产管理岗人员处领取。（三）资产出库前，仓库管理员必须严格检查领用物品是否完好，经确认无误后交付物品，按规定填写出库登记簿。领取物品后，领用人签字。第四节 产权登记、界定第十四条 行政事业单位资产产权登记，是财政部门代表国家对行政事业资产进行登记，依法确认国家对国有资产的所有权和行政事业单位占有、使用国有资产的法律行为。第十五条 本单位占有、使用国有资产，必须办理产权登记，并报市财政局核准。第五节 固定资产使用与保管第十六条 本处室及各部门须落实资产使用保管责任，应当坚持谁使用、谁保管、谁负责的原则。第十七条 各部门资产管理员发现资产需要进行维修保养时，应及时报请本部门负责人。第十八条 单位所有资产，未经批准不得对外出租、出借。特殊情况确需出租、出借的，须报财政局审核批准。第十九条 本单位资产出租出借所获得的收入，须统一交财务室出纳处，不得擅自挪作他用，财务室出纳须按规定及时上缴财政。第六节 固定资产内部调拨第二十条 资产内部转移调拨，由资