国际贸易风险防范

国 际 贸 易 风 险 防 范 特 别 说 明1、 不 要 以 偏 概 全 、 草 木 皆 兵2、 不 会 指 名 道 姓 、 对 号 入 座 第 一 章国 际 贸 易 风 险- 什 么 是 国 际 贸 易 风 险 ？ 感 性 概 念 参 阅 2010年 8月 27日 媒 体 报 道 ： 成 立 中 国 国 际 商 账 管 理 专 家 工 作 组 ； 举 行 中 国 国 际 商 账 管 理 高 峰 论 坛 。 海 外 欠 款 总 额 超 过 ： 1000亿 美 元每 年 增 加 海 外 欠 款 ： 150亿 美 元近 年 我 国 外 贸 依 存 度 在 60%以 上2009年 出 口 总 额 12,016.6亿 美 元出 口 企 业 平 均 坏 账 率 为 5% 左 右 理 性 概 念 国 际 贸 易 风 险1、 国 际 贸 易 定 义 解 读 实 现 商 品 或 劳 务 在 国 际 间 交 换 、 转 移 的 过 程2、 对 风 险 理 解 的 演 变 国 际 贸 易 各 环 节 上 存 在 的 不 确 定 性 和 损 失 的 不 确 定 性 。3、 风 险 在 国 际 贸 易 中 的 特 殊 表 现 - 两 面 性 风 险 的 相 互 转 换 外 国 客 户 ： 利 用 对 手 的 组 织 风 险 和 市 场 风 险 国 内 企 业 ： 利 用 对 手 的 单 据 风 险 和 结 算 风 险 国 际 贸 易 风 险 的 特 点1、 因 素 多 样 ， 内 容 复 杂 ；2、 周 期 漫 长 ， 人 员 多 变 ；3、 鞭 长 莫 及 ， 有 苦 难 言 。 第 二 章国 际 贸 易 风 险 分 类（ 略 ） 风 险 的 种 类 和 划 分风 险 属 性 ： 静 态 风 险 、 动 态 风 险 ；风 险 产 生 ： 自 然 风 险 、 社 会 风 险 、 经 营 风 险 ；风 险 表 现 ： 有 形 风 险 、 无 形 风 险 ；风 险 强 度 ： 极 度 风 险 、 高 度 风 险 、 中 度 风 险 、 低 度 风 险 ；风 险 性 质 ： 国 家 性 风 险 、 市 场 性 风 险 、 欺 诈 性 风 险 ；市 场 风 险 ： 区 域 选 择 、 时 机 选 择 、 价 格 波 动 、 汇 率 波 动 ；经 营 风 险 ： 合 同 风 险 、 运 输 风 险 、 结 算 风 险 ；宏 观 风 险 ： 政 治 风 险 、 社 会 风 险 、 政 策 风 险 、 经 济 风 险 、 技 术 风 险 、 文 化 风 险 ；微 观 风 险 ： 经 营 战 略 、 经 营 策 略 、 操 作 流 程 ；欺 诈 风 险 ： 国 内 、 外 客 户 资 信 、 国 内 、 外 客 户 经 营 状 况 。 第 三 章风 险 案 例 分 析第 一 节 战 略 风 险第 二 节 组 织 风 险第 三 节 其 他 风 险 第 一 节 战 略 风 险一 、 市 场 进 入 风 险1、 市 场 进 入 的 标 准 ？ 2、 企 业 做 大 或 做 强 ？ 3、 资 源 储 备 充 足 否 ？ 第 一 节 战 略 风 险二 、 产 业 升 级 风 险 100美 元10美 元 10% 第 一 节 战 略 风 险二 、 产 业 升 级 风 险产 业 链品 牌 产 权 - 研 发 设 计 - 采 购 生 产 - 仓 储 物 流 - 批 发 零 售 人 民 币 汇 率 再 创 汇 改 以 来 新 高 第 二 节 组 织 风 险 组 织 的 定 义 : 组 织 是 指 为 了 实 现 某 个 既 定 的 目 标 ， 按 一 定 规 则 和 程 序 而 设 置 的 多 层 次 岗 位 及 其 有 相 应 人 员 隶 属 关 系 的 权 责 角 色 结 构 。 组 织 的 分 类 : 正 式 组 织 /非 正 式 组 织 组 织 的 特 点 : 1、 有 明 确 的 目 标 ； 2、 由 相 关 人 员 构 成 ； 3、 有 不 同 层 次 的 分 工 合 作 ； 4. 是 一 个 有 机 的 系 统 整 体 。 组 织 风 险 案 例 分 析 ： 2006年 开 始 接 触 客 户 ； 2007年 6月 客 户 来 访 ； 8月 回 访 并 签 订 合 同 ； 电 话 通 知 开 出 “ 保 函 ” ； 客 户 拒 收 保 函 并 开 始 拉 锯 ； 2008年 2月 说 服 各 方 参 照 国 际 惯 例 ， 由 资 深 专 业 银 行 开 “ 转 开 保 函 ” ； 客 户 接 受 ， 支 付 订 金 ； 3月 投 入 生 产 ； 8月 次 贷 危 机 ， 尚 未 交 单 ， 保 函 不 延 期 ； 追 索 订 金 ， 合 同 搁 浅 。 组 织 风 险 防 范 ：用 专 业 的 人 ， 做 专 业 的 事 ！ ！ 第 三 节 其 他 风 险一 、 运 输 /术 语 风 险 案 例 分 析 08年 使 用 FOB成 交 ， 签 订 合 同 ； 09年 6月 国 外 客户 按 照 FOB开 出 L/C， 在 国 外 租 船 订 箱 ； 货 运 公司 几 次 易 手 ， 安 排 出 运 ； （ 使 用 自 己 熟 悉 的 堆场 ） ； 发 现 提 单 内 容 与 申 请 （ L/C） 不 符 ； 叫 停 集 港 ， 退 关 处 理 ； 中 外 协 商 ， 修 改 贸 易 术语 为 CIF； 中 方 租 船 订 箱 ， 下 一 班 轮 发 运 ； 安全 结 汇 。小 结 ： 术 语 使 用 不 当 ； 对 保 险 理 解 有 误 ； 不 良 从 业 人 员 欺 诈 ； 风 险 处 理 果 断 ， 应 对 无 误 。 第 三 节 其 他 风 险二 、 国 际 结 算 风 险 订 单 条 件 合 理 ， FOB价 格 成 交 面 料 有 特殊 要 求 ， 自 己 解 决 有 困 难 ， 外 商 理 解 ， 介绍 面 料 “ 供 应 商 ” ， 工 厂 自 己 联 系 ， 商 定 价 格 ， 开 出 信 用 证 ， 附 加 客 检 条 款 ， 采 购 面 料 ，加 工 生 产 ， 单 证 不 符 ， 无 法 结 汇 。小 结 ： 推 敲 交 易 条 件 ， 分 析 交 易 结 果 ； 正 确 理 解 L/C， 合 理 使 用 L/C。 莫 世 健 教 授中 国 政 法 大 学 教 授 、 法 学 博 士 、 博 士 生 导 师 、国 际 法 学 院 院 长 、 贸 仲 和 海 仲 仲 裁 员 23 一 、 术 语 概 述（ 一 ） 适 用 于 任 何 单 一 运 输 方 式 或 多 个 运 输 方 式EXW 工 厂 交 货FCA 货 交 承 运 人CPT 运 费 付 至CIP 运 费 、 保 险 费 付 至DAT 运 输 终 点 交 货DAP 目 的 地 交 货DDP 交 税 后 交 货 （ 二 ） 适 用 于 海 运 及 内 河 水 运 的 术 语FAS 船 边 交 货FOB 船 上 交 货CFR 成 本 加 运 费CIF 成 本 、 保 险 费 加 运 费 24 （ 三 ） 适 用 于 多 个 运 输 方 式 的 解 读1.不 同 交 易 中 适 用 于 不 同 运 输 方 式与 适 用 于 单 一 运 输 方 式 有 区 别 吗 ？2. 同 一 交 易 的 不 同 时 间 适 用 于 不 同 运 输 方 式 运 输 方 式 是 否 连 续 ？ 是 否 为 同 一 承 运 人 ？ 是 否 可 为 相 同 方 式 连 续 运 输 ， 但 承 运 人 不 同 ？ 是 否 可 为 不 同 方 式 连 续 运 输 ， 且 承 运 人 不 同 ？ 是 否 可 为 不 同 方 式 连 续 运 输 ， 但 承 运 人 相 同 （ 多 式 联运 ） ？3. 链 式 销 售 中 的 适 用 链 式 销 售 是 否 包 括 改 变 运 输 工 具 的 销 售 ？ 包 括 不 同 运 输 方 式 的 链 式 销 售 是 否 为 多 式 联 运 ？ 链 式 销 售 中 承 运 人 发 生 变 化 （ 不 同 承 运 人 使 用 同 类 交 通工 具 或 不 同 承 运 人 使 用 不 同 交 通 工 具 ） 、 及 其 法 律 后 果 ？链 式 销 售 中 同 一 承 运 人 使 用 不 同 运 输 工 具 的 情 形 ？ 25 二 、 Incoterms 2000 和 2010术 语 种 类 比 较(一 ） Incoterms 2010E组 EXW 工 厂 交 货 ( 指 定 地 点 )F组 FCA 货 交 承 运 人 ( 指 定 地 点 ) FAS 船 边 交 货 ( 指 定 装 运 港 ) （ 海 运 ） FOB 船 上 交 货 ( 指 定 装 运 港 ) （ 海 运 ） C组 CPT 运 费 付 至 ( 指 定 目 的 地 ) CIP 运 费 、 保 险 费 付 至 ( 指 定目 的 地 ) CFR 成 本 加 运 费 ( 指 定 目 的 港 ) （ 海 运 ） CIF 成 本 、 保 险 费 加 运 费 ( 指 定目 地 港 ) （ 海 运 ）D组 DAF 边 境 交 货 ( 指 定 地 点 ) DDU 未 完 税 交 货 ( 指 定 目 的 地 ) DDP 完 税 交 货 ( 指 定 目 的 地 ) DES 目 的 港 船 上 交 货 ( 指 定 目 的 港 )（ 海 运 ） DEQ 目 的 港 码 头 交 货 ( 指 定 目 的港 ) （ 海 运 ） （ 二 ） Incoterms 2010适 用 于 任 何 单 一 运 输 方 式 或 多 个 运 输方 式EXW 工 厂 交 货FCA 货 交 承 运 人CPT 运 费 付 至CIP 运 费 、 保 险 费 付 至DAT 运 输 终 点 交 货DAP 目 的 地 交 货DDP 交 税 后 交 货 （ 二 ） 适 用 于 海 运 及 内 河 水 运 的 术 语 FAS 船 边 交 货FOB 船 上 交 货CFR 成 本 加 运 费CIF 成 本 、 保 险 费 加 运费 26 三 、 需 要 特 别 强 调 的 问 题（ 一 ） 术 语 的 格 式 要 求1.格 式 特 别 要 求 ：在 使 用 任 何 术 语 时 都 需 要 将 “ Incoterms2010”或 “ 国 际 贸 易 术 语 解 释 通 则 2010” 作 为 后 缀或 者 术 语 选 择 的 必 要 构 成 要 件 在 合 同 中 说 明 ，例 如 ，尽 可 能 对 地 点 和 港 口 作 出 详 细 说 明 ， 例 如 ， “ FCA 38 Cours Albert 1er, Paris, France Incoterms 2010” .说 明 ： “ FCA” （ 货 交 承 运 人 ） 是 术 语 ， “ 38 Cours Albert 1er, Paris, France” 是 地 点 或 地 址 ，“ Incoterms 2010” 是 对 所 选 的 贸 易 术 语 最 新 版 本的 说 明 。 注 意 ： Incoterms 2010的 特 定 表 述注 册 商 标 “ ” 是 构 成 部 分 27 2. 可 能 出 现 的 法 律 问 题合 同 仅 选 择 术 语 ， 但 没 有 说 明Incoterms2010， 比 较 FCA和 DAT的 法 律 效 力 ？合 同 选 择 了 术 语 ， 但 仅 包 括 “ Incoterms”或 “ 国 际 贸 易 术 语 解 释 通 则 ” ， 法 律 效 力 ？合 同 选 择 了 术 语 ， 并 说 明 “ Incoterms 2010” 或 “ 国 际 贸 易 术 语 解 释 通 则 2010” ，无 “ ” ， 法 律 效 力 ？口 头 合 同 如 何 满 足 格 式 要 求 ？p是 否 必 须 说 明 2010版p不 清 楚 时 的 法 律 判 断 原 则 28 （ 二 ） 术 语 中 地 点 的 重 要 性1. 范 例 （ 每 个 术 语 前 的 标 准 选 择 方 式 ） EXW（ 插 入 指 定 交 货 地 点 ） 国 际 贸 易 术 语解 释 通 则 2010或 “ Incoterms 2010” CPT（ 插 入 指 定 目 的 地 ） 国 际 贸 易 术 语 解释 通 则 2010或 Incoterms 2010 DAT (插 入 指 定 港 口 或 目 的 地 的 运 输 终 端 )国 际 贸 易 术 语 解 释 通 则 2010或Incoterms 2010 FAS (插 入 指 定 装 运 港 ) 国 际 贸 易 术 语 解释 通 则 2010或 Incoterms 2010 CIF (插 入 指 定 目 的 港 )国 际 贸 易 术 语 解 释通 则 2010或 Incoterms 2010 29 2. 说 明 在 使 用 贸 易 术 语 Ex Works （ EXW， 工 厂 交货 ） ， Free Carrier （ FCA， 货 交 承 运 人 ） ，Delivered at Terminal (DAT,运 输 终 端 交货 )， Delivered at Place (DAP,目 的 地 交货 ） ， Delivered Duty Paid （ DDP， 完 税后 交 货 ） ， Free Alongside Ship（ FAS， 船边 交 货 ） 和 Free on Bord (FOB， 船 上 交 货 ）时 ， 指 定 地 点 是 指 风 险 从 卖 方 转 移 到 买 方 的交 货 地 点 。 在 使 用 贸 易 术 语 Carriage Paid To (CPT, 运 费 付 至 ） ， Carriage and Insurance Paid To (CIP, 运 费 、 保 险 费 付 至 ） ， Cost and Freight (CFR, 成 本 加 运 费 ） 和 Cost, Insurance and Freight (CIF， 成 本 、 保 险费 加 运 费 ） 时 ， 指 定 地 点 并 非 交 货 地 点 。 在使 用 此 四 种 贸 易 术 语 时 ， 指 定 地 点 是 指 运 费 已 付 至 的 目 的 地 。 30 （ 三 ） 术 语 指 明 地 点 的 法 律 意 义1. 不 同 的 法 律 后 果 在 EXW、 FCA、 DAT、 DAP、 DDP、 FAS和 FOB术 语 中 ， 指 定 地 点 是 交 货 （ delivery)地点 、 即 风 险 转 移 地 点 ， 建 立 了 风 险 承 担 的认 定 基 础 ； 在 CPT、 CIP、 CFR和 CIF术 语 中 ， 指 定 地 点是 指 运 费 已 付 至 的 地 点 ， 风 险 如 何 承 担 尚不 清 楚 、 即 还 需 要 明 确 交 货 地 点 ； “ 交 货 （ delivery， 也 可 译 为 交 付 )” 的特 定 法 律 意 义 法 律 意 义 上 控 制 权 的 转 移 ； 可 成 为 风 险 转 移 的 基 础 ； 可 成 为 所 有 权 转 移 的 基 础 。 31 2. 地 点 在 部 分 术 语 中 对 费 用 的 影 响使 用 CPT、 CIP、 CFR、 CIF、 DAT、 DAP和DDP术 语 时 ， 卖 方 需 安 排 货 物 运 输 至 指 定 目的 地 。 运 费 虽 由 卖 方 支 付 ， 但 买 方 为 实 际 支付 方 ， 因 为 实 际 上 运 费 已 包 含 在 货 物 总 价 之中 。 运 输 费 用 有 时 会 包 括 在 港 口 或 集 装 箱 码头 设 施 内 处 理 和 移 动 货 物 的 费 用 ， 而 承 运 人或 港 口 运 营 人 很 可 能 向 接 收 货 物 的 买 方 索 要这 些 费 用 。中 国 物 流 公 司 在 2006年 前 后 曾 面 对 THC， 铅封 费 等 码 头 杂 费 的 压 力 ， 是 否 会 继 续 出 现 ？原 则 ： 除 另 有 约 定 ， 卖 方 承 担 “ 交 货 ” 前 费用 。 32 (四 )、 术 语 和 链 式 销 售 （ String Sale)1.链 式 销 售 说 明与 特 定 产 品 的 销 售 不 同 ， 在 商 品 销 售 中 ， 货 物可 能 在 运 送 至 销 售 链 底 端 的 过 程 中 被 多 次 转卖 。 出 现 此 种 情 况 时 ， 在 销 售 链 中 端 的 卖 方实 际 上 不 运 送 货 物 ， 因 为 处 于 销 售 链 始 端 的卖 方 已 经 安 排 了 运 输 。 因 此 ， 处 在 销 售 链 中端 的 卖 方 不 是 以 运 送 货 物 的 方 式 ， 而 是 以 获得 （ procure)货 物 的 方 式 ， 履 行 对 其 买 方 的义 务 。 为 了 澄 清 此 问 题 ， “ 国 际 贸 易 术 语 解释 通 则 2010” 术 语 中 包 括 了 获 得 运 输 中 货 物义 务 ， 并 以 其 作 为 在 相 关 术 语 中 运 输 货 物 义务 的 替 代 义 务 。 33 2.“ 获 得 ” （ procure)的 法 律 涵 义 国 际 货 物 买 卖 法 的 要 求 获 得 不 同 于 控 制 （ control)或 占 用（ possess) 未 履 行 “ 获 得 ” 义 务 的 法 律 后 果Incoterms2010；中 国 合 同 法 ； 联 合 国 国 际 货 物 销 售 合 同 公 约 普 通 法 国 家 的 货 物 买 卖 法 （ Sale of Goods Act) 34 (五 ） 同 时 适 用 于 国 际 和 国 内 贸 易 问 题1. 不 再 限 于 国 际 贸 易2. 理 由 欧 盟 内 部 的 自 由 贸 易 淡 化 了 国 界 概 念 ； 美 国 国 内 实 践 的 变 化 。3. 当 事 人 选 择 的 解 读 明 示 默 示 35 （ 六 ） 术 语 变 通 原 则 和 潜 在 问 题1. 原 则有 时 买 卖 各 方 希 望 对 国 际 贸 易 术 语 做 出 变 通 。“ 国 际 贸 易 术 语 解 释 通 则 2010” 不 禁 止 此类 变 通 ， 但 要 求 当 事 人 注 意 相 关 风 险 。2. 潜 在 问 题 ： 费 用 分 摊 和 风 险 转 移 的 协 调 ； 术 语 适 用 范 围 改 变 后 的 不 确 定 性 ； 责 任 改 变 后 可 能 出 现 法 律 或 现 实 的 不 可 行性 ， 以 及 导 致 的 法 律 后 果 的 不 确 定 性 。 36 （ 七 ） “ 交 货 或 交 付 ” （ Delivery)概 念 是 各 术 语 最 重 要 基 础1. 使 用 指 南 对 “ 交 付 或 交 货 ” （ delivery)说明 的 范 例2. 交 货 和 风 险 转 移 的 关 系3. 交 货 和 费 用 分 摊 的 关 系4. 法 律 意 义 上 的 交 货 或 交 付 与 控 制 或 占 有 意义 上 的 “ 交 给 ” 的 区 别 。 37 四 、 术 语 解 读 和 适 用 需 要 注 意 的 问 题 ： 关 键 条 款 解 读（ 一 ） EXW， Ex Works 工 厂 交 货“ 工 厂 交 货 ” 是 指 当 卖 方 在 其 所 在 地 或 其 他 指 定地 点 （ 如 工 厂 、 车 间 或 仓 库 等 ） 将 货 物 交 给 买方 处 置 时 ， 即 完 成 交 货 。 卖 方 不 需 将 货 物 装 上任 何 前 来 接 收 货 物 的 运 输 工 具 ， 且 即 使 需 要 清关 的 话 、 也 无 需 办 理 出 口 清 关 手 续 。特 别 建 议 双 方 尽 可 能 在 指 定 交 货 地 范 围 内 明 确具 体 交 货 地 点 ， 因 为 在 货 物 到 达 交 货 地 点 之 前的 所 有 费 用 和 风 险 都 由 卖 方 承 担 。 如 果 明 确 具体 交 付 地 点 的 话 ， 买 方 则 需 承 担 自 此 指 定 具 体交 货 地 点 接 收 货 物 所 产 生 的 全 部 费 用 和 风 险 。 其 他 见 术 语 38 （ 二 ） FCA,Free Carrier 货 交 承 运 人“ 货 交 承 运 人 ” 是 指 卖 方 在 卖 方 所 在 地 或 其 他 指定 地 点 将 货 物 交 给 买 方 指 定 的 承 运 人 或 其 他 人 。由 于 风 险 在 交 货 地 点 转 移 至 买 方 ， 特 别 建 议 双方 尽 可 能 清 楚 地 在 指 定 交 货 地 范 围 内 明 确 具 体交 付 地 点 。如 果 双 方 希 望 在 卖 方 所 在 地 交 货 ， 则 应 当 将 卖 方所 在 地 址 明 确 为 指 定 交 货 地 。 如 果 双 方 希 望 在其 他 地 点 交 货 ， 则 必 须 明 确 此 特 定 交 货 地 点 。如 涉 及 出 口 ， FCA要 求 卖 方 办 理 货 物 出 口 清 关 手续 。 但 卖 方 无 义 务 办 理 进 口 清 关 ， 支 付 任 何 进口 税 或 办 理 进 口 相 关 的 任 何 海 关 手 续 。见 术 语 39 （ 三 ） DAT, Delivered At Terminal运 输 终 点 交 货“ 运 输 终 点 交 货 ” 是 指 当 卖 方 在 指 定 港 口 或 目 的地 的 指 定 运 输 终 点 将 货 物 从 载 货 运 输 工 具 上 卸下 ， 并 交 给 买 方 处 置 时 ， 即 完 成 交 货 。 “ 运 输终 点 ” 意 味 着 任 何 地 点 ， 而 不 论 该 地 点 是 否 有遮 盖 ， 例 如 码 头 、 仓 库 、 集 装 箱 堆 积 场 或 公 路 、铁 路 、 空 运 货 站 。 卖 方 承 担 将 货 物 送 至 指 定 港口 或 目 的 地 的 运 输 终 点 并 将 其 卸 下 期 间 的 一 切风 险 。由 于 卖 方 承 担 在 特 定 地 点 交 货 前 的 风 险 ， 特 别 建议 双 方 尽 可 能 清 楚 地 约 定 运 输 终 点 或 如 果 可 能的 话 、 在 约 定 港 口 或 目 的 地 的 运 输 终 点 范 围 内的 具 体 交 货 地 点 。 建 议 卖 方 获 取 的 运 输 合 同 应能 够 准 确 地 满 足 该 项 需 要 。此 外 ， 如 果 双 方 希 望 由 卖 方 承 担 将 货 物 由 运 输 终点 转 移 和 搬 运 至 另 一 地 点 的 风 险 和 费 用 ， 则 应当 使 用 DAP或 DDP术 语 。 见 术 语 40 （ 四 ） DDP, Delivered Duty Paid完 税 后 交 货“ 完 税 后 交 货 ” 是 指 当 卖 方 在 指 定 目 的 地 将仍 处 于 抵 达 的 运 输 工 具 上 ， 但 已 完 成 进 口 清关 ， 且 可 供 卸 载 的 货 物 交 由 买 方 处 置 时 ， 即为 交 货 。 卖 方 承 担 将 货 物 运 至 目 的 地 的 一 切风 险 和 费 用 ， 并 且 有 义 务 完 成 货 物 出 口 并 进口 清 关 ， 支 付 所 有 出 口 和 进 口 的 关 税 和 办 理所 有 海 关 手 续 。DDP 代 表 卖 方 的 最 大 责 任 。其 他 见 术 语 41 结 束 谢 谢 大 家 42