《直营帐务流程》PPT课件.ppt

直 营 账 务 流程 课 程 目 标通 过 本 次 课 程 的 学 习 ， 学 员 可 以 ： 了 解 公 司 账 务 流 程 ， 熟 悉 各 种 相 关表 单 的 使 用 规 范 操 作 ， 减 少 逾 期 账 款 的 发 生 保 证 货 款 安 全 课 程 全 貌 直 营 帐 务流 程1、 账 务 流 程的 相 关 环 节 2、 相 关 标准 表 单 课 程 大 纲一 、 客 户 信 限 、 账 期 的 建 立二 、 订 单 内 容 的 检 视三 、 对 账四 、 发 票 领 取 及 寄 送五 、 结 款六 、 缴 款 清 账七 、 账 扣 款 核 对 冲 销八 、 逾 期 账 款 处 理 课 程 进 行 安 排课 程 内 容 时 间 分 配 道 具 /游 戏账 务 流 程 简 介 5分 钟客 户 信 限 、 账 期 的 建 立 20分 钟 客 户 基 本 资 料 表 信 限 账 期 调 整 表 订 单 内 容 的 检 视 10分 钟对 账 20分 钟发 票 领 取 及 寄 送 15分 钟 发 票 更 改 申 请 单 发 票 签 收 证 明 结 款 15分 钟缴 款 清 账 10分 钟 账 扣 款 核 对 冲 销 15分 钟 请 款 单 逾 期 账 款 处 理 20分 钟总 结 /测 试 15分 钟 A4纸 问 题 ：在 直 营 业 代 的 日 常 工 作 中 ， 哪 些 环 节 与 账务 工 作 相 关 ？ 直 营 账 务 流 程 图承 办 单 位 流 程 图 相 关 文 件 及 表 单业 代 建 立 信 限 、 账 期对 账 （ 内 部 、 外 部 ）订 单 内 容 的 检 视 结 款 账 扣 款 核 对 冲 销缴 款 清 账 依 核 决 权 限业 代 、 客 户业 代 客 户 基 本 资 料 表 出 货寄 送 发 票 逾 期 账 款 处 理 客 户 信 限 账 期 调 整 表 客 户 基 本 资 料 表 调 整 信 限 、 账 期领 发 票业 代业 代 、 账 务业 代 、 账 务 业 代 、 账 务业 代 、 账 务 发 票 领 用 单 发 票 签 收 证 明 对 帐 单 请 款 单 缴 款 单 重 开 发 票YES NO 发 票 更 改 申 请 单 一 、 客 户 信 限 、 账 期 的 建 立 结 (拦 )账 日 (整 月 结 /非 整 月 结 ) 对 账 日 /递 发 票 日 付 款 日 兑 现 日 (支 票 客 户 )1. 设 立 账 期 应 考 虑 的 要 素 2. 如 何 设 立 账 期 合 约 的 规 定 公 司 R3账 期 设 置 0075 下 货 7天 1005 月 结 （ 5日 付 款 ） 1510 月 结 15天 （ 10日 付 款 ） 3808 月 结 38天 （ 8日 付 款 ） 6002 月 结 60天 （ 2日 付 款 ） 7010 非 整 月 月 结 21-20（ 10日 付 款 ） 7207 非 整 月 月 结 23-22（ 7日 付 款 ） 8606 非 整 月 月 结 30天 （ 6日 付 款 ）代 码 收 付 条 件收 付 条 件 中 顺 延 期 的 说 明A.什 么 是 顺 延 ?为 什 么 要 设 置 顺 延 ?B.顺 延 的 设 置 原 则 .*常 见 帐 期 的 解 释 3. 如 何 设 立 信 限 三 个 月 平 均 销 售 金 额 （ 新 客 户 比 照 同 规 模 /通 路老 客 户 预 估 ） 合 约 的 账 款 日 期 确 定 客 户 信 限 系 数 及 信 限 金 额 计 算 公 式 最 近 三 个 月 平 均 销 售 金 额 /30*账 款 日 期 (天 数 )*信 限 系 数 * 信 限 系 数 不 应 大 于 1.3 淡 、 旺 季 及 时 检 视 调 整合 理 的 设 置 信 限 、 账 期 能 降 低 账 款 的风 险 营 业 部 营 业 所 城 市 片 区 （ 县 ） 客 户 全 称 客 户 简 称企 业 性 质 负 责 人 电 话 联 系 人 电 话 委 托 收 货 人 委 托 收 货 人 身 份 证 号 码注 册 地 址 发 票 类 型 交 易 方 式 缴 款 方 式 开 户 行 帐 号 税 号 销 售 合 约 买 卖 合 同 个 人 身 份 证 邮 差 经 销 商 2.5阶 邮 差 物 流 经 销 商 城 郊 片 区 经 销 商 直 营 客 户 K/A量 贩 仓 储 K/A超 市 连 锁 K/A超 市 单 点 K/A便 利 商 店 K/A百 货 附 属 商 场 封 闭 通 路 -机 关 /部 队 封 闭 通 路 -学 校 /旅 游 区 城 市 规 模 甲 级 城 市 乙 级 城 市 丙 级 城 市 经 营 模 式 A B C D 片 区 等 级 甲 等 乙 等 丙 等 丁 等 经 营 模 式 A B 配 送 区 域 配 送 车 辆执 行 价 格 信 限 额 度 一 次 最 大 出 货 金 额 (货 到 收 款 或 用 支 票 缴 款 的 经 销 客 户 结 款 时 间 下 货 7天 下 货 15天 月 结 月 结 15天 月 结 30天 月 结 45天 收 货 限 制 客 户 基 本 资 料 表 顶 新 国 际 集 团 客户 基本 资料 表 国 营 集 体 个 体 外 商 独 资 中 外 合 资 送 货 地 址 仓 库 电 话 公 里 数 合 约 证 明 客 户 形 态 营 销 会 计 业 代 客 户 印 鉴 龙 卡 汇 票 支 票 电 汇 金 穗 卡 其 它 增 值 普 通 随 车 客户 类型 及经 营方 式 价格 及信 限 总 经 理 部 主 管 外 埠 片 区 经 销 商 直 营 二 阶 (摊 床 信 箱 ) 封 闭 通 路 -交 通 /航 站 二 阶 牌 三 阶 价 直 营 价 (后 附 产 品 价 格 明 细 表 ) (3) 表 号 :R-0570-001-1A 客 户 编 码 (系 统 自 动 产 生 ): 业 代 代 码 : 营 业 执 照 税 务 登 记 证 银 行 开 户 证 明 营 业 执 照 之 有 效 期 限 (1) 先 款 后 货 货 到 收 款 先 货 后 款 其 它 (2) 附 表 一 ： 客 户 基 本 资 料 表 附 表 二 ： 客 户 信 限 账 期 调 整 表 原 信 限 原 帐 龄 全 球 性 全 国 性 区 域 性 (万 元 ) （ 天 ） 上 上 月 上 月 本 月 平 均 信 限 帐 龄 信 限 帐 龄 信 限 帐 龄 1045908 清 苑 连 锁 5 45 3.0 4.0 4.5 3.83 7.48 营 业 额成 长 7.5万 总 经 理 ： 财 务 主 管 ： 部 (门 ） 主 管 ： 营 会 : 所 长 : 业 代 : 客 户 代 号 客 户 名 称 客 户 级 别 客 户 形 态 前 三 月 出 货 营 业 建 议 营 业 说 明 财 务 建 议 总 经 理核 准 二 、 订 单 内 容 检 视 单 品 的 名 称 /规 格 /条 码 价 格 确 认 (议 入 价 /调 价 /促 销 档 期 变 价 ) 数 量 确 认 (含 搭 赠 ) 送 货 日 期 (促 销 折 扣 期 ) 送 货 地 址 订 单 不 正 确 ,会 导 致 应 结 款 金 额 与 发票 金 额 不 符 ,无 法 正 常 结 款检 视 项 目 ： 三 、 对 账 出 货 单 回 执 客 户 验 收 单 发 票 及 发 票 明 细1.1 对 账 所 需 资 料1.公 司 内 部 核 对1.2 对 账 的 注 意 事 项销 售 凭 证 核 对发 票 核 对 2. 与 客 户 核 对 出 货 单 回 执 客 户 验 收 单 发 票 及 发 票 明 细 对 帐 单 2.1 对 账 所 需 资 料2.2 对 账 的 注 意 事 项 请 客 户 在 对 账 单 上 签 字 盖 章 ,以 便 发 生 债 务纠 纷 确 保 公 司 利 益 对 帐 单 的 列 印 期 间 应 与 客 户 的 结 账 期 间 相吻 合 ,以 便 作 业 四 、 发 票 领 取 及 寄 送 依 客 户 签 收 开 立 发 票 月 末 汇 总 开 发 票 1. 直 营 客 户 开 发 票 形 式2. 发 票 寄 送 注 意 事 项 确 认 客 户 结 (拦 )账 日 依 客 户 要 求 处 理 发 票 （ 如 撕 掉 走 纸 孔 边 ） 附 件 应 齐 全 （ 发 票 清 单 、 验 收 单 ） 确 认 客 户 收 发 票 的 截 止 时 间 （ 休 息 日 ） 要 求 客 户 签 回 发 票 签 收 证 明 附 表 三 ： 发 票 更 改 申 请 单 顶 新 国 际 集 团 营 业 所 ： XX营 业 所 填 表 日 期 ： 更 改 发 票 : 1 张 发 票 种 类 普 票 税 票 客 户 代 码 客 户 名 称 原 发 票 号 红 字 发 票 号 新 开 发 票 号 更 改 原 因 10908236 福 万 家 1003536812 顶 通 回 执 错 误 申 请 部 门 所 长 ： 申 请 人 ：赵斌 发 票 开 立 部 门 经 办 人 发 票 更 改 申 请 单 附 表 四 ： 发 票 签 收 证 明 顶 新 国 际 集 团 发 票 明 细 如 下 ： 客 户 代 码 1057086 客 户 名 称 丰 华 超 市 发 票 日 期 发 票 号 码 数 量 金 额 3.5 01139645 1 ￥ 17,896 3.12 01139697 1 ￥ 5,693 3.24 01139846 1 ￥ 13,286 用 章 ： 合 计 3 份 备 注 账 务 ： 陈 芳 业 代 ： 李 亮 兹 收 到 XX 顶 益 国 际 食 品 有 限 公 司 _2006_年 _3_月 发 票 _4_张 ,共 计 人 民 币 _叁 万 陆 仟 捌 佰 柒 拾 伍 _元 整 (RMB_36875_)， 无 误 。 发 票 签 收 证 明 单 客 户 签 收 以 上 发 票 尚 未 结 款 特 此 为 证 ！ 签 收 ： 签 收 日 期 ： 年 月 日 五 、 结 款 客 户 的 签 批 流 程 发 票 金 额 的 大 小 （ 最 高 限 额 、 最 低 限 额 ） 休 息 日 、 法 定 假 日2. 影 响 结 款 的 因 素3. 结 款 的 注 意 事 项 记 清 付 款 日 关 键 人 物 的 在 岗 时 间 承 兑 汇 票 远 期 支 票1. 直 营 客 户 结 款 方 式 汇 票 /电 汇 /(网 上 银 行 )/支 票 /(倒 存 ) 六 、 缴 款 清 账缴 款 清 账 注 意 事 项1. 客 户 应 收 账 款 明 细 表2. 按 发 票 明 细 一 一 对 应 清 账 * 一 笔 货 款 对 应 多 张 发 票 * 客 户 未 按 时 间 顺 序 结 款 * 有 账 扣 款3. 远 期 支 票 到 兑 现 日 方 能 缴 款 清 账4. 收 回 支 票 =货 款 到 帐 * 存 支 票 * 休 息 日 * 支 票 到 帐 时 间 附 表 五 ： 请 款 单 日 期 ： 2006年 6月 20日 请 款 人 王 鹏 所 属 部 门 XX顶 益 XX营 业 部 请 款 说 明 给 付 单 位 付 款 日 期 使 用 单 位 科 目 性 质 金 额 备 注 后 附 凭 证 编 号 XX所 TP3 端 架 费 ￥ 1,000.00 6320003003 附 凭 证 张 合 计 （ 大 写 ） ￥ 1,000.00 批 准 ： 会 计 ： 部 门 经 理 ： 请 款 ： 王 鹏 领 款 ： 请 款 单 现 金 支 票 汇 票 电 汇 冲 账 （ 账 号 ： ） 用 途 说 明 XX客 户 5月 份 端 架 费 壹 仟 圆 整 七 、 账 扣 款 核 对 冲 销 专 卖 费 /端 架 堆 头 费 /陈 列 费 /节 庆 费 /赞 助 费 /劳 务 费 /退佣 (返 利 )/新 店 费 /年 度 合 约 之 相 关 费 用 /缺 货 罚 款 等 .1. 直 营 客 户 账 扣 款 明 细2. 冲 销 注 意 事 项 年 度 合 约 费 用 需 附 合 约 ,并 标 明 合 同 编 号 与 销 量 有 关 的 费 用 需 附 发 票 明 细 表 (实 际 出 货 金 额 ) 堆 头 端 架 费 需 附 签 呈 /堆 箱 计 划 及 检 核 报 告 账 扣 款 请 款 单 未 签 核 之 前 ,不 能 缴 款 清 账 八 、 逾 期 账 款 处 理 发 票 退 票 （ 发 票 错 误 /无 法 认 证 /附 件 不 全 ) 发 票 寄 送 不 及 时 客 户 未 及 时 结 款 货 款 到 账 日 遇 节 假 日 顺 延 客 户 结 （ 拦 ） 账 日 出 货 账 扣 款 对 账 差 异 处 理 不 及 时 清 账 错 误1. 逾 期 账 款 原 因 2. 逾 期 账 款 处 理 及 管 控 重 开 发 票 ,整 理 附 件 ,重 新 寄 送 ， 与 客 户 沟 通 尽 快付 款 (特 别 付 款 ) 出 货 回 执 与 发 票 开 立 的 及 时 性 （ 账 务 、 调 度 、 顶通 ） 调 整 出 货 频 次 ， 尽 量 避 免 结 款 日 遇 节 假 日 顺 延 账 扣 款 尽 快 取 得 发 票 冲 帐 或 与 客 户 约 定 取 消 帐 扣改 电 汇 支 付 费 用 电 脑 内 容 修 正 客 户 恶 意 欠 款 应 做 停 货 处 理 课 程 总 结 客 户 信 限 、 账 期 的 建 立 订 单 内 容 的 检 视 对 账 发 票 领 取 及 寄 送 结 款 缴 款 清 账 账 扣 款 核 对 冲 销 逾 期 账 款 处 理 特 别 强 调 严 格 依 流 程 规 范 作 业 注 意 细 节 跟 催 的 重 要 性 课 堂 测 试1. 解 释 账 期 ： 非 整 月 月 结 30天 （ 26 25， 6日 付 款 ）2. 写 出 信 限 调 整 的 计 算 公 式 课 堂 测 试 答 案1.1月 26日 到 2月 25日 的 出 货 款 项 ， 应 在 4月 6日 收 回2. 调 整 信 限 最 近 三 个 月 的 营 业 额 /3/30* 账 期 天 数 （ 最 长 天 数 ） *1.3 （ 季 节 波 动 ） 课程的结束是行动的开始敬 请 指 正 ！