省水利厅部门预算编报说明.ppt

2010年 省水利厅部门预算编报说明 省水利厅财务处 陈黎 内容提纲： 内容提纲： 1 2010年部门预算编制口径说明 2 部门预算报表数据填报说明 3 部门预算软件说明 4 报送时间及资料要求 10年部门预算编制口径说明 收入预算 : 总体要求 :完整性、准确性、资金来源渠道的多元性。 内容 : 1. 预算拨款收入 :正常机构经费 、 医疗经费 、 经常 性专项 、 面上专项 、 纳入预算管理的收费安排的拨 款 、 预算内投资 . 正常机构经费计算 ： 2010年除增加了行政人员定额 标准外 , 基本支出预算继续 “ 零增长 ” ,实际为负增 长 .。 正常机构经费计算 ： 行政单位 （ 厅机关 、 防办 、 围垦局 ） ： 1.继续执行行政单位预算定额标准 ， 2010年行政预算定额以财政 下发的预算参数为准 。 具体详见附表 。 2.与 09年预算标准相比 ， 财政按在职人员 人均 24000元 /年 、 离休 人均 21600元 /年 、 退休人均 19200元 /年 的标准补助行政单位人员 奖励支出 。 比上年预算标准提高了在职 12000元 /年 、 离休 10800 元 /人 、 退休 9600元 /人 ， 其他标准均未提高 。 年末行政单位经费 包干结余办法也将进行调整 。 3.工程局 、 钱管局管理处离退休按定额标准计算的 ， 离休人员定 额可以参照行政定额标准核定 ， 退休标准不变 ， 仍按上年定额 标准 。 正常机构经费计算 ： 监督管理类单位 （ 钱管局机关 、 农水总站 、 河道总 站 、 水库总站 ） :仍实行人员支出按基数 ， 公用支出 按编内实有人数定额的办法 ， 定额标准不变 （ 31500 元 /人 ） ； .学校（水专、同济）仍采用生均定额办法， 定额标准不变； 下一学年学校正常经费 预算核定数 =(当年折算 学生数 *生均定额 )+(上 年离退休实有人数 *离 退休人员定额 ) 生均基准定额 7250元 /人 .年 , 离退休定额 23600元 /人 .年 折算学生数 =在校生数 (07年 底在校生数 +当年招生数 -07 年毕业生数 )*学生层次系数 *专业系数 生均定额 =当年生均基准定 额 *学校浮动比例 一上当年招生数按教育部门核 定的计划招生数填列 ,二上按实 际报到人数填列 . 学校层次浮动比例 :专科 (高 职 )0.9; 学生层次系数 :专科 1,高职生 0.7,中专生 0.5; 普通高校专业系数 :理科 1,文 科 0.9,农林 1.15,工科 1.2,艺术 1.25; 高职院校专业系数 :工科 1.2, 经管 1; 高职专项定额 (双师型教师培 养及学生实训 ,实习专项 ):工 科 500元 /人 ,经管 (其他 )300元 / 人 . 正常机构经费计算 ： 其他事业单位仍实行基数法 ， 不实行递增 。 在财政保障经费实际有所下降的情况下 ， 希望各单位能充分发 挥主观能动性 ， 科学理财 ， 积极创收 ， 另一方面要按照建设资 源节约型社会的要求 ， 大力倡导节约型机关建设 ， 严格控制公 用支出的增长水平 （ 其中交通费 、 出国费 、 业务招待费 、 会议 费预算数原则上不得超过 2009年预算最终核定数 ） ， 加强公务 用车管理 （ 2010年车辆购置原则上采用报废更新 ， 各单位不得 再新增车辆 ） ， 加强公务接待管理 ， 节约行政管理成本 ， 减少 出国考察 、 培训等活动 ， 确保本单位正常运转 。 医疗经费： 全额预算管理的行政事业单位财政专项核定 。 新增的纯公益事业单位财政仍未认可 ,医疗经 费也未给予核定 ， 2010年预算编制过程中我 厅会尽力向财政积极争取 。 经常性专项： 面上专项： 省级水利专项资金项目预算的编制各单位要紧紧围绕省委 、 省 政府对水利发展的要求和厅中心工作进行编制 ， 明确目标 ， 突 出重点 ， 以保障 “ 强塘固房 ” 工程顺利实施 ， 加大水资源保障 、 灌区节水改造工程实施力度 ， 加快推进太湖流域综合治理工程 。 要按照我厅 2009年省级部门水利专项资金项目申报指南 的 要求进行申报 ， 并加强与我厅有关业务处室的沟通和衔接 ， 预 算项目要符合专项业务工作需要 。 水利科技项目必须按照 浙江省水利科目项目管理办法 （ 试 行 ） （ 浙水科 20081号 ） 要求 ， 立项后才可申报部门预算 。 收入预算 2 .专户核拨的预算外资金：预算外管理的行政事业性收费安排的拨 款； 3.纳入预算管理的政府性基金收入：地方水利建设基金安排的面上 专项； 学校收费收入：功能科目： 2051222水利部门学校收费支 出； 4.事业收入； 5.事业单位经营收入 、 上级补助收入 、 附属单位上缴收入 、 其他收 入 、 用事业基金弥补收支差额； 收入预算 6.上年结转： 根据省府办公厅 关于清理整合和规范财政专项资金管理的意见 （ 浙政办发 200982） 要求 ， 2010年财政将加大对历年结余清理力度 ， 对于项目实施完成形成的结余；受政策变化 、 计划调整 、 项目绩效 差等原因导致项目中止或撤销形成的结余；项目支出进度超过预算 确定期限一年以上而未使用完形成的结余；以及 滞留账上超过三年 以上不用的专项资金结余 ， 财政将收归统筹安排使用 。 上年结转处理： 1、 各单位在编制 2010年部门预算时 ， 应首先对本单位历年结余进行清理 ， 申请 2010年新增项目时 ， 首先动用本单位滞留账上超过三年以上不用的专项资金 结余进行安排 。 2、 各行政单位在预算一上时须报送历年结余明细 ， 并提出专项结余处理的初步意 见 ， 并将调整后的项目编入 2010年预算；事业单位虽然省财政未要求上报历 年结余清理 ， 请各单位将需调整的项目另行申请上报我厅审查报省财政厅审 批后 ， 编入 2010年预算 。 3、 编制预算时 ， 请在收入预算上年结转栏中反映 ， 在支出预算对应的其他资金栏 反映 。 4、 09年预算中涉及四项经费的预算指标 ， 年底之前都必须办好政府采购确认书和 用款计划的确认 ， 否则第二年涉及四项经费的指标将全部冻结 。 各单位历年专项结余明细表 支出预算编制的内容： 一 、 基本支出预算： 基本支出是行政事业单位为保障其机构正常运转和完成日常工作任务所必需 的支出 ， 具体包括工资福利支出 、 商品和服务支出及对个人和家庭的补助支 出 。 预算资金的安排首先要保证单位基本支出的合理需要 ， 在此基础上 ， 本 着量力而行的原则 ， 安排所需的项目支出 。 同时在条件允许的前提下应适当 提高职工收入水平 ,尤其是各单位离退休职工的生活水平逐年提高要有所反映 (离休干部的收入水平要按照省委统一要求达到同级别行政离休人员收入水 平 )， 新职工住房补贴和老职工的一次性住房补贴各单位也应克服困难 ， 列 入年度预算 ， 逐年解决 。 支出预算编制的内容： 二 、 项目预算： 1 项目支出预算的主要内容 项目支出预算是行政事业单位为完成其特定的行政工 作任务或事业发展目标 ， 在基本支出预算之外编制的 年度项目支出计划 。 项目支出预算编制的要求 （ 1） 严格按照省财政厅关于印发浙江省省级部门项目支出预算 管理办法的通知（浙财预 200711号）规定提供真实、完整、准确 的项目申报材料。项目申报书格式详见附件（ 1）。要提高项目申报书 编制质量。其中立项依据、项目主要内容、项目目标及实施计划必须 理由充足，测算依据及说明需根据预算列支的经济科目逐项给予说明， 并写出计算过程。项目申报书中经济支出科目的测算依据一定 要写清楚。 附件（ 2） 2010年经济分类科目列报说明 项目支出预算编制的要求 （ 2） 2010年专项项目按照其支出性质分为 专项公用类项目和发展建 设类项目 。 专项公用类项目 是指行政事业单位为履行职能 ， 完成工作任务 ， 而发 生用于商品和服务支出 、 人员类支出的特定项目 。 具体包括： 大型会议 、 培训类项目 （ 会议费 、 培训费 ） ； 重大宣传 、 活动类项目 （ 印刷费 、 邮寄费 、 交通费 、 差旅费 、 招待费 、 劳务费 、 其他 ） ； 重大课题调研 、 规划类项目 （ 印刷费 、 邮寄费 、 交通费 、 差旅费 、 会 议费 、 劳务费 、 其他 ） ； 信息化运行维护类项目 （ 维修费 、 租赁费 ） ； 执法办案类项目 （ 交通费 、 差旅费 、 专用燃料费 、 其他 ） ； 大宗印刷类项目 （ 印刷费 ） ； 房租类项目 （ 租赁费 ） ； 物业管理费类项目 （ 物业管理费 ） ； 其他专项公用类项目 （ 经济科目按照申报书 ） 。 项目支出预算编制的要求 发展建设类项目是指行政事业单位为完成其特定行政任务和事业发展 目标 ， 一次性或阶段性发生的属于基本支出外的项目 。 具体包括： 房屋建筑物购建类项目； 大型修缮类项目； 信息网络购建类项目； 设备购置类项目； 其他发展建设类项目 。 列支的经济科目按照申报书 。 项目支出预算编制的要求 只有列入部门预算的其他专项公用类项目可以列支人员类支出 ， 大型 会议 、 培训类项目；重大宣传 、 活动类项目；重大课题调研 、 规划类 项目；信息化运行维护类项目；执法办案类项目；大宗印刷类项目； 房租类项目；物业管理费类项目一般应列支商品和服务支出经济分类 科目；发展建设类项目只能列支资本性支出 ， 不得列支工资福利支出 、 商品和服务支出 、 对个人和家庭补助经济分类科目 。 项目支出预算编制的要求 出国经费 除非单位具有涉外职能才能在专项中列支出国费 ， 不具备涉 外职能的一律在本单位正常机构经费中列支出国费 。 新增发展建设类项目中金额在 300万元以上或者专业技术复杂的项目 ,应 当填报项目的可行性论证报告 、 专家咨询意见 。 房屋建筑物购建类项目 、 大型修缮类项目 、 50万元以上设备购置类项 目 、 信息网络购建类项目 、 物业管理类项目须按照项目预算申报材料 规范要求申报 ， 并由省财政预算审核中心先进行审核 ， 其审核意见作 为预算安排的必要依据 。 项目支出预算编制的要求 要按照轻重缓急的原则对项目进行排序 。 首先要保证经常性项 目；其次要保证延续项目 ， 确保延续项目按期完成；第三要根据工 作需要报送新增项目 。 新增项目立项依据必须充分 。 要以中央和省 委 、 省政府有关政策文件为依据 ， 要与水利专项资金紧密结合 ， 符 合专项资金管理办法规定的支持领域和范围 。 水利科技项目必须按 照 浙江省水利科目项目管理办法 （ 试行 ） （ 浙水科 20081号 ） 要求 ， 立项后才可申报部门预算 。 政府采购预算 政府采购预算的范围： 凡涉及省政府规定的集中采购目录或集中采购目录以外的单项或年度 批量采购预算金额 货物服务类在 20万元以上 、 工程类年度预算 50万以上 的 项目均需编制政府采购预算 （ 包含用上年度专项结余资金支出的项目 ） 。 各单位应尽量考虑周全 ， 编制详细完整的政府采购预算 ， 无预算不得 采购 。 09年集中采购目录 电视机 速印机 办公用纸 5万元以上工作制服 中央空调 会议培 训 电冰箱 投影仪 办公设 备耗材 电梯 汽车 摄影摄像 设备 扫描仪 网络设 备 锅炉 复印机 空调 UPS 发电设 备 5万元以上 商业软件 摩托车 计算机 5万元以上 办公家具 5万元以上档 案保密设备 系统集成网络工程 软件开发设计 打印机 传真机 灯光音响 设备 计算机网 络工程 车辆加油 保险维修 09年分散采购目录 (货物服务类 20万元以上 , 工程类 50万元以上 ) 建筑物 洗衣机 吸尘器 电话机 碎纸机 学生宿 舍家具 课桌椅 办公文 具用品 物资 图书资 料 通讯设 备 印刷设 备 照排设 备 教学仪 器设备 炊事设 备 环境监 测设备 船只 水利防 洪工程 交通运 输工程 修缮装 饰工程 印刷出 版 设备网 络房屋 维修维 护 财产保 险 办公用 房设备 电信线 路仓库 租赁 物业管 理 中介服 务 工程管 理 其他服 务 政府采购预算 严格执行财政统一规定的费用支出标准 。 (1) 办公设备配置及费用标准 (2) 办公用房装修改造费用标准 (3) 省直机关差旅费开支标准 (4) 省直机关会议费标准 (5) 省直机关培训费标准 (6) 办公用房建设费用标准 (7) 省级机关办公楼物业管理费标准 各单位在编制支出预算和政府采购预算时 ， 原则上 不得突破 规定的配置标准和经费标准 。 政府采购预算 “ 二上 ” 时间紧 ， 请各单位在 “ 一上 ” 时 ， 按照项目编报全口 径资金来源 （ 除事业单位经营收入外的所有财政性资金 ） 的政府 采购预算 。 注意事项： （ 1） 为提高政府采购预算执行效率 ， 各单位要注意年初政府采购预 算编制的完整性 、 准确性 。 （ 2） 车辆购置采购 、 交通费预算编制； （ 3） 采购预算确认如何节约预算指标；先询价后确认；确认书分 几张给予确认 。 部门预算项目管理软件说明 2010年财政对部门预算软件进行了升级 ， 随着系统整体功能提升 ， 由单一的 “ 预算编制 ” ， 扩展成以 “ 基础资料 ” 及 “ 项目管理 ” 为基础的全面预算管理 ， 进一步推进了预算编制的科学化 、 精细 化管理 ， 也减轻了单位工作量 ， 提高了工作效率 。 新的部门预算 软件对预算编制的基础资料提出了更高的要求 ， 各单位应在做好 预算工作底稿的基础上 ， 认真填报预算软件规定要求填报的内容 。 认真做好工作底稿的编制 （ 建议参考格式 ） 下发数据请各单位会后到我处下发 . 报送时间及资料要求 编制程序和时间安排 2010年部门预算编制仍采用 “ 二上二下 ” 程序 。 2009年 9月 18日之前 上报第一轮预算草案 ， 其中专项资 金项目预算申报时间截止 8月底 ， 今后各轮上报时间另 行确定 。 报送时间及资料要求 报送材料 2010年省级部门预算报表 及附表； 预算编制说明 （ 单位基本情况 、 2010年工作目标 、 2010年部门预算 编制原则 、 预算收支安排情况 、 重点项目说明 ） ； 项目申报书及申报文本； 2009年部门预算执行情况说明等 2010年省级政府性债务计划报表 （ 两所学校报送 ） 电子数据； 其他需要提供的说明材料 。 谢谢大家 ! 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