商业银行风险偏好和限额管理管理办法

商业银行风险偏好和限额管理管理办法第一章总则第一条 为推动商业银行（以下简称“本行”）构建和完 善风险偏好管理体系，有效实施风险限额管理，提升风险管 理精细化水平，根据银监会商业银行资本管理办法（试 行）、银行业金融机构全面风险管理指引等监管要求 及省行省商业银行风险偏好和限额管理指导意见（行发 2017212号），制定本管理办法（以下简称本办法）。第二条本办法中：（一）风险偏好。是指依据本行战略目标，在利益相关 方的期望与约束下，所愿意承担的风险类型和风险水平。风 险偏好陈述是对风险基本取向的概括性文字表述，表明本行 对待风险的基本态度。风险偏好陈述应根据全行发展战略、 经营理念、收益目标、风险承受能力、内外部限制等因素综 合确定，并与全行发展战略和经营理念高度相关，在较长时 期内保持相对稳定。（二）风险容忍度。是指有关本行收益、资本、风险等 总体情况的一系列代表性定量指标，旨在搭建全行总体风险 的量化框架，是对风险偏好的进一步量化和细化。风险容忍 度指标及其设置在一定时期内保持相对稳定。（三）风险偏好陈述书。是指经本行董事会批准，以书 面正式文件为载体对风险偏好和主要风险容忍度量化指标 作出正式且清晰的说明。（四）风险限额。是指依据风险偏好陈述内容，针对客 户、产品、行业、区域或风险类别、业务线等设定的更为细 化的风险控制指标，是风险偏好的具体落地实施形式。（五）风险偏好管理体系。是指有关风险偏好的制定、 沟通实施以及监测等系列管理活动，包括职责分工、风险偏 好陈述、风险限额管理等。有效的风险偏好管理体系需将政 策、流程、限额、控制、系统等有机结合。风险偏好管理是银行管理的战略层面，是全面风险管理 的基石，通过内部政策、指标体系、考核机制、监测与纠偏 机制、后评价报告等形式层层传导，最终实现战略目标的管 理体系。限额管理是银行风险管理的战术层面，是风险偏好管理 组成部分，是风险偏好管理的主要工具之一，限额管理不能 替代风险偏好管理，特别是没有明确战略和风险偏好管理机 制的限额管理。第三条风险偏好管理原则：（一）“自上而下”原则。本行董事会应充分履行风险偏好 管理职责，根据本行发展战略，均衡考虑和反映本行各主要 利益相关人的期望,“自上而下”确定本行风险偏好，确保风 险偏好的设定与战略目标、经营计划、资本规划、绩效考评 和薪酬机制衔接，在本行内传达并执行。（二）全覆盖原则。风险偏好与限额指标体系应分层逐 级细化，涵盖信用风险、流动性风险、市场风险、操作风险、 集中度风险、声誉风险等主要风险类别；覆盖本外币、表内 外、传统信贷业务与新兴金融市场等主要业务领域。指标类 型应包括利润、风险、资本、流动性以及其他相关定量指标, 以及对不能定量的风险偏好的定性描述。（三）差异化原则。坚持“服务三农”、“服务中小”的政策 定位，在满足监管要求前提下，结合自身战略定位，差异化 确定风险偏好指标体系内容和阀值。风险偏好和限额设置应 符合本行实际，确定过程应当具有科学的分析论证过程和严 格的审批程序，确保科学性和有效性。（四）体系化原则。配套相应的风险治理、政策制度、 指标模板、考核传导和监测调整等政策制度和流程管理体 系，通过风险限额、经营计划、绩效考评、问责机制等方式 传导至业务条线和分支机构，确保能够在机构内传达并有效 执行。（五）稳定性原则。风险偏好明晰了本行坚持的风险管 理目标和方向，具有稳定性。同时，各法人单位也应定期评 估影响风险偏好设定因素的变化及其影响，及时对风险偏好 做成必要调整。第二章组织架构和职责分工第四条本行应建立组织架构健全、职责边界清晰的全面风险管理治理架构，进一步明确董事会、监事会、高级管 理层和首席风险官、风险合规部门和业务条线在制定和实施 风险偏好过程中的职责。第五条 董事会。是风险偏好和限额管理的决策层，主 要职责包括：（一）审批风险偏好管理相关政策制度；（二）审批发布年度风险偏好陈述书；（三）督导高级管理层建立风险偏好和风险限额管理体 系，通过经营计划、风险限额及绩效考评、问责机制等手段, 在全行范围内充分传导风险偏好，形成有效的风险管理机 制；（四）定期或不定期听取高管层有关风险偏好执行情况 报告，确保高管层按照风险偏好开展经营；（五）因市场变化等情况，适时启动风险偏好指标内容 的重检与调整；第六条 监事会。是风险偏好和限额管理的监督层，主 要职责包括：（一）定期对董事会、高级管理层在风险偏好、限额管 理相关制度的制定和执行情况进行监督、评价；（二）对执行监督、评价中发现的问题提出意见或建议。第七条高级管理层。是风险偏好和限额管理的执行层，主要职责包括：（一）推动本行风险偏好、风险限额管理体系建设；（二）制订风险偏好管理政策、制度和策略，并提交董 事会审批；（三）制定清晰的执行、考评和问责机制，确保风险偏 好和风险限额在本行得到充分传达和有效实施；（四）根据董事会设定的风险偏好，设定细化风险限额 指标，包括但不限于行业、区域、客户、产品等维度；（五）定期对风险偏好、风险限额执行情况开展评估， 并按季向董事会报告；（六）对突破风险偏好、风险限额以及违反风险政策和 程序的情况，根据董事会授权进行处理。以上职责可由高级管理层下设相关风险管理委员会具 体承担。第八条 总行风险合规部。是本行风险偏好、风险限额 管理的牵头部门，主要职责包括：（一）牵头组织推动各类风险归口管理部门制订和完善 制度流程，落实风险限额管理要求；（二）牵头组织各类风险归口管理部门和其他经营管理 部门制定风险限额指标，确保风险限额与风险偏好、经营计 划、绩效薪酬等相一致；（三）持续监控风险偏好执行情况，定期或不定期向高 管层和董事会汇报。持续监控风险限额执行情况，并向高级 管理层汇报，对突破风险偏好、风险限额以及违反风险管理 政策和程序的情况及时预警、报告并提出处理建议；（四）组织开展年度风险偏好和限额管理执行情况评估， 及时发现风险隐患和管理漏洞，提出下一年度风险偏好和风 险限额管理工作建议；（五）牵头组织风险偏好、风险限额管理相关IT系统落 地的规划和实施。第九条 各类风险归口管理部门。是职责范围内风险偏 好、风险限额管理的责任部门。主要职责包括：（一）负责制订本部门相关风险限额管理的制度办法；（二）按照风险偏好陈述书和风险限额管理的内容，细 化相应的风险限额指标和建议，并书面报告风险合规部。（三）负责风险偏好和限额指标执行情况的日常监控和 管理，对于触发指标预警水平或违反的情况应及时书面通知 风险合规部，并制定行动方案加以应对。第十条 经营机构、业务部门以及分支机构。是风险偏 好具体执行主体，主要职责包括：（一）在风险偏好、风险限额要求下，制定业务操作规 程，确保业务的开展在规定框架内运行，对于限制的事项， 原则上不得开展。（二）履行风险偏好、风险限额执行的报告义务，对于 违反风险偏好和风险限额管理要求的应及时向对应管理部 门和风险合规部报告。第十一条审计部。主要职责包括：（一）定期审查和评价风险合规部门和业务部门以及各 经营机构风险偏好和限额管理履职情况；（二）定期审查和评估风险偏好和限额管理执行的充分 性和有效性。第十二条 总行绩效考核管理部门。负责牵头在绩效考 评体系中将风险偏好和限额管理纳入绩效考评体系中，通过 绩效考评将风险偏好和限额管理要求传导至各业务条线和 分支机构。第三章风险偏好陈述内容第十三条 风险偏好陈述内容。本行董事会应推动制定 并发布年度风险偏好陈述书。风险偏好陈述书涵盖内容包括 但不限于：（一）战略目标和经营计划的制定依据，风险偏好与战 略目标、经营计划的关联性；（二）为实现战略目标和经营计划愿意承担的风险总量；（三）愿意承担的各类风险的最大水平；（四）风险偏好的定量指标，包括利润、风险、资本、 流动性以及其他相关指标的目标值或目标区间。上述定量指 标通过风险限额、经营计划、绩效考评等方式传导至业务条 线、分支机构、附属机构的安排；（五）对不能定量的风险偏好的定性描述，包括承担此类风险的原因、采取的管理措施；（六）资本、流动性抵御总体风险和各类风险的水平；（七）可能导致偏离风险偏好目标的情形和处置方法。第十四条风险偏好指标设置。（一）风险偏好设定的定量指标主要包括利润指标、风 险指标、资本指标、流动性指标以及董事会层面关注的其他 关键指标。（二）定性指标主要为表达董事会为实现战略目标而愿 意承担的、不能定量的风险偏好，包括不能定量的风险类型 和愿意承担此类风险的原因、采取的管理措施。包括外部评 级或评价目标、声誉风险目标、战略风险目标、风险抵补目 标等。（三）上述指标应分别确定目标值或目标区间、预警值 以及容忍值。其中：目标值：是指本行经营和管理的期望值，是在正常情况 下，通过经营和管理上的努力，能够实现的状况。预警值：是指指标所反映的经营和风险状况进入需要密 切监控状态的临界值，突破该临界值，虽能够容忍，但需要 对该指标进行密切监控，并采取措施使该指标在规定期限内 恢复正常水平。容忍值：是指指标所反映的经营和风险状况已不可接 受，突破该临界值，需要立即采取措施，使该指标在规定时 间内恢复正常水平。第十五条 风险偏好设置流程与方法。（一）风险偏好的设置一般按照“董事会组织推动-牵头部 门访谈分析-确定风险偏好陈述内容-高管层审核-董事会审 批”等环节。（二）风险偏好陈述内容和指标设置应结合监管要求、 同业分析、自身历史数据分析、外部环境和经营状况分析等 定量和定性分析方法，科学确定风险偏好指标和阀值。第十六条 风险偏好的应用。本行风险偏好陈述内容和 指标应在风险限额、经营计划、绩效考评等方面进行运用， 并有通过上述方面的运用传导至业务条线、分支机构。第十七条 风险偏好的执行、监控与报告。本行风险合 规部定期或不定期对风险偏好执行情况进行监测、分析和报 告；各风险归口管理部门做好日常监测工作，并及时将监测 发现的触发预警和容忍度指标情形书面报告至风险合规部。（一）风险偏好指标在预警值以下的，由风险合规部汇 总出具监测报告，并就风险偏好指标发展趋势做出分析，并 定期提交高级管理层和董事会。（二）风险偏好指标突破预警值的，风险合规部及时与 相关条线部门会商后，由风险合规部发出风险偏好指标预警 报告，提示存在的的问题和改进建议，提交高级管理层决策。（三）风险偏好指标突破容忍值的，风险合规部及时与 相关条线部门会商，由风险合规部发出风险偏好指标超限报 告，分析突破风险偏好的原因，提出处理建议，提交高级管 理层审核、董事会决策，按照决策意见督促实施整改处置。第十八条风险偏好的纠偏与调整。风险偏好确定后原 则上必须遵守。如因发生重大业务和管理战略调整或遇到重 大突发性情况而必须调整的，应严格按照流程开展评估和调 整。第四章风险限额管理第十九条 限额管理政策和程序。本行风险合规部应牵 头组织制定风险限额管理的政策和程序，包括风险限额设 定、限额调整、超限额报告和处理流程等。第二十条风险限额指标体系。本行风险合规部应确定 年度风险限额指标体系，经充分论证和讨论后，由本行高级 管理层审批发布。（一）风险限额指标应根据风险偏好陈述内容，按照主 要风险类别以及客户、行业、区域、产品等维度设定本行年 度风险限额。风险限额指标的选择应在监管指标的基础上， 结合本行业务复杂程度、风险计量水平等进一步细化扩充限 额指标内容。（二）风险限额指标的确定应综合考虑资本、风险集中 度、流动性、交易目的等，设置相应的指标值，包括目标值 和预警值。第二十一条风险限额的执行与监控。（一）本行风险合规部应对风险限额指标进行监控，并至少按季向高级管理层或董事会报送风险限额执行情况。（二）本行风险归口管理部门应加强风险限额执行情况 的日常监控，对突破或可能突破指标阀值的情况，及时查找 原因，评估其对全行经营管理的影响，及时制定有效的管控 措施并推动落实，化解风险。对突破风险限额指标的，应及 时向风险合规部报告。第二十二条风险限额指标的评估调整。风险限额指标和阀值应按照风险偏好，结合全行经营战 略目标和计划以及外部监管要求，综合通过同业比较分析、 内部数据分析、基于财务的敏感性分析，进行合理设定。必 要时，可根据这些情况变化，经过一定审批程序进行适当调 整。（一）本行风险限额指标体系应随着风险计量水平的提 高不断补充完善，提高指标体系可操作性和风险刻画的客观 性。（二）本行风险合规部至少按年度对风险限额指标设置 的完整性、合理性开展评估，并按照规定流程开展调整和纠 偏。第五章系统支撑与考核管理第二十三条 本行在省行领导下，加强对风险偏好和限 额管理指标体系建设的研究，逐步将各层级指标在系统中实 现监控管理，对于各类风险限额指标应逐步在相应业务和管 理系统中实现实时监测、控制和预警功能。对于未能实现系统监控管理的指标，本行相关部门应指 定专人负责相关指标的统计监测，相关部门应提供必要的数 据信息支持。第二十四条风险偏好管理是战略管理的重要组成部分，本行应将风险偏好指标执行情况纳入董事会对高级管理 层考核内容。高级管理层应在全行建立偏好和限额指标的考 核管理机制，确保董事会确定的风险偏好在全行范围内得到 有效传导。第二十五条 本行应将本行经董事会审批的年度风险 偏好陈述书，以及本行年度风险限额指标体系报送省行风险 管理部。第六章附则第二十六条 本办法由商业银行制定，并负责解释 和修订。第二十七条本办法自印发之日起执行。风险限额指标指标分类指标类型序号指标名称指标口径单位监管值2018年度限额审批层级监控频率责任部门MIB1单一集团客户授信集中度最大一家集团客户授信净额/资本净额%15%11%14.50%董事会季信贷管理部2单一客户贷款集中度最大一家客户贷款总额/资本净额%10%9.00%9.50%董事会季信贷管理部3个人客户单户保证担保贷款最高不超过万元29003000董事会季信贷管理部信用客户4最大十家集团客户授信集中度最大十家集团客户授信净额/资本净额%74.00%75.00%董事会季信贷管理部风险限额5大额授信（3000万元以上）总量万元139100140000董事会季信贷管理部6全部关联度全部关联方授信总额/资本净额%50%25%20.00%董事会季信贷管理部7小微贷款客户数量增长率（500万元以下）小微贷款客户新增数量/小微贷款客户年初%低于贷款增长率贷款增长率董事会季信贷管理部数量8农户贷款客户数量增长率农户贷款客户数量增长/农户贷款客户年初%低于贷款增长率贷款增长率董事会季信贷管理部9政府融资平台贷款敞口（表内）万元1990020000董事会季信贷管理部10政府融资平台债券没资（银行账户）万元745750董事会季信贷管理部11房地产开发、经营性物业授信敞口%9.50%10.00%董事会季信贷管理部12建筑业授信敞口%14.50%15.00%董事会季信贷管理部13产能严重过剩行业授信敞口限额（钢铁、水泥、电僻铝、平板玻璃、造船）%0.90%1.00%董事会季信贷管理部14小微贷款业务占比小微贷款总额/各项贷款总额%24.50%25.00%董事会季信贷管理部15涉农贷款业务占比涉农贷款总额/（各项贷款总额-贴现）%45.00%50.00%董事会季信贷管理部16贴现业务占比贴现余额占各项贷款总额的比例%28.00%30%董事会季信贷管理部17中长期贷款占比中长期贷款/各项贷款总额%27.00%30.00%董事会季信贷管理部18抵质押贷款占比抵质押贷款/各项贷款总额（不含贴现）%38.00%40.00%董事会季信贷管理部19不良贷款率（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）/各项贷款%=3.5%5%董事会季信贷管理部20逾期90天以上贷款占不良贷款比例逾期90天以上贷款占不良贷款比例%110.00%130%董事会季信贷管理部21关注类贷款占比关注类贷款/各项贷款总额%=13%10.00%董事会季信贷管理部22公司贷款不良率公司类不良贷款/公司贷款/%14.50%15.00%董事会季信贷管理部23零售贷款不良率（个人经营性贷款）个人经营性不良贷款/个人经营性贷款%4.50%5.00%董事会季信贷管理部24零售贷款不良率（一般消费贷款）一般消费不良贷款/一般消费贷款%0.05%1.00%董事会季信贷管理部25小微贷款不良率小微不良贷款/小微贷款511.50%12.00%董事会季信贷管理部26农户贷款业务不良率农户不良贷款/农户贷款%4.00%4.50%董事会季信贷管理部27信用卡业务不良率信用卡不良贷款/信用卡余额%0.45%0.50%董事会季信贷管理部28当年新形成不良贷款率*（2018年度当年新形成的不良贷款-2018年度当年新形成的已处置不良贷款）/当年新 发放贷款%=3%5.00%董事会季信贷管理部29正常贷款迁徙率（期初正常类贷款中转为不良贷款的金额+期 初关注类贷款中转为不良贷款的金额）/ （期 初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减 少金额+期初关注类贷款余额-期初关注类 贷款期间减少金额）X折年系数%=3.25%4.00%董事会季信贷管理部30贷款拨备比贷款减值准备金/各项贷款%4.50%5.00%董事会季计划财务部31拨备覆盖率贷款减值准备/不良贷款余额%150%151.00%150.00%董事会季计划财务部32资金业务营运杠杆倍数资金业务总资产/ （资金业务总资产-资金业务辖内系统外同业负债）%1.381.4董事会季金融市场部33资产拆借占比资产拆借/本行一级资本%45%50%董事会季金融市场部34债券正回购单笔亿2.83董事会季金融市场部35债券逆回购单笔亿1.92董事会季金融市场部36资金融入占比同业融入类资金余额/负债总额%30%33%董事会季金融市场部37单一法人资金融入比例单一同业融入类资金余额/-级资本%90%100%董事会季金融市场部38资金融出占比同业融出类资金余额/资金总额%30%33%董事会季金融市场部39单一法人资金融出比例单一同业融出类资金余额/一级资本%45%50%董事会季金融市场部40买入返售余额占比买入返售余额/资产总额%8%10%董事会季金融市场部行业限额业务限额风险限额资金业务限额