公司借款管理办法

公司借款管理办法 第一条 职工因公出差或零星采购开支均可到财务管理中心办理借款事宜。第二条 职工因公出差借款，借款人必需按借款限额填写“现金借款单”，由部门负责人签字、总经理批准后，方可到财务部办理借款手续。第三条 职工借款必须按限额执行，限额由以下三部分组成：1、车船票、飞机票按预计金额借款；2、住宿费、补助费按标准计算；3、零星采购开支按计划金额借款。第四条 职工出差返回及零星采购结束后，必须及时到财务部办理报销及剩余款项交回手续。第五条 职工借款的归还期限如下：1、出差借款自最后一天的住宿日期或回本市车船票日期算起，在 日内到财务部办理报销、还款手续；2、零星采购以购货发票日期为准，在 日内到财务部办理报销及还款手续。第六条 职工借款的归还实行逐笔结清的办法，已发生借款尚未结清者，一律不准再发生新的借款。第七条 职工借款后，不按本制度规定办理还款手续的，按以下办法给予处罚：超过第五条所规定的归还期限未还清借款的，从第 天开始，按日计收 的罚息，由财务部出具收据，从借款人工资或报销费用中扣罚。罚息计算公式如下：罚息数额=借款金额 超期天数 第八条 公司实行备用金制度，对经常借款经常报销的职工核定一定限额的资金，借款人一次按限额借款，以后滚动使用。借款人开支后，持经审批后的票据到财务部报销，财务部按报销金额补足现金。第九条 实行备用金制度的职工一般要本人提出申请，部门经理签字，总经理或执行董事审批后到财务部办理借款手续。第十条 本公司备用金额度区分以下几档：1、第一档 备用金额度 元 审批人 2、第二档 备用金额度 元 审批人 3、第三档 备用金额度 元 审批人 第十一条 本公司备用金额度实行总额控制，一年内总备用金额度不超过 元。第十二条 实行备用金管理的职工每月至少要到财务部报帐一次，否则全月按超期用款处理，具体罚息标准按本制度第六章第七条办理。第十三条 已实行备用金管理的职工连续 次不按规定到财务部报销，取消备用金使用资格。第十四条 已实行备用金管理的职工连续 次报销金额不足备用金额度的 ，其备用金额度要降低一档或取消备用金使用资格。第十五条 外单位或公司外部人借款，无论金额大小，一律经过总经理审核，执行董事审批。