河北拓源环保科技有限公司创业策划书

河北拓源环保科技有限公司目 录概 述3第一章 项目背景41.1餐厨垃圾处理的必要性41.2政策支持5第二章 生产工艺介绍72.1高校餐厨垃圾成分分析72.2工艺流程82.3 产品分析及研发方向10第三章 市场分析133.1 产品市场分析133.2 行业分析143.3 竞争分析15第四章 公司规划164.1 公司简介164.2团队介绍164.3选址和处理对象的优势174.4 组织架构184.5 公司运营184.6 内部管理19第五章 发展目标和战略225.1 发展目标225.2 发展战略22第六章 营销策略246.1 营销模式与实施方案246.2 销售实施256.3 售后服务26第七章 投资、财务及效益分析277.1投资介绍277.2财务计划327.3效益分析38第八章 风险与对策398.1 风险分析398.2 环境风险398.3 社会风险398.4 技术风险408.5 项目的风险对策40附录一42附录二44概 述项目背景餐厨垃圾是宝贵的可回收资源，但目前国内对于餐厨垃圾的资源化处理还没有普及，大量餐厨垃圾被用来喂养生猪以及非法制作地沟油，严重污染环境并对食品安全造成威胁。在这样的背景下，我团队决定响应政府号召，成立河北拓源环保科技有限公司，为净化城市环境贡献自己的一份力量，希望能够引起更多的有识之士参与到餐厨垃圾的资源化处理当中。公司运营我公司的主要成员是河北科技大学环境学院的学生，有着良好的专业背景。公司以净化生活环境为宗旨，将餐厨垃圾进行回收，采取资源化处理的方式，通过好氧堆肥技术、油水分离专利技术（见附录1）等的综合运用，生产出环境友好型有机肥料和回收油脂。公司将产生的有机肥料和回收油脂作为产品进行销售。项目效益我公司通过工艺流程的最优化处理使环境卫生得到改善，缓解大气污染，也杜绝了泔水猪和地沟油的产生。同时，在有机肥方面，公司根据用户土壤现状，生产改良土壤质量的肥料，增加土壤肥力提升土地承载力。并且，公司针对弱势群体，如贫困农户，采取半价销售有机肥的方式协助其进行生产种植活动。另外，项目运营中收集的所有技术数据可无偿供政府查阅，为社会服务。合作单位目前，河北科技大学、河北师范大学、石家庄学院、石家庄经济学院等高校的后勤集团已经与我公司建立联系，同意优先向我公司提供餐厨垃圾。经团队成员实地走访和调查，在非假期时间段我公司可收到餐厨垃圾约30吨/日，能够有效地保证项目的正常运行。（证明材料详见附录2）第一章 项目背景据中国网报道，我国每年产生约4000万吨餐厨垃圾。目前餐厨垃圾最普遍的处理方式为直接喂养生猪，而这些不正当的处理方式使城市环境和群众生活受到了很大的影响，甚至直接危害人体。而餐厨垃圾是宝贵的可回收资源，具有很大的利用价值。但是现今其利用率极低，所以餐厨垃圾的减量化、无害化和资源化处理成为了社会上亟待解决的问题之一。1.1餐厨垃圾处理的必要性餐厨垃圾是指居民在生活消费过程中形成的一种生活垃圾，产生于居民日常生活、餐饮企业经营、企事业单位食堂、副食品集贸市场等场所，主要包括动植物油、果皮、蔬菜根叶、肉骨、鱼刺、蛋壳、米面食物残余等物质。其中以有机组分为主，含有大量的淀粉和纤维素，是一种宝贵的可利用的资源。目前，华北地区没有餐厨垃圾资源化处理站点，故导致大部分餐厨垃圾主要处理方式有以下几种：（1）被直接用于牲畜饲养，造成严重的“泔水猪”现象。（2）被不法商贩加工成地沟油卖给餐饮企业，返回餐桌，危害人体健康。（3）餐厨垃圾随意倾倒，给城市环境造成严重污染。 但是这些餐厨垃圾处理方式与当今“建设绿色、环保、节能型社会”的宗旨是不符的。餐厨垃圾进行减量化、无害化和资源化的处理是环保的要求，可以消除餐厨垃圾带来的健康隐患。所以，餐厨垃圾的减量化、无害化和资源化处理是非常有必要的，具体必要性如下：（1）餐厨垃圾的优化处理是可持续发展的要求。 餐厨垃圾的处理关键是走可持续发展的道路，建设餐厨垃圾处理站，通过资源化途径，实现餐厨垃圾无害化处理，从而构建一个环境友好的综合性处理基地，长久地提供餐厨垃圾处理服务，这样可以彻底解决餐厨垃圾污染问题。（2）餐厨垃圾减量化、无害化、资源化处理是提高环境质量的需要。餐厨垃圾减量化、无害化、资源化处理可以减轻餐厨垃圾带来的环境污染。将有效解决传统技术对餐厨垃圾处理的瓶颈难题，大大减轻由于餐厨垃圾处理而带来的大气、土壤、地下水等方面的环境污染，提高环境质量。（3）餐厨垃圾的优化处理可以从源头切断泔水喂猪的供应链，保障食品卫生安全。餐厨垃圾无害化处理技术一方面从源头切断泔水喂猪的供应链，避免了泔水喂猪导致的安全隐患；另一方面，可多环节解决抗生素、重金属、化肥、农药等给农业带来的影响及农业面源污染和种养殖环境污染，保证农产品的生产安全。（4）餐厨垃圾的优化处理可以改善餐厨垃圾杂乱无序的收运现状。目前餐厨垃圾还处于不规范的收集、消纳状态。造成收集容器摆放场地环境脏乱，孳生和招引蚊、蝇、鼠、蟑螂等害虫。从业车辆车体肮脏破旧行走缓慢，且车内垃圾易发生外溅和倾洒，严重影响市貌整洁和交通畅通。此外，餐厨垃圾在没有进行可靠处理的情况下进入食物链，危及人民群众的身体健康和社会的稳定。餐厨垃圾减量化、无害化、资源化处理设施建设的同时建立餐厨垃圾的收运系统，可以改善目前的收运现状。1.2政策支持1.2.1 国家政策“十二五”全国城镇生活垃圾无害化处理设施建设规划规划指出我国将在各试点城市建设餐厨垃圾资源化利用和无害化处理设施。鼓励使用餐厨垃圾生产油脂、沼气、有机肥、饲料等，并加强利用；鼓励餐厨垃圾与其他有机可降解垃圾联合处理。“十二五”期间国家在餐厨垃圾专项工程领域将投资109亿元，并对采用资源化处理技术的设施加大资金支持力度。在“十二五”节能环保产业发展规划中，更将餐厨废弃物资源化利用作为资源循环利用产业重点领域之一。城市市容和环境卫生管理条例第七条 国家鼓励城市市容和环境卫生的科学技术研究，推广先进技术，提高城市市容和环境卫生水平。第八条 对在城市市容和环境卫生工作中成绩显著的单位和个人，由人民政府给予奖励。1.2.2 河北省政策河北省餐厨废弃物管理办法第四条 餐厨废弃物的治理，遵循减量化、资源化、无害化的原则。第六条 县级以上人民政府应当支持餐厨废弃物处置设施项目建设。通过经济、技术等手段，促进餐厨废弃物资源化利用和无害化处理。积极推行餐厨废弃物收集、运输和处置的市场化运作模式。第七条 餐厨废弃物收集、运输和处置费用在城市生活垃圾处理费中列支，不足部分由当地人民政府适当补贴，并组织制定统筹解决措施。1.2.3 石家庄政策石家庄市餐厨垃圾处理管理办法第八条 餐厨垃圾产生单位应当设置专用的餐厨垃圾收集容器；产生废弃食用油脂的，还应安装油水分离装置或设置隔油池等设施。餐厨垃圾产生单位应当将餐厨垃圾与非餐厨垃圾分开收 集；餐厨垃圾中的厨余垃圾和废弃食用油脂应当分别单独收集。餐厨垃圾产生单位应当保持餐厨垃圾收集容器的正常使用。第二章 生产工艺介绍根据对餐厨垃圾成分的分析与特点对比，公司通过好氧堆肥技术、油水分离专利技术等的综合运用，生产出环境友好型有机肥料和处理后的油脂。公司将立足高校，吸收大量人才，对项目进行深度研发。公司以餐厨垃圾或处理后的材料为原料，进行产品的更新和创新，主要研发可再生纸张，高蛋白饲料和高热值炭。2.1高校餐厨垃圾成分分析2.1.1 一般餐厨垃圾成分餐厨垃圾从化学成分上，富含淀粉、纤维素、蛋白质、脂类和无机盐，其中以有机组分为主，含有大量的淀粉和纤维素，无机盐中氯化钠的含量较高，同时含有一定量的钙、镁、钾、铁等微量元素。虽然不同区域和时间餐厨垃圾的特征不同，但其具备如下总体性质：(1)含水率高。餐厨垃圾的含水率高，这就给其收集、运输和处理都带来很大的难度。餐厨垃圾渗滤水可通过地表径流和渗透作用，污染地表水和地下水。(2)易腐烂变质，容易污染环境。餐厨垃圾含水率高，且其中有机物含量比例也较高(根据实验计算约占干物质质量的95%以上)，易腐败发臭、滋生病菌和病原微生物，不适当的处理会造成病原菌的传播和感染。(3)营养成分含量丰富。餐厨垃圾除有机物含量高之外，还富含氮、磷、钾、钙以及各种微量元素，具有营养元素齐全、再利用价值高的特点。 2.1.2 高校餐厨垃圾特点高校餐厨垃圾处理具备上述餐厨垃圾的以上性质外，还有其不同于其他餐饮垃圾的特点：(1)相对于社会餐厅，高校餐厅饭菜品种和消费量相对稳定，而且其含油率偏低；(2)做菜原料大部分是四季应时菜种，当地取材 在很多程度上避免了各种保鲜药剂的处理困难；(3)区别于社会餐厅酒店，高校餐厅生猛海鲜含量较低，餐厨垃圾成分相对简单。高校餐厨垃圾特点，使其在生产过程中性质相对稳定，产品发酵质量较好。根据实验测定餐厨垃圾干料中各营养元素含量如下表所示：表2-1餐厨垃圾营养元素含量 gkg元素CNSPK含量4852265.809.114.64元素NaCaMgFeCu含量17.9116.60.8930.170.0152.2工艺流程根据餐厨垃圾的特点及成分，我们设计如下流程： 公司专用泔水收运车每天将各高校产生的餐厨垃圾密封运送到混合池混合，由机械分拣机将餐厨垃圾中的塑料袋、骨头、金属块等不能用以发酵生产的成分分拣出来；分拣后的餐厨垃圾进入粉碎脱水一体机进行粉碎脱水处理，经过脱水的粉碎餐厨垃圾作为发酵底料进入混合搅拌机，分离出的油水混合液通过油水分离器实现油水分离，分离出的油脂经过预处理后售予福润达、兴康等生物柴油、肥皂生产企业。将EM菌剂、动物粪便、活性污泥等辅料加入混合搅拌机混匀，输送至卧式滚筒发酵设备生产出特定的有机化肥。发酵过程中产生的有机臭气通过活性炭废气吸收装置吸附处理。最后将生产的有机肥造粒、干燥、装袋，储存于仓库。2.2.1 处理工艺的安全优势（1） 生产工艺采用工业企业厂界环境噪声排放标准（GB12348-2008），噪声值不超过65分贝，不会影响学校的正常教学和同学的日常生活。（2） 采用专用封闭罐式运输，整个生产过程在车间内电气化完成，不会造成扬尘污染。（3）采用好氧堆肥生产工艺，生产过程中不产生沼气、VOCs等危险易爆的毒害气体，减少了对环境污染和人身安全的威胁。(4) 发酵生产过程中产生的硫化氢、氨气等难闻臭气经过专用的除臭设施处理后达标排放，不会污染学校及周围居民的生活环境。(5) 生产产生的含油废水、残渣等经过特定工艺处理后，达标排放，不会造成学校生态环境的破坏。2.2.2 流程优点（1）专利技术保障油水分离由于餐厨垃圾废水富含多种有机物，COD、BOD值超高，难于处理污染严重特点，利用我公司关于特种污水分离专利技术对餐厨垃圾废水进行处理，可以有效实现废水中的油污的分离萃取，从而降低油污含量高对于后续污水处理工艺的影响，使处理后的满足工业废水排放标准，减少了二次污染，尤其中水回用可以节约宝贵水资源。（2）中水回用生产根据实验测定餐厨垃圾中含有大量的水分，平均达80%-90%，采用高效中水回用生产技术，以河北科技大学为例日产8吨的泔水可以生产6.5立方米的中水以收再用，可以满足单位花卉、绿化使用，既解决了含油盐泔水对水体的污染，又有效节约水资源，实现资源最大化利用。（3）回收油脂的深加工回用餐厨垃圾中油脂含油率达到3%-5%，通过对餐厨垃圾的油脂分离，将收集的油脂初步加工后销售到相关化工企业进行精细生产，每吨餐厨垃圾可以节约40kg左右的化工原材料。避免了地沟油提炼过程中产生的大量粉尘，在一定程度上缓解了石家庄市雾霾严重污染现状，尤其避免了地沟油造成的严重危害社会健康难题，可以产生巨大的社会效益。2.2.3 项目现有的知识产权（见附录1）表2-2专利名称专利号专利类型授权公告日一种小城镇污水集中处理装置201220031444.8实用新型2012年10月10日2.3 产品分析及研发方向2.3.1 产品名称环境友好型有机肥料、回收油脂2.3.2 产品标准根据国家规定实验技术方法测定，公司生产的有机肥符合国家规定的多项含量指标与生化指标：固体有机废物堆肥化设备与技术标准生物有机肥NY884恶臭污染物排放标准GB14554-1993环境空气质量标准GB 3095-1996环境空气质量标准GB 3095-1996餐厨垃圾处理技术规范CJJ184-20122.3.3 产品研发方向我公司在保留成熟有机肥生产工艺基础上，依托河北科技大学环境科学与工程学院专业师资技术支持和国家生物产业实验室有利条件，继续加大餐厨垃圾新的高效资源化处理方法的科研创新力度和经费投入。未来两年内重点启动关于餐厨垃圾“再生纸张”、“高蛋白饲料”以及“高热值碳”三个方向的研究，形成餐厨垃圾处理产业新的技术高地，并当即投产建设以实现餐厨垃圾的资源利用最大化：（1）可再生塑料、纸张 以餐厨垃圾残渣为碳源培育驯养高产PAHs菌种来生产以PAHs为原料的PAHs聚-3-VT基烷酸可降解塑料和再生纸张，可以减少乙烯、氯乙烯等化工原料的消耗，既缓解当下我国乃至全球存在的资源、能源枯竭难题，也有效的解决由聚氯乙烯塑料的大量使用造成的白色污染、食品污染和大量纸质消耗产生森林资源过度开发问题。（2）高蛋白饲料生产 蛋白质饲料相对于传统牲畜饲料营养成分含量高，利于饲养动物的吸收利用优势。利用餐厨垃圾营养丰富特点，按干物质量计算每10吨餐厨垃圾可以生产11.2吨优质高蛋白生物饲料，其蛋白质含量等于4亩大豆产出量。在改善畜牧养殖过程中存在的瘦肉精饲喂、泔水喂养的同源性等弊病同时，也为百姓餐桌提供绿色有机肉类，保障我们“菜篮子”的食品安全。（3）高热值炭生产 餐厨垃圾成分中含有大量的有机碳，干料餐厨垃圾中的碳值含量在730g/kg左右。由武汉大学实验得知：通过将餐厨垃圾反应残渣400-500无氧高温炭化，每吨餐厨垃圾可以生产200-300kg的高热值碳，每吨脱水餐厨垃圾相当于节约了0.18-0.27吨标准煤。另外所生产的炭化物除由住宅建筑商订购用于地板除湿剂外，还可以用于发电厂发电、土壤改良剂、白蚁去除剂以及建筑石板等方面。第三章 市场分析在石家庄及周边地区还没有餐厨垃圾资源化处理中心，我们的项目可提前抢占市场。另外，有机肥料作为大型肥料使用市场的必备肥料，销路较广，而废弃油脂亦有油脂加工公司进行回收，不会产生产品堆积不销的情况。3.1 产品市场分析3.1.1 产品市场调研本项目属于市政公益类项目，其再生产品的销售受国家相关优惠政策的扶持，销售的途径和渠道畅通，而且均能被市场所消化。有机肥料销售的对象为石家庄及周边的种植企业及农户，客户范围广，销售渠道畅通；废弃油脂销售的对象为肥皂加工厂以及油脂加工类企业，回收量较大，销售较为顺畅。3.1.2 产品市场细分石家庄及周边城市的肥料用户市场开发程度，可分为大、中、小不同的农业生产企业；高、中、低附加值农产品的生产企业。本项目的产品把大型的生产高附加值农产品的生产企业作为销售对象，有机肥料比普通化肥有着更加明显的优势：（1）有机肥料营养元素齐全；普通化肥营养元素只有一种或几种。（2）有机肥料能够改良土壤；普通化肥经常使用会造成土壤板结。（3）有机肥料能提高产品品质；普通化肥施用过多导致产品品质低劣。（4）有机肥料能改善作物根际微生物群，提高植物的抗病虫能力；普通化肥则是作物微生物群体单一，易发生病虫害。（5）有机肥料能促进化肥的利用，提高化肥利用率；普通化肥单独使用易造成养分的固定和流失。另外，我公司生产的有机肥料根据市场要求分别开发了花卉类用肥、果木类用肥和纤维作物类用肥等数种有机肥料，消费者可以根据自己种植的不同作物选择性购买。3.2 行业分析3.2.1 目前阶段根据中国再生资源网的数据显示：目前国内餐厨垃圾无害化处理率仅为10%,潜在市场空间很大。根据中国行业研究网的数据显示：我国餐厨垃圾处理行业处于起步阶段, 从业企业数量不多,前10大企业市场份额合计约44%，目前国内市场垃 圾处理处置企业在餐厨垃圾领域已颇具规模，对我国现有的餐厨垃圾处理市场来说，虽然竞争力很大，但随着环保需求不断加大，加之国家政策对环保领域的支持，餐厨垃圾市场还有很大的发展机会，市场前景广阔。现阶段,国内餐厨垃圾处理行业呈现出以下特征:（1）政府主导；（2）投资模式多为BOT；（3）盈利模式不成熟；（4）餐厨垃圾回收存在一定难度。3.2.2 行业准入政策分析为贯彻国务院关于加快发展服务业的若干意见和“十二五”节能环保产业发展规划，适应新时期建设生态文明和实行环境管理战略转型的需要，营造有利于环保服务业发展的社会环境，环境保护决定开展 环保服务业试点工作。以市场化、产业化、社会化为方向，营造有利于环保服务业发展的政策和体制环境，促进环保服务业健康发展。同时强调以政府购买基本公共服务领域的企业环保服务产品为重点。因此，在国家鼓励环保服务业市场化、产业化的政策背景下，可以预见本项目前景可观。3.2.3 市场前景2008年12月,国家发改委、住建部和商务部在宁波召开“全国城市餐厨废弃物资源化利用现场交流暨研讨会”,国内餐厨垃圾处理被正式提上日程。随后,多项餐厨垃圾处理扶持政策相继发布,在政策推动下,我国餐厨垃圾处理市场逐步开启。3.3 竞争分析3.3.1 竞争对手北京嘉博文生物科技有限公司；北京中持环保有限公司；山东十方环保能源股份有限公司等。3.3.2 竞争对比相对于这些具有一定规模、技术比较成熟的环保类企业而言，我公司项目处于初期阶段，缺少资金，尚无餐厨垃圾处理项目案例。但是我公司得到了河北科技大学的鼎力支持，初期选址在石家庄的河北科技大学，而且石家庄目前没有成规模的餐厨垃圾回收处理企业，我公司具有明显的地域优势。公司产品原材料来源于餐厨垃圾，处理工艺为垃圾资源化、无害化处理，对环境起到了有效的保护。产品价格制定主要是在处理垃圾费用和生产成本之上加上一定的利润，我们的原材料为废弃的餐厨垃圾，所以成本低形成销售优势。在物流方面，我公司可以在石家庄范围内免费为用户送货上门，为用户提供最大的便利。在产品性能方面，我们可以根据用户土壤现状，进行调整、改良土壤质量的肥料研制，或者根据种植作物种类，进行肥料的研制，为用户提供最大化的服务。而分离出的回收油脂因为采用了我公司的专利技术，同等油脂含量的污水可分离出更多的油脂，增加了产量，可提高利润。第四章 公司规划河北拓源环保科技股份有限公司以净化生活环境为宗旨，将餐厨垃圾回收，进行资源化处理，将产生的有机肥料和回收油脂作为产品进行销售。我公司的项目得到了学校的支持，在厂房选址上比之其他餐厨垃圾处理站有很大的优势，高校餐厨垃圾成分的单一性和稳定性也给我们提供了一定的优势。4.1 公司简介公司名称：河北拓源环保科技股份有限公司公司宗旨：服务于环境，服务于社会，最大限度的实现公司的公益性。公司文化：诚信团结创新公司由河北科技大学环境工程学院的学生组建，有良好的专业背景做支撑，旨在净化环境，服务社会，走出环保人自己的路。公司将收集回的餐厨垃圾加工处理成有机肥料进行销售，并将回收油脂进行销售。4.2团队介绍技术是打造企业核心竞争力的关键因素，也是企业立于不败之地的重要源泉。我公司的创业团队成员主要是河北科技大学环境科学与工程学院的学生，有着扎实的环保理论知识，此外，我们还聘请了具有相关经验的专家做指导，因此能真正做到以技术谋发展。指导团队如下：表4-1姓名技术职务研究方向杨景亮教授水污染控制郭斌教授大气污染控制及固体废弃物处理任洪强教授水污染控制任爱玲教授大气污染控制及固体废弃物处理郭建博教授水污染控制刘仁平副教授水污染控制段二红副教授大气污染控制王欣讲师（博士）大气污染控制及固体废弃物处理4.3选址和处理对象的优势本项目拟在河北科技大学建立首个餐厨垃圾处理站，河北科技大学坐落在石家庄市中心城区的南部，校园占地2617亩，周边有河北师范大学、石家庄经济学院以及石家庄学院等高校，将周边高校产生的餐厨垃圾进行统一收集、处理。经团队成员实地走访和调查，在非假期时间段四所高校可收 到餐厨垃圾约30吨/天。(河北科技大学8吨/天，河北师范大学12吨/天，石家庄经济学院5吨/天，石家庄学院5吨/天。)由于公司处于起步阶段，所以对选址和处理对象进行了慎重的考虑。4.3.1 选址优势 （1） 几所高校距离餐厨垃圾资源化处理站点较近，运输途径短，可以节约运输成本。（2） 可以及时处理，减少异味的产生，减少疾病传播的几率。（3）在母校建立处理站，更加容易吸引人才，便于项目的改善和推广。4.3.2 处理对象优势（1）高校餐厨垃圾较其他餐厨垃圾成分较单一，便于处理。（2）高校餐厨垃圾可收集量比较大，来源比较稳定。 4.4 组织架构 4.5 公司运营4.5.1 管理思路第一，有一个明确的制度来规范员工的行为，用务实有效的机制使员工能够遵守制度。第二，建立“精致环保、自我实现”的企业文化，在工作流程中，体现公司价值观，逐步使员工接受。第三，以人为本，使员工能够感受到有家的感觉，有发展的前途，提升的空间，最终实现事业理想的达成。4.5.2 管理模块（1）优秀的管理团队。（2）科学的战略决策。（3）完善的企业制度。（4）合理的薪酬制度。（5）有效的激励机制。（6）有效的沟通机制。（7）和谐的组织气氛。（8）详细的工作计划。（9）健全的培训体制。（10）学习型组织。（11）创新型组织。（12）风险管理。4.6 内部管理4.6.1 聘用规定招聘员工时，公司本着“公开、公平、公正”的原则，通过公司网站、社会媒体、公共关系等方式进行具体招募活动，结合科学合理的程序和方法确定所需人员。公司人才定位做到“有德有才，立即使用；有德无才，培养使用；无德有才，规范使用；无德无才，不宜录用”。以事业留人为第一位，以感情留人为第二位，用薪酬留人是下下策。员工在被聘用及晋升方面享有均等的机会，工作表现和工作业绩是公司晋升员工的最主要依据。4.6.2 行为纪律公司员工应统一着装，提高自己的工作技能，提高工作效率对自己的工作负全责，保证按时高效完成工作员工之间应通力合作，员工之间应互相配合，形成良好的团队精神。保守商业秘密和技术秘密，员工必须严格遵守公司的各项规章制度和纪律条例，共同营造安全、高效、和谐的工作环境。严谨执行工作纪律，对于违反纪律的员工按其具体情况给予相应处置。包括口头警告、书面警告、严重警告以及解除劳动合同。4.6.3 考勤与休假按照中华人民共和国劳动法，公司实行每天8小时工作制。员工的正常工作时间为：周一至周五：上午8：30下午6:00其中午餐时间为：中午12：00下午1：30 员工必须遵守劳动纪律，按时上下班，不得迟到、早退和旷工。公司提倡高效率的工作，鼓励员工在正常工作时间内完成工作任务。但对于确实因工作需要、必须在工作日工作超过至晚上8：30或在休假日工作超过4小时以上的员工（经理级及以上员工除外），可安排在随后的一个月内进行补休（填写加班及补休申请表）公司按照国家规定及公司及个人情况制定休假制度，假期包括国家法定节假日、婚假、丧假、病假、产假、考试假等。公司按具体情况具体安排休假事宜。4.6.4 薪资福利公司薪酬政策的宗旨在于通过提供具有竞争性的薪资以吸引最具才能的员工；激励并留住优秀员工；激励员工创造最佳业绩；使员工的薪酬与公司的经营业绩更好挂钩，保证支持公司的经营策略。在薪酬管理上做到“效率优先、兼顾公平、按劳付酬”，力争为企业创造最大价值。员工薪酬为“底薪+奖金”的形式，其中奖金的发放将根据公司的薪酬政策、并结合公司的业务状况和员工的业绩表现发放。公司严格按照国家规定，为员工缴纳养老、医疗等社会保险等，定期组织员工参加体检活动，并向员工反馈体检结果和医生的专业建议。4.6.5 培训与发展公司重视人力资源的开发，帮助员工建立完整的培训和职业发展计划，鼓励、支持员工参加培训学习。公司人力部门应分析（战略层次、组织层次、员工个人层次）确定培训需求，并进一步制定相应的培训计划，并采用实用性较强的方法（头脑风暴法、角色扮演法等）开展培训，使员工实际交流参与，进而达到相互启发的效果。让员工于不断提高中带动企业的与时俱进，实现公司的战略性目标。培训发展计划可以采取以下形式：入职培训，在职培训，公司内训，学习课程、研讨会、会议或实习等。第五章 发展目标和战略公司努力成为信誉优、效益好、客户首选的公益品牌，并依托河北科技大学科学技术优势，加大对餐厨垃圾开发利用研究，实现餐厨垃圾的社会效益最大化。5.1 发展目标带动石家庄市餐厨垃圾处理行业的发展，成为本行业的领头羊，为整个地区环保公益做出突出贡献。坚持“客户至上、公益为本、变废为宝、回馈社会”。努力成为信誉优、效益好、客户首选的公益品牌。10年以后510年35年12年向华北地区其他城市拓展占领大部分石家庄市场在科大建立具有示范作用的处理站在石家庄其他高校建立处理站5.2 发展战略通过跟海嘉工程设计有限公司合作，在河北科技大学建立首个餐厨垃圾资源化处理基地，回收餐厨垃圾，变废为宝。取得初步成效之后，凭借成功运营经验模式实现在石家庄市其他高校聚集区建立试点，进而带动整个城市餐厨垃圾资源化处理的发展。同时公司可进一步将成熟模式复制到各个地市高校以及周边县市的餐饮行业，为河北省餐厨垃圾资源化处理做出突出贡献。进一步便可进军全国，使餐厨垃圾资源化处理得到全国民众的认可，为净化资源，回报社会做出历史性贡献。在凭借成功模式扩大影响拓展市场同时，公司还将依托河北科技大学科学技术优势，进一步加大对餐厨垃圾开发利用研究，实现餐厨垃圾的社会效益最大化。第六章 营销策略将产生的有机肥料和回收油脂作为产品通过自建网络、利用现有网络相结合的方式进行销售。公司针对弱势群体，如贫困农户，采取半价销售有机肥的方式协助其进行生产种植活动，并进行一定的技术指导。6.1 营销模式与实施方案6.1.1 营销渠道（1）自建销售网络（2）利用现有渠道（与已成熟的企业合作，目前本公司已与河北科技大学、河北师范大学、石家庄学院后勤公司、石家庄经济学院等建立一定的合作关系，见附录二）6.1.2 有机肥料营销途径（1）赠送产品试用初期由于市场认知度不高，我们会采用产品试用的方式让客户接触我们的产品并提出试用意见，从而商讨今后的商品贸易。（2）直销方式采用直销的方式，以减少销售费用，同时客户的直接接触，更好地了解客户需求和市场动态，引领公司沿着正确的方向发展。（3）网络营销建立自己的公司网页,将企业的产品照片、文字资料（性能、报价）等介绍给网络上的用户，方便与客观联系交流，传递公司最新信息。同时在电子商务网站建立自己的营销分部，与客户进行网上订单交易，方便快捷，最大化实现公司利润。同时为购买者节省精力与时间，大大满足了现代人的消费需求，更加符合当代的消费观念。（4）合作销售当产品在市场中有一定影响力时，与条件合适的环保公司建立合作关系，让这些企业与我们合作，成立相关的销售子公司，从而继续扩大我们的市场影响力和市场份额。（5）人员推销通过推销员上门推销是用户获知产品信息的主要渠道，建立一支具备专业知识的高素质的推销队伍与用户进行交流，让其了解产品及公司的情况，会进一步拓展市场。6.1.3 回收油脂销售途径（1）油脂可以卖给化工厂，如石家庄福润达化工公司，石家庄市兴康化工厂等。（2）油脂直接卖给回收废弃油脂的公司，如石家庄环科油脂加工有限公司。6.2 销售实施随着市场竞争的加剧和市场环境的变化，有机肥料的营销渠道也在不断发展变化。在石家庄地区，共有数十家中小型花卉种植基地，总种植场足以满足我公司的销售需求。其面积共达3000公顷，每年对有机肥需求量大概为900吨。例如，位于石家庄新华区的植物园，花卉占地面积102公顷，约1530亩，每亩花卉的肥料用量是200kg，有机肥的使用在总肥料的比重占10%，此基地需有机肥76.5吨/年。石家庄及周边大小型农作物种植基地更是数不胜数，我们项目预计初期年产有机肥600吨，石家庄市足以满足我公司的销售需求。我公司针对一些资金流动比较缓慢的客户采取先使用后付款的方式，针对一些运输不方便的用户采取免费送货上门的服务，以此来提高公司的形象，为进一步拓宽市场打下基础。我公司针对有机肥料采取混合渠道策略，通过两种销售渠道销售，一种是建立自己的销售网络，另一种是利用现有合作者的销售网络。我公司销售网络的建立原则是为客户提供高效率的服务建立公司网站与客户资源管理库，积极推动公司网络营销的开展，适时开展电子商务，及时收集试用后的反馈信息，并根据情况采取相应的措施，保证产品顺利进入市场。6.3 售后服务对于短期用户，我们拟向客户提供肥料的通用使用手册，并在现场进行指导。长期用户我们拟派技术生产人员，去现场针对农场作物种类及生长情况，加之对客户所在地土壤、水质、气候等多方面的调研，为客户定制特定肥料，以保证对客户的优质服务。第七章 投资、财务及效益分析项目投资净现值远大于零，证明项目有很大的可行性。项目投资回收期为三年零三个月，同时项目的运行具有很大的社会效益，可以缓解大气污染，杜绝泔水猪和地沟油的产生。7.1投资介绍7.1.1 项目投资概况为了公司整体战略的实现，达到规模化经营，公司拟定资本500万元，注册资本160万。具体的资金来源与股本结构如下：表7-1 资金来源与股本结构单位：万元 项 目融 资来 源金 额比 例权益资本创业团队投资8016.00%风险投资6012.00%海嘉公司（专利）204.00%债务资本银行借款34068.00%注：在股本结构中，创业团队入股80万元，占总注册资本的16.00%，风险投资方面，我们打算吸收风险投资入股，筹资60万元，占总注册资本的12.00%，海嘉技术入股20万元，占总注册资本的4.00%，还需要从银行贷款340万元，为期2年(金融机构2年期的借款利率为559%)，占总注册资本的68%。按注册资本比例确定股本结构。7.1.2 投资分配表7-2 前期投资表 单位：万元项 目费 用公司成立费用3.50建筑费用 120.00机器设备 142.76宣传费用6.00员工工资9.00招聘培训3.00水电费用 20.00交通费用 36.00其他费用2.00费用合计 342.267.1.3 投资分析投资决策需要使用各种指标进行计算判断。为了更好的为投资者做参考，下面从投资净现值、内含报酬率、投资回收期、盈亏平衡分析、投资回报分析、项目敏感性分析六个方面做分析。7.1.4 投资净现值(NPV) n NPV=(Cl-CO)t(1+i)-t t=1Cl现金流入、CO现金流出、（Cl-CO）第t年净现金流量、 i基准折现率首期投入计算是t=0,投入后的第一年现金流量，t=1表7-3 投资净现值(NPV)单位：万元年份项 目期初第一年第二年第三年第四年第五年NCFt480.00153.42153.42153.42134.53134.53计算得 NPV=263.58 (万元)银行短期借款(两年期)利率为5.59%，考虑到目前资金成本较低，以及资金的机会成本和投资的风险性等因素，取10%(下同)，此时，NPV=263.58（万元)，远大于零，项目净效益抵付了以行业基准收益率计算的盈利后仍有盈余，计算期内盈利能力高于行业平均水平，因此，项目在财务上可行。7.1.5 内含报酬率(IRR)根据现金流量表计算内含报酬率公式如下：t=n(CI-CO)t(1+IRR)-t=0 t=1计算得 IRR=36.73%内含报酬率达到36.73%，远大于资金成本率10%，主要因为本服务与产品成本低。同时，由于本公司的产品优质，市场广，前5年内市场增长性良好。7.1.6 投资回收期(PT)投资回收期采用现金流量表按下列公式计算Pt=累计净现金流量开始出现正值的年份数-1+上一年累计净现金流量的绝对值/出现正值年份的净现金流量表7-4 投资回收期(PT) 单位：万元年 份指 标第0年第1年第2年第3年第4年第5年NCFt-480.00153.42153.42153.42134.53134.53累计NCFt-480.00-326.58-173.16-19.76114.79263.58计算得PT为三年零三个月，小于行业平均投资回收期(PC)，投资方案可行。7.1.7 盈亏平衡分析通过计算盈亏平衡点业务量(BE)，可以知道公司何时总收入刚刚能够抵得上成本。计算盈亏平衡点的公式是：BE=TFC/(PVC)根据公司具体的财物数据，由以上公式可以求得： BE=5273.69(单位)因此，公司的盈亏平衡点为5273.69吨，也就是说，如果餐厨垃圾回收的业务量超过5273.69吨，公司盈利；反之则亏损。而我们预计的第一年业务量为8100吨左右，大于盈亏平衡点，故公司盈利，投资方案可行。7.1.8 投资回报分析根据对公司未来几年经营状况的预测，公司能保持平衡的利润增长，拟从净利润中提取合理比例的资金作为股东回报。考虑到公司的公益性，在业务的开展和对市场尽大可能的争取，成本花费较大，公司决定每年按净利润的35%分红，其中预计第四年分红金额为107.58万元，第五年分红金额为107.58万元，投资回报非常丰富，而且社会效益、环境效益是巨大的，则该投资方案可行。7.1.9 项目敏感性分析投资现金流量表是根据市场调研数据与公司战略所做的预计表，而现实中公司在经营收入、投资、经营成本上存在着来自各个方面的不确定因素，为此，我们对这三者分别按提高10%和降低10%的单因素变化做敏感性分析，用逐项替代法计算投资回收期和内部收益率，所得结果如下表所示。表7-5 敏感性分析分析表 单位：万元 项 目指 标投资经营成本销售收入-10%+10%-10%+10%-10%+10%内含报酬率30%35%41%18%16%46%投资回收期(年)3.103.723.013.774.022.89由该表可知：公司对经营收入的提高和降低最为敏感，经营成本次之。即使在这些不确定因素的影响下，内部收益率都比预想的折现率比较大。说明公司能承担风险，具有一定的可靠性。在前面的敏感性因素分析中，我们可以看出：经营成本是风险大小的重要影响因素。我们公司的性质是服务性质的，经营成本主要是产品设备折旧、专利摊销、员工工资、保险、福利、办公管理、财务费用等。而这些都是随着产量的变化而增长变化的。从现金流量表看出，公司成本约占经营收入的59%，其中专利摊销约占34.83%，员工工资、保险、福利等约占10.6%，办公管理、财务费用等约占13.57%。这些比率的设定，是为了保证员工的利益和产品产量，也就是说，经营成本相对于经营收入来说是相对稳定的，不会有太大的变化，其主要取决于经营收入。同时，我们可以看出：对公司影响最主要的是经营收入，而直接影响经营收入的是业务量。据统计，石家庄市年餐厨垃圾一天产生200吨，一年大约产生73000吨以上。在制作投资现金流量表时，我们所采用的都是最保守的数据：如收运一年大约为8100吨，占石市市场总额的11.10%，；由于公司适时的、专业化的服务，无论是在客户利益还是员工本身的利益上，都比普通环保回收类企业所有明显的优势，故占领石家庄市场更大份额应该是不在话下的。这样，资本回收期会更短，内部收益率会更高，利润也就更大，公司发展壮大越快。7.2财务计划7.2.1 财务报表表7-6 资产负债表 单位：万元初期第一年第二年第三年第四年第五年资产现金137.74201.0226430327.58381.37435.16固定资产142.76128.48114.2099.9285.6471.36减：累计折旧0.0014.2814.2814.2814.2814.28无形资产20.0018.0016.0014.0012.0010.00减：累计摊销2.002.002.002.002.00其他应收款78.9230.020.000.00长期待摊费用199.5039.9039.9039.9039.9039.90资产合计500.00450.04448.04465.12502.45540.14负债和所有者权益应付工资20.8620.8620.8620.8620.86应付税金0.000.000.0018.9818.98应付利息19.0119.010.000.000.00专项应付款0.000.000.0080.0080.00其他应付款0.000.00208.09140.97200.37长期借款340.00170.00170.000.000.000.00股东权益140.00140.00140.00140.00140.00140.00股本20.0018.0016.0014.0012.0010.00盈余公积18.9818.9818.9816.1416.14未分配利润63.2863.2863.2853.7953.79负债和所有者权益合计500.00450.04448.04465.12502.45540.14注：(1)无形资产按10年进行累计摊销即2万元/年；(2)机器设备按10年累计折旧即14.276万元/年；(3)土地有学校提供，前两年免费使用，两年以后按80万/年支付租金；(4)按净利润的15%提取盈余公积，其中法定盈余公积10%。表7-7 收益表 单位：万元第一年第二年第三年第四年第五年一、主营业务收入262.44262.44262.44262.44262.44主营业务成本121.42121.42121.42121.42121.42二、主营业务利润(毛利)141.02141.02141.02141.02141.02加：其他业务利润81.0081.0081.0081.0081.00减：其他业务成本5.005.005.005.005.00管理费用50.4550.4550.4550.4550.45财务费用19.0119.010.000.000.00销售费用21.0021.0021.0021.0021.00三、营业利润126.56126.56126.56126.56126.56四、税前利润126.56126.56126.56126.56126.56减：所得税费用0.000.000.0018.9818.98五、净利润126.56126.56126.56107.58107.58注：企业符合税法相关规定，享受所得税“三免三减半”政策。表7-8 现金流量表 单位：万元初期第一年第二年第三年第四年第五年现金流入（CI）+产品销售收入0.00213.84213.84213.84213.84213.84 回收固定资产余值142.76128.48114.2199.9385.6671.38其他收入0.00810081.0081.0081.0081.00现金流出固定资产投资142.7620.0020.0020.0020.0020.00经营成本0.00121.42121.42121.42121.42121.42所得税0.000.000.000.0018.9818.98 期末现金净增加0.00153.42153.42153.42134.53134.53净现金流量NCFt480.00153.42153.42153.42134.53134.53累计净现金流量（NCFt）-480.00-326.58-173.16-19.76114.79263.58折现净现金流量（i=15%）72.0023.0123.0123.0123.0123.01累计折现净现金流量（i=15%）72.0048.9925.972.9617.2239.54财务内部收益率FIRR36.73%36.73%36.73%36.73%36.73%财务净现值FNPV126.56126.56126.56107.58107.58投资回收期PT2.301.300.300.000.00注：各大高校供应商每天提供30吨，那么一年大概270*30=8100吨，有机肥产率为30%，油脂产率为3%。那么1吨餐厨垃圾产生有机肥0.3吨有机肥，产生0.03吨油脂。一年 8100吨则产生2430吨的有机肥，产生243吨油脂。初期初有机肥保守价格8001200元/吨，暂估1000元/吨,油脂全国均价800元/吨。那么一年销售有机肥盈利243万，销售油脂19.44万。7.2.2 财务报表分析为了对公司的财务状况进行客观分析和评价，从而为投资者、经营者及其他利益相关者提供了解公司过去，评价现状，预测公司未来发展的信息，现对公司的偿债能力、营运能力及盈利能力等进行分析，我们分别选取了它们的相关指标，分析如下：（1）偿债能力债务是企业在未来要偿还的以前经济业务所承担的经济责任，偿债能力关系到筹资活动的风险，公司如不能按期足额偿付债务，则会面临一系列损失。下面从流动比率、速动比率、利息保障倍数三方面进行分析。表7-9 偿债能力分析表 单位：万元 年 份指 标第一年第二年第三年第四年第五年流动比率2.122.252.542.652.65速动比率1.711.751.851.901.90利息保障倍数2.963.123.663.853.85（2）营运能力营运能力能反应公司对有限资源的配置和利用能力，为了反应公司的营运能力，从流动资产周转率进行分析。表7-10 营运能力分析表 单位：万元年份指标第一年第二年第三年第四年第五年流动资产周转率1.561.812.062.322.59（3）盈利能力盈利能力是公司在一定时期内赚取利润的动力，反映了公司成本费用管理的效果问题，为了反映公司的赢利能力，从净资产收益率进行分析。表7-11 盈利能力分析表 单位：万元 年 份指 标第一年第二年第三年第四年第五年净资产收益率25.32%25.32%25.32%21.52%21.52%通过以上对本公司的偿债能力、营运能力及盈利能力的分析，公司偿债能力较强，如果需要借款能很轻松地偿还；公司的资产增长率较高，投资回报率较高且增长较