惠普的战略规划十步法

编辑课件财 务管 理Finance演讲提纲演讲提纲 基本会计原则基本会计原则 介绍惠普公司利润目标的制定及预算程序介绍惠普公司利润目标的制定及预算程序 介绍惠普公司内部管理报告系统及实现利介绍惠普公司内部管理报告系统及实现利润润 目标的控制过程目标的控制过程 介绍惠普公司核算的一些具体做法介绍惠普公司核算的一些具体做法 介绍惠普公司的内部控制程序介绍惠普公司的内部控制程序1 1编辑课件财 务管 理Finance中国惠普中国惠普利润目标的制定及预算程序利润目标的制定及预算程序 总公司预算要素：总公司预算要素：-销售额销售额 -利润利润 -增长率增长率 员工总数（按地区）员工总数（按地区）现有实际数据现有实际数据2 2编辑课件财 务管 理Finance将公司各部门划分为将公司各部门划分为成本中心和利润中心成本中心和利润中心3 3编辑课件财 务管 理Finance成本中心的目标预算成本中心的目标预算管理部门：管理部门：管理费用管理费用管理人员数量管理人员数量每一美圆定单所负担的管理费每一美圆定单所负担的管理费费用增长率费用增长率产品销售部门：产品销售部门：销售定单销售定单销售费用销售费用部门员工数部门员工数每一美圆定单所负担的管理费每一美圆定单所负担的管理费费用增长率费用增长率4 4编辑课件财 务管 理Finance利润中心的目标预算利润中心的目标预算技术支持部门：技术支持部门：销售销售利润利润成本成本备件备件费用费用存货存货生产部门：生产部门：销售销售成本成本-研发费，市场费，销售费研发费，市场费，销售费 管理费，其他。管理费，其他。利润利润存货存货应收帐款应收帐款5 5编辑课件财 务管 理Finance管理费用分摊管理费用分摊6 6各管理及支持部门分摊办法总经理（GM）按收入分摊%按人数分摊%公关部行政管理部经理（F&A Mgr）财务部人事部按各部门办公人数分摊(H/C)信用及收款部按提供服务所花时间/资源占用分摊销售支持服务部技术支持服务部编辑课件财 务管 理Finance共同费用的分摊共同费用的分摊7 7共同费用分摊办法场地占用费(Occupancy)按各部门办公室占用面积信息技术支持费(ITD)按公共盘中所占空间或CPU运转时间行政部支持费(Facility)按各部门办公人数分公司管理费(Branch)按各部门在分公司办公人数编辑课件财 务管 理Finance通过合理高效的财务核算方法通过合理高效的财务核算方法提高效率提高效率 取消出纳，实现无现金报销；取消出纳，实现无现金报销；取消预支差旅费，减少资金占用；取消预支差旅费，减少资金占用；资金统一调配，最大限度利用现金流资金统一调配，最大限度利用现金流 设立财务核算中心，实现资源共享设立财务核算中心，实现资源共享8 8编辑课件财 务管 理Finance惠普公司的内部控制的目的惠普公司的内部控制的目的 保护公司资产及公司形象保护公司资产及公司形象 保证数据的真实可靠性保证数据的真实可靠性 确保相关法律法规及公司政策的执行确保相关法律法规及公司政策的执行 建立高效管理建立高效管理 确保各项商务活动按公司设定的目标进行确保各项商务活动按公司设定的目标进行9 9编辑课件考 核指 标Finance考核指标考核指标 技术能力及专业知识技术能力及专业知识 工作质量工作质量 效率效率 可信赖度（指标完成程度）可信赖度（指标完成程度）团队合作团队合作 判断能力判断能力 客户满意度客户满意度 主动性主动性 环境、安全、保密环境、安全、保密 灵活性灵活性 计划及组织能力计划及组织能力 综合表现综合表现 来年工作的计划及欲达到的目标来年工作的计划及欲达到的目标 来年员工发展计划来年员工发展计划10100123450246业绩评定工资级别编辑课件财 务管 理Finance惠普业务经营准则惠普业务经营准则HP Standards Of Business ConductOur Companys reputation means a lot to us.Its an asset money cant buy.These standards are intended to inform all employees of their legal and ethical obligations to HP,its customers,competitors and suppliers,every HP employee must comply with these standards.-Lem Platt President and Chief Executive Offer 对公司的义务对公司的义务 对客户的义务对客户的义务 -利益冲突利益冲突 -与转销商之间的关系与转销商之间的关系 -公司资料的管理公司资料的管理 -同时适用于最终使用者及转销商同时适用于最终使用者及转销商 -公司资产的管理公司资产的管理 的规定的规定 -买方为政府机构时应注意事项买方为政府机构时应注意事项 对供应商的义务对供应商的义务 对竞争对手的义务对竞争对手的义务 -选择供应商选择供应商 -与竞争对手的接触与竞争对手的接触 -以招标方式进行采购以招标方式进行采购 -参与竞争对手亦为会员的组织参与竞争对手亦为会员的组织 -机密资料的交换机密资料的交换 -取得有关竞争对手的资料取得有关竞争对手的资料 -供应商价格的机密性供应商价格的机密性 -对竞争对手的评论对竞争对手的评论 -供应商的价格供应商的价格 -担任供应商的参考用户担任供应商的参考用户1111编辑课件财 务管 理Finance内部控制程序内部控制程序 (CHP internal control process)-权责明确权责明确 (Clarifying Responsibilities)1212 公司各级经理批准权限表 生效日：单位：USD/RMB职位采购申请购买固定资产差旅费零用金报销及付款申请销售费用购买展示品总经理行政管理经理职能管理经理各分公司总经理区域经理主管 任何一位经理都不能批准自己的费用支出 任何一位经理的支出都要其亲自申请 授权经理在批准权限内不受限制 各项支出必须符合公司经营准则编辑课件财 务管 理Finance审查各种费用报销的审查各种费用报销的检查要点及需要做的准备工作检查要点及需要做的准备工作 检查费用报告所填项目有无检查费用报告所填项目有无明显不合理明显不合理的花费；的花费；检查费用报告所填项目有无公司检查费用报告所填项目有无公司明确不予报销明确不予报销的项目；的项目；确定自己是否有足够确定自己是否有足够签字权限签字权限；计划购买固定资产时要问清是否有足够的计划购买固定资产时要问清是否有足够的预算预算；督促秘书定期核对本部门固定资产的实物是否督促秘书定期核对本部门固定资产的实物是否完好完好；不要在没有不要在没有事先经过批准事先经过批准的出差费用报告上签字，除非有的出差费用报告上签字，除非有 一个好的解释；一个好的解释；不要轻易在没有不要轻易在没有原始发票原始发票作附件的报销单上签字；作附件的报销单上签字；详细阅读详细阅读一遍财务部费用管理的有关规定；一遍财务部费用管理的有关规定；记住公司记住公司不可报销费用不可报销费用的内容；的内容；1313编辑课件财 务管 理Finance有意违反公司费用报销的规定可能会被认有意违反公司费用报销的规定可能会被认为是违反公司商业道德准则，后果严重。为是违反公司商业道德准则，后果严重。真实的故事真实的故事 使用假发票使用假发票 涂改发票金额涂改发票金额 报销不真实的花费报销不真实的花费 假冒经理签字假冒经理签字“一念之差，悔恨终生一念之差，悔恨终生”1414编辑课件财 务管 理Finance惠普公司财务管理和内部控制惠普公司财务管理和内部控制精华所在精华所在 准确设立目标；准确设立目标；明确分工，清晰责任，赏罚分明；明确分工，清晰责任，赏罚分明；严格内部控制；严格内部控制；随时检查成果，灵活应变，以达到预期目随时检查成果，灵活应变，以达到预期目 标；标；计算机全球一体化管理计算机全球一体化管理1515