医院财务分析报告

医院财务分析报告一、资产状况截至 20 xx 年 12 月 31 日，资产总额为 XXXX 元，负债 XXXX 元，净资产 XXXX元。（一）资产概况总资产中，货币资金 XXXX 元，占资产总额的.4.63;其他应收款 XXXX 元，占资产总额的 7.05;固定资产 XXXX 元，占资产总额的 79.43。需要说明的是，今年我院购置了 XXXX、XXXX、XXXX 等大型医疗设备，共投资XXXX 万元，完成了上年的投资计划。另外，今年报废固定资产 XXXX 元，其中，专用设备 XXXX 元，一般设备 XXXX 元，房屋建筑物 XXXX 元。（二）负债概况负债中，主要为购进药品的应付帐款 XXXX 元和预收医疗款 XXXX 元，分别占负债总额的 46.31 和 45.65，应付社会保障金 XXXX 元，占负债总额的 0.5，其他应付款 XXXX 元，占负债总额的 7.53，主要为大型医疗设备的押金和质保金。二、收支情况20 xx 年全年收入总额为 XXXX 元，支出为 XXXX 元，收支结余为 XXXX 元。（一）收入概况全年收入总额为 XXXX 元，分别由以下收入类别构成：1.财政补助收入 XXXX 元（其中财政专项补助 XXXX 元）2医疗收入 XXXX 元（其中门诊收入 XXXX 元，住院收入 XXXX 元），占总收入的 69.71，比去年同期增长了 4.423药品收入 XXXX 元，占总收入的 25.37，比去年同期下降了 2.334其他收入 XXXX 元，占总收入的 2.02由此可见，医疗收入和药品收入所占总收入比例更趋合理。全年完成业务收入XXXX 元，比去年同期增长了 15.63%,人均完成任务 XXXX 元，比去年同期减少了0.89%。(二)支出概况全年支出总额为 XXXX 元，分别由以下支出类别构成：1.医疗支出 XXXX 元(1)其中人员支出 XXXX 元包括基本工资 XXXX 元，津贴 XXXX 元，奖金 XXXX 元，社会保障 XXXX 元，其他支出 XXXX 元。(2)公用支出 XXXX 元包括办公费 XXXX 元，印刷费 XXXX 元，水电费 XXXX 元，邮电费 XXXX 元，交通费 XXXX 元，旅差费 XXXX 元，会议费 XXXX 元，培训费 XXXX 元，招待费 XXXX 元，福利费 XXXX 元，劳务费 XXXX 元，物业管理费 XXXX 元，维修费 XXXX 元，租赁费XXXX 元，专用材料 XXXX 元，图书费 XXXX 元，燃料费 XXXX 元，洗涤费 XXXX 元，工会经费 XXXX 元，提取坏帐准备 XXXX 元，其他费用 XXXX 元。(3)补助支出 XXXX 元包括退休费 XXXX 元，生活补助 XXXX 元，住房补助 XXXX 元，其他支出 XXXX元。2药品支出 XXXX 元3其他支出 XXXX 元通过以上数据可以看出，所有收入、支出项目基本符合医院财务运行规律。全年职工工资、奖金、福利共计 XXXX 元，比去年增长了 12.32%，人均 XXXX 元，比去年增长了 6.66%。三、财务预算收支执行情况财政补助收入 XXXX 元，预算收入 XXXX 万元，完成了预算收入的 94.3;20 xx 年业务收入 XXXX 元，预算收入 XXXX 万元，完成了预算收入的 112;实际结余 XXXX 万元，预算结余 XXXX 万元，完成了预算结余的 145。20 xx 年，我们以加强医院财务管理水平为中心，各项工作较以往均有较大提高，资金使用更趋合理，财务预算执行情况正常，圆满完成了院领导确定的工作任务。四、20 xx 年财务工作重点和财务预算20 xx 年，无论从财务收支还是财务管理方面，都有了长足的进步，但这些成绩还是初步的。今后需要深化管理，使财务管理、预算管理真正深入人心，为更迅速地提高我院整体财务管理水平奠定基础。2.为了医院长期发展打下更好的基础，在完善财务管理制度建设的基础上，逐步建立一整套预算、核算、分析、监督、数据信息传递、财务与其他系统间良好的管控体系。3根据今年任务的完成情况，预计 20 xx 年业务收入仍保持 XXXX 万元，与 20 xx年持平，并在确保各项工作正常进行的基础上，合理调度资金，尽可能减少经费支出，力争使收支结余达到 XXXX 万元。各位代表，20 xx 年是我院发展过程中承前启后的关键一年，工作任务十分艰巨，但在上级有关部门的大力支持下，院领导的正确领导下，通过全院广大职工的共同努力，20 xx 年将取得更大的发展。医院财务分析报告范本二：本单位全称 XX 医院，现开放、院区采取统一管理，财务统一核算的经营方式，医院现有卫生技术人员 167 人，工勤人员 21 人，其中高级职称 5 人，中级职称 41 人。救护车 4 辆，小型轿车 1 辆，拥有固定资产 2500 万元，其中专业设备800 万元。院区科室开放齐全，承担县内及周边县市急救、医疗、预防任务。一、从动态角度分析财务状况本年度业务收入 1637 万元，比 06 年度净增 187 万元，增长率为 12.9%，其中：医疗收入 983 万元，增长 276 万元，增长率为 39%;药品收入 649 万元，下降73 万元，增长率为-10.1%;其他收入 5 万元,下降 16 万元;财政经常性补助收入180.50 万元，增加 42.50 万元，主要是 06 年工资套改增补工资追加经费指标，财政专项补助收入 7 万元，比上年减少 11 万元。业务支出 1711 万元，增加 231 万元，增加率为 15.62%，相对于业务增长率上升了 2.72 个百分点，其中，工资福利支出 460 万元，增加 123 万元，增加率为 36.49%，主要是一次性发放 06 年工资套改增资所致;商品和服务支出 1164 万元，增加 137 万元，增加率为 13.33%;对个人和家庭的补助支出 72 万元，增加 7 万元，增加率为 10.63%;其他支出 14 万元，减少 36 万元，增加率为-71.8%;财政专项补助支出 7 万元。年终结余 110 万元，（转入事业基金 66 万元，转入福利基金 44 万元）全年共提取修购基金 204 万元，07 年度共创造了约 314 万元的营业现金流量;全年共支付门急诊楼工程款 213 万元,添置医疗设备及大型设备维护共支付近 135 万元，应付款项增加 257 万元，现金流量净额约为-291 万元,营业现金流量远不能满足医院发展及建设资金的需要。二、依据年终财务报表数据从静态角度分析财务状况收入构成比例：业务收入占总收入 89.5%，财政补助收入占总收入 10.5%，其中医疗收入占业务收入比 60.24%，药品收入占业务收入比 39.76%，药品收入比重大幅下降，主要是药品价格下调所致;支出构成比例：工资福利支出占总支出比26.88%;商品和服务支出占总支出比 68.06%;（其中，专用材料费占总支出比 48%）对个人和家庭的补助支出占总支出比 4.23%;其他支出占总支出比 0.83%。偿债能力：资产负债率 34.54%，流动比率 0.78，速动比率 0.7。综合以上分析，从动态角度收入、支出增长比来看，因受药品降价及药品招标品种扩大等宏观政策的影响，药品收入大幅下降;因全年门诊人次、住院病人人数增加及医疗服务质量提高，医疗收入有较大增长。因政策性增资及高河新院区的对外营业，致使工资福利支出和商品服务支出大幅度提高，总支出较总收入相比上升了 2.78 个百分点，造成本年度结余比去年减少了 10 万元;从静态角度的偿债能力分析来看，资产负债率上升了 8.21 个百分点，而流动比率与速动比率分别下降了1.1 和 1.02。以上迹象表明，偿债能力减弱，财务风险有所增加，另因院区建设的需要，医院需进一步筹集资金以满足建设资金的需要，经济压力较大。