005 存货核算操作规程

K3供应链标准操作规程天津大沽化股份有限公司金蝶软件（中国）有限公司2022年12月23日2022-12-23密级：高版本：1.0 K/3标准操作规程供应链 文档创建及更新记录日期创建或更新人版本备注刘鹏东V1.0文档审核记录日期审核人职务备注文档去向记录拷贝份数接受人职务备注目录第1章供应链系统设置41.1系统参数设置41.2基础资料设置51）科目52）部门83）职员94）供应商115）客户126）仓库137）物料141.3系统初始化201.4初始化前单据处理231.5启用供应链系统24第2章供应链系统日常业务处理262.1采购业务处理262.1.1采购资料设置262.1.2采购业务处理272.1.3采购系统单据及报表查询622.1.4委外加工处理632.2销售业务处理642.2.1销售基础资料设置642.2.2销售业务处理642.3仓存业务处理772.3.1仓库基础资料设置782.3.2仓库业务处理78第1章 存货核算系统日常业务处理存货核算是供应链系统与账务相连的一个重要环节，供应链系统中的各种单据都要在本系统中通过核算与结转来完成成本的确认。本系统由财务人员操作，通过入库核算和出库核算为每一张业务进出的单据确定一个正确的成本金额。本系统实现了企业业务、财务一体化的完整管理，是总账和供应链系统的接口。本篇主要叙述供应链业务处理的核算和凭证的制作。1.1 存货核算业务处理1.1.1 存货基础资料设置 1.1.2 存货业务处理1.1.2.1 入库业务核算存货核算模块提供的入库核算功能，主要用来核算各种类型的存货入库的实际成本，不同类型的入库其核算的特点不同，如外购入库的成本需依据相钩稽的采购发票和应计入成本的采购费用来确定，委外加工入库的成本由材料费和加工费组成等。本模块根据单据类型将入库核算分为外购入库核算、存货估价入账、自制入库核算、其他入库核算和委外加工入库核算五种。案例 期末会计需要对本期的所有入库业务进行成本核算，确定入库成本（1）外购入库核算：依次选择【供应链】【存货核算】【入库核算】【外购入库核算】，弹出“条件过滤”对话框，如图所示，单击【确定】，进入【外购入库核算】窗口，如图5-1-02 所示，窗口中显示出所有已钩稽、已审核的本期红蓝字发票。核算界面如下图:单击菜单中的【核算】【费用分配方式】，选择费用的分配方式【按数量分配】。费用分配主要是将采购过程中发生的可以计入采购成本的费用按照数量或金额两种方式分配到原材料的采购成本中。单击【分配】，系统会将此界面过滤出来的发票全部自动完成费用分配，如图单击【核算】，完成外购入库成本核算提示 1、外购入库核算，主要针对企业对外采购并已收到发票的入库材料进行核算。它的核算以采购发票上的不含税金额和对应的入库单中的数量为准，保证核算的准确性。所以在外购入库核算中显示的是采购发票，没有发票的入库单是暂估入库，不属于外购入库核算的范围。 2、存在费用发票的情况下，必须先分配后核算才能保证成本核算的准确性。 注意1、核算成功是正确生成外购入库凭证的前提，因为只有经过核算才能保证外购入库单的成本的准确性。 2、在外购入库核算界面过滤出来发票的条件是已钩稽、未记账，且钩稽期间在本期。（2）存货估价入账：选择【供应链】【存货核算】【入库核算】【存货估价入账】弹出“条件过滤”对话框，选择“全部”，单击【确定】，进入“暂估入库核算”窗口，窗口中显示出所有本期已审核、未钩稽的红蓝字外购入库单，如图:双击入库单据打开直接输入单价或者金额。如图: 提示1、存货估价入账是针对本期发票未到的外购入库单进行的估价。 2、暂估核算方式：一种是手工在单据上录入，另一种方式是在“无单价单据维护”中进行单价更新。（3）自制入库核算：选择【供应链】【存货核算】【入库核算】【自制入库核算】弹出“条件过滤”对话框，选择“产品入库” 或者“盘盈入库”，单击【确定】，进入“自制入库核算”窗口，如图所示，手工录入单位成本后点【核算】按钮。自制入库核算是针对产品入库单或盘盈入库单的成本核算，进入核算界面后可以手工录入单价或者金额，也可以通过外部数据引入。针对产品入库单，如果存在成本管理模块还可以直接从成本管理系统计算得出。（4）其他入库核算：其他入库核算分为“其他入库（非组装单核算）”和“其他入库（组装核算）”，其中其他入库（组装核算），选择【供应链】【存货核算】【入库核算】【其他入库核算】，弹出“条件过滤”对话框，选择“全部”和“其他入库（组装核算）”，单击【确定】，进入“其他入库核算”窗口，点击核算，完成其他入库（组装核算）。或者双击打开单据，手工录入其对应的成本。如图：1、其他入库（组装核算）需要先进行组装子项的出库核算，然后再进行其他入库（组金蝶客户服务 装核算）的入库核算。 2、其他入库（非组装核算）主要是核算已审核未记账的本期的非组装类的其他入库单上物料的成本，其单价来源可以通过两种方式获得，即手工录入和更新无单价单据。 a) 手工录入：进入其他入库核算选择“其他入库（非组装单核算）”点【确定】后，显示其他入库单序时簿，双击某一行，弹出该行所对应的单据，再手工录入单价，系统计算出金额，或录入金额，由系统倒算出单价； b) 更新无单价单据：进入入库核算模块后，选择【无单价单据维护】，可选择任一种“单据更新单价来源”来完成其它入库单的单价更新操作。 （5）委外加工入库核算：选择【供应链】【存货核算】【入库核算】【委外加工入库核算】，弹出“条件过滤”对话框，单击确定进入委外加工入库核算的界面，如图所示：点击【核销】按钮，出现了委外核销的界面，上面为委外加工入库单，下面为委外加工出库单，选中需要核销的单据后点击【核销】，如图（6）无单价单据更新：选择【供应链】【存货核算】【无单价单据更新】【更新无 单据单价】，进入单据单价更新的界面，点击【更新】（7）期初金额的调整：在本期发现期初金额有错误的，需要进行期初余额调整，依次选择 【供应链】【存货核算】【期初调整】【期初余额调整】，进入期初余额调整的界面， 如图：录入需要调整的物料的结存金额，点击【出单】，生成“成本调整单”来调整其对应的余额，如图1、修改结存金额后出单生成成本调整单可以在【存货核算】【期初调整】【成本调整单】里面查看到，并且系统自动生成的“成本调整单”均是“入库类型”的成本调整单。 2、生成调整单退出后重新进入期初余额调整界面，其对应的结存金额恢复到调整前的金额，实际上已经通过单据进行了调整。 3、成本调整单只调整金额，不调整其对应的数量总结 存货入库核算是将本期所有的入库业务进行入库成本的核算，用以确定各入库物料的 实际成本。根据业务类型不同，核算方式也有所不同。在入库核算中，是以单据类型来选择 其对应的核算方式的，与物料的属性没有关系1.1.2.2 出库业务核算对本期所有的出库业务进行出库核算，计算出本期所有出库材料的出库成本。（1）材料出库核算：材料出库核算是针对物料属性为外购类的物料而做的核算，用户依次选择【供应链】【存货核算】【出库核算】【材料出库核算】进入出库核算的界面， 然后根据向导进行相关的操作，如图：点击【下一步】，结转本期所有物料，如图：提示 1、结转本期所有物料是计算本期已审核未记账所有发生业务的外购类物料的出库单的成本； 2、结转指定物料类下所有物料的成本是计算本期已审核未记账发生业务的某一类外购类物料出库单的成本；3、结转指定物料代码段是指结转本期已审核未记账发生业务的指定代码段范围的外购类物料出库单的成本；4、结转指定物料是针对本期已审核未记账的个别物料的出库单进行的成本计算。点击【下一步】，进入如图所示界面。建议勾选“写成本计算表”和“写错误日志”，当出现错误或想要查看成本计算的过程时可以通过查看报告来看相应的成本计算表和错误日志。点击【下一步】点击【查看报告】，可以查看对应的成本计算表和相关的错误日志：（2）产成品出库核算：选择【供应链】【存货核算】【出库核算】【产成品出库核算】进入出库核算的界面，然后根据向导进行相关的操作，与材料出库核算相似，只是核算的对象是物料属性为非外购类的物料，在此不多讲。 成本计算信息可参见附表“成本计算表。报表 1、存货收发存汇总表 选择【供应链】【存货核算】【报表分析】【存货收发存汇总表】，弹出过滤条件界面，条件设置如图：点击【确定】，进入报表查询界面2、委外加工核销汇总表 选择【供应链】【存货核算】【报表分析】【委外加工核销汇总表】，弹出过滤条件界面，条件设置如图总结 出库核算是将核算本期已审核未记账的所有出库单成本的操作，根据入库业务和物料计价方法来确定各出库单物料的实际成本。在出库核算中，是以物料属性来选择材料出库核算或产成品出库核算的。1.1.2.3 凭证处理（1）凭证模板的设置：选择【供应链】【存货核算】【凭证管理】【凭证模板】进入凭证模板新增的界面，如图以“销售出库-赊销”为例，选中“销售出库-赊销”，点击工具栏【新增】按钮来新建一个凭证模板，具体设置如图所示，设置好后，保存凭证模板，再点击工具栏编辑下的【设置成默认模板】，将新增模板设置为默认模板:（2）生成凭证：选择【供应链】【存货核算】【凭证管理】【生成凭证】进入到凭证制作的界面，勾选“外购入库”，点击【重设】弹出过滤条件，选择【全部】，过滤出符合条件的单据，选中要生成凭证的单据后点击工具栏【生成凭证】按钮来生成相关凭证。如图:总结 生成凭证是存货核算最终的目的，是将供应链与账务相结合的过程，是供应链业务系统与总账系统的接口，在存货核算系统中生成的凭证，可以立刻传输到总账系统中去. 第20页 共20页