承兑汇票基本知识详解ppt课件

经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用内部培训主讲：票据部课题：承兑汇票基本知识详解经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用一、出票条件，流程二、汇票详解三、权利，期限四、票据鉴别五、瑕疵票据处理主要内容：经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用 银行承兑汇票是指由企业申请签发，委托银行等金融机构在指定日期无条件按票面金额支付给持票人。单从字面上看，银行承兑仅仅是企业支付的一种方式，即:企业委托银行到期承诺兑现的汇票。是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持主要内容：经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用一、良好的信誉记录、可靠资金来源还款能力二、购销合同、增值税发票真实性；三、有授信且有敞口；四、提供保证金；五、相应的资产担保质押。一、出票条件，流程经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用开户授信申请调查审批办理承兑管理解付一、出票条件，流程经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用六证一卡：1、营业执照正本；2、国税登记证；3、地税登记证；4、组织机构代码证；5、法人或单位负责人应凭本人身份证件；6、开户许可证；7、贷款卡。一、出票条件，流程经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用一、出票条件，流程银行开户抵押物/信用申请授信授 信贷款融资租赁透支信用证保函票据融资担保经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用（1）商品购销合同及复印件；（2）增值税发票原件及复印件；（3）营业执照、组织机构代码证、法人代表人身份证复印件、贷款卡资料、公司章程、公司成立的批准文件和验资报告；（4）近期财务报表；（5）保证或抵押/质押资料；（6）银行规定的其他材料一、出票条件，流程三、申请提供资料全额保证金可省明确提出申请内容，比如日期、金额等票面要素，并提交以下资料经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用一、出票条件，流程四、调查由客户经理对申请人进行调查，了解企业生产经营状况、抵押或保证人状况、资信状况和支付能力，购销合同的交易是否真实，保证金到位情况。五、审批最终签批人审查：申请人的资格、资信、购销合同及汇票记载内容，手续资料是否齐全，保证金是否入账，相关部门意见是否明确。客户经理取得承兑审批书经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用一、出票条件，流程六、办理手续七、承兑签订银行承兑协议；办理质押手续，取得质押单证；签订保证金协议，并保证金存入专户；收取手续费，一般为万分之五（一般由柜台代收）。客户经理将已经取得的资料交由会计人员，再次审核确认资料，无误后依据协议约定金额、期限、出票人、收款人、协议编号等要素制作承兑汇票，并加盖汇票专用章以及经办人签章（或密押），入库，出票人取得承兑汇票。经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用客户经理应跟踪检查，申请人合理使用汇票，保证能力，质押物变化资金状况，回款状况，到期付款；票据流通过程中，承兑银行需要对票据的查询、挂失、止付等操作积极配合，促进票据流通安全性、合法性；退票：购销合同交易取消，票据原因收回票据，操作错误，其他原因。一、出票条件，流程八、后期管理经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用一、出票条件，流程九、到期解付（1）出票人：汇票到期之前将票款足额交存银行，分2个部分，一是保证金转入银行户头，二是申请人将余额转入银行户头，正常在汇票到期日前10天，客户经理开始督促。（3）承兑行解付：承兑银行收到银行承兑汇票委托收款凭证后，验票真伪，是否与低卡一致，印章是否清晰，背书是否连续等。审查无误后办理解付手续。（4）承兑行拒绝：如果承兑银行拒绝承兑，自接到汇票的次日起三日内作拒绝承兑、付款证明，并将汇票转交持票人，原因有：假票、克隆票、瑕疵票、票据来源不合法（有疑问）等 拒绝承兑付款要做以下说明：拒绝承兑、付款票据的种类及主要记载事项 拒绝承兑、付款票据的事实依据和法律依据 拒绝承兑、付款票据的时间 拒绝承兑人、拒绝付款人的签章（2）持票人：把汇票及收款资料直接交由承兑行银行或委托当地开户银行托收，正常提前一周。经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用一、出票条件，流程九、到期解付出票行/承兑行出票人持票人解付拒绝余款送票保证金经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用一、出票条件，流程二、汇票详解三、权利，期限四、票据鉴别五、瑕疵票据处理二、汇票详解经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用商业汇票银行承兑汇票纸质承兑汇票电子承兑汇票商业承兑汇票纸质商业承兑汇票电子商业承兑汇票二、汇票详解经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用二、汇票详解第一联银行保留为低卡第二联申请人取走，流通第三联申请人取走保留。经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用二、汇票详解经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用二、汇票详解贴现利息计算方式扣息=月息/30*天数*金额到款=金额-扣息-手续费天数为实际天数，节假日顺延，异地贴现+3天比如2015年8月2日-2016年2月2日，共187天经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用二、汇票详解基础：电子商业汇票系统经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用二、汇票详解序号序号项目项目纸票纸票电票电票1历史1979-95票据法等-2000-今2009年ECDS2介质纸质央行ECDS3流通性慢，专人取票或快递流转流通快，网银流转4安全性保管较繁琐不怕丢失、水火5假票克隆，假票风险无6瑕疵常出现瑕疵票无7时间最长6月最长达1年8普及度已经普及还未普及（透明度高）9前景10局限性6月，1亿，携带不方便1年，10亿，保存于系统经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用一、出票条件，流程二、汇票详解三、权利，期限四、票据鉴别五、瑕疵票据处理三、权利，期限经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用三、权利，期限一、银行承兑汇票付款期限 支付结算办法第八十七条规定，银行承兑汇票的付款期限，最长不得超过6个月。电子汇票期限是一年。二、银行承兑汇票票据权利期限 银行承兑汇票持票人对票据的出票人和承兑人的权利，自票据到期日起2年，票据权利在期限内不行使而消灭。（比如2年内不解付，该票据自动作废）经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用三、权利，期限三、银行承兑汇票追索权期限 追索权是指持票人在汇票到期未获付款，到期前未获承兑或其他法定原因发生时，向其前手请求偿还票据金额以及相关损失的票据权利，是法律上为补充付款请求权而设定的第二次请求权。对后手无此权利。期限：银行承兑汇票持票人对前手的追索权，自被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起6个月;追索权超过此期限不行使而消灭。经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用三、权利，期限四、银行承兑汇票再追索权期限 票据债务人因被追索而偿付票款后，有权向前手当事人再行追索，但出票人被追索清偿票款后，只能向承兑人（承兑银行）再行追索；被追索清偿票款的人不能对后手当事人再行追索。再追索时，再追索人有权请求偿付的金额为：再追索人已经偿付的总金额及其利息，以及再追索时所支出的必要费用。期限：银行承兑汇票持票人对前手的再追索权，自清偿日或者被提起诉讼之日起3个月，再追索权超过此期限不行使而消灭。经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用三、权利，期限五、银行承兑汇票提示付款期限 银行承兑汇票持票人必须在承兑人付款前将票据向其提示承兑，根据承兑地域是异地还是同城，分别给予对方充分的提示期间，提示付款期限是汇票到期日前十天。六、银行承兑汇票拒绝承兑期限 银行承兑汇票付款人从收到提示承兑当日起，在3日内承兑或者拒绝承兑。如果拒绝承兑，必须出具拒绝承兑的证明。票据法规定，付款人承兑汇票，不得附有条件，承兑附有条件的，视为拒绝承兑。比如补证明。经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用三、权利，期限七、银行承兑汇票公示催告申请有效期 挂失止付是失票人通知票据的付款人暂停对该票据解付。是丢失后的补救措施。票据法规定：失票人应当在挂失止付后3日内向人民法院申请公示催告;或在票据丧失后，直接向人民法院申请公示催告。八、银行承兑汇票公示催告期限 人民法院在决定受理公示催告申请后，3日内发出公告，以文字形式向社会公示，督促利害关系人申报权利;公示催告的期限由人民法院决定，但不得少于60日。经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用三、权利，期限九、银行承兑汇票除权判决申请期限 除权判决：即宣告票据无效的判决。是指在公示催告程序中，公示催告期间届满后，无利害关系人申报权利时，人民法院根据申请人的申请所作出的宣告已丧失的票据无效的判决 银行承兑汇票公示催告期限届满（60天），无人申报票据权利，申请人自公告期满1个月内向法院提交除权判决申请书，有法院作出判决。判决仍需经公告15日后生效。自公告之日起，申请人有权请求付款人（承兑行）付款。经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用一、出票条件，流程二、汇票详解三、权利，期限四、票据鉴别五、瑕疵票据处理四、票据鉴别经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用四、票据鉴别票据鉴别主要分一下四个步骤 听 一 看二 摸三 测四2010版银行票据经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用四、票据鉴别一、听与RMB类似适度扯动纸张，新版票据纸张有清脆的声音二、看1、彩虹印刷 各家银行票据色彩统一，检查更方便。票据底纹采用彩虹印刷防伪，整张票据看起来两边绿色，中间紫色，绿色紫色之间过渡柔和、自然。经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用四、票据鉴别2、双色底纹印刷 票据底纹为绿色和淡蓝色双色，颜色鲜明、无异常色差。用仪器看得更清晰。3、渗透性油墨第二排流水号码以渗透性油墨印刷，正面黑色背面红色效果自然、呈印染扩散状。经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用四、票据鉴别4、透光观察水印安全线 票据纸张有多色调水印，本票、汇票等纸张中有安全线，平视颜色有深有浅，对光看是完整黑色条带，有透光的“PJ”缩微文字。经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用四、票据鉴别 纸张挺括感、水印凹凸感、下排票据流水号凹凸感、安全线略微凸起感。票号明显三、摸四、测 使用票据鉴别仪器观察2010版银行票据经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用四、票据鉴别人为防伪：A孔B半圆章C半私章D签名E指纹（红区水印）纸张可见位：A日期金额等有无涂改B百万处汇字C角、备错字经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用四、票据鉴别 多色调水印的层次感、立体感比旧版票据更突出。汇票纸张中有安全线，平视颜色有深有浅，对光看是完整黑色条带，有透光的“PJ”缩微文字，整齐清晰。1、透光/红外透光检查水印和安全线经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用南商金融 2010版票据在紫外光下主题图案和票号处团花图案有绿色荧光；大写金额处红水线有微弱橘红色荧光；支票、银行汇票行徽有明亮的黄色荧光；纸张中圆弧形无色荧光纤维丝呈现红、蓝两色荧光。2、紫外光检查荧光效果四、票据鉴别经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用3、红外光检查底纹、边框和文字 票面印刷的边框、第一排票号和印刷文字消失；绿色底纹可见，淡蓝色底纹消失。普通白光 红外线四、票据鉴别经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用 白光下观察缩微文字、框线、字体等细节；红外侧光/白侧光下观察纤维、水印、凸印号码凹凸变化，检查号码区和金额栏是否涂改；红外光放大观察双色底纹和边框是否消退。4、显微放大观察：四、票据鉴别经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用 红外侧光放大纸张表面纤维丝有凸起效果；检查号码区和金额栏是否涂改被涂改紫外光断点严重四、票据鉴别经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用 白光、紫外光、红外侧光结合并放大对新版票据的大小写金额及票号处进行检查，应平整、完好，无类似割裂、刮磨、涂改等痕迹，有效防范变造票据。着重点检查四、票据鉴别经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用四、票据鉴别经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用四、票据鉴别经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用四、票据鉴别经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用南商金融 四、票据鉴别白侧光红外 红外侧光 经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用一、出票条件，流程二、汇票详解三、权利，期限四、票据鉴别五、瑕疵票据处理五、瑕疵票据处理经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用五、瑕疵票据处理瑕疵票据B：严重瑕疵（1）票据纸张缺乏完整性，缺边、缺角，但不影响票据正反面要素的验审；（2）背书章、被背书位置进入相邻栏内超过四分之一；（3）粘单撕过重粘，但骑缝章与被背书连续且被背书无涂改现象；（4）同一栏中背书章重复加盖或被背书人名称重复书写；（5）背书日期不符合逻辑规则，前后不连续或存在涂改现象；经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用五、瑕疵票据处理（6）背书章与被背书人不连续，票面已由原记载人在更改处签章做更改，但未由相关责任人出具证明；（7）粘单发生断裂，使用玻璃胶重新粘贴，未由相关责任人出具证明；（8）票据记载事项为复写纸或机打非黑色或蓝黑色，且未由相关责任人出具证明的；（9）金融机构背书无汇票专用章，且未由相关责任人出具证明的。瑕疵票据经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用五、瑕疵票据处理（1）票据有污迹造成正面要素或反面背书难以辨认；（2）汇票票面有破损或撕裂；（3）被背书添加或涂改，有错字、漏字、自造字现象；（4）背书或骑缝漏盖章；（5）同一背书人连续重复转让背书；（6）骑缝章与背书人签章有重叠；（7）背书用章不规范；（8）第一手背书章与收款人名称不符或被背书人与背书章不符；（9）被背书人名称简写，应是公司全名；（10）机打式票据因出票人或收款人名称过长，由经办人手写补全，且承兑行未出具书面承诺函；（11）票据存在其他影响背书连续性的重大瑕疵问题。瑕疵票据C：重大瑕疵经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用五、瑕疵票据处理瑕疵票据处理一、处理原则1、对于票据存在严重问题的，处理有困难的瑕疵票据，原则上予以退回；2、对于问题较轻的瑕疵，协商处理。出具证明承诺函等经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用五、瑕疵票据处理瑕疵票据处理二、出具证明1、票据基本要素完整：票号、开户行、出票人、收款人、日期、金额；2、证明缘由表达清晰明了；3、责任明确，注明“由此引起的责任由我单位承担”；4、三章加盖齐全，与背书章要求一致经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用五、瑕疵票据处理瑕疵票据处理三、证明格式 证明 行贵行于 签发银行承兑汇票壹张，基本要素如下，票号：；出票人全称：；付款行全称：；收款人全称：；出票日期：年 月 日 到期日期：年 月 日汇票金额：由于我公司财务人员疏忽，若由此产生的一切经济纠纷与法律责任由我公司承担。请贵行在汇票到期日能及时解付此笔承兑汇票，谢谢！特此证明财务章 法人章 公章经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用常用术语：贴现，转贴现，再贴现，背书，被背书人，授信，敞口，补敞口，保证金，保证金协议，质押/担保，宁波南商金融服务外包有限公司 Ningbo Nanshang Financial Services Outsourcing Co.,Ltd 谢谢！祝：工作顺利祝：工作顺利 阖家幸福阖家幸福