小企业财务管理制度

财务管理制度第一章总则1、为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据中华人民共和国会计法、企业会计准则、企业财务通则、企业会计制度，特制定本财务管理制度。2、本管理制度适用于北京市国宏信价格评估有限公司浙江分公司（以下简称分公司）；所有人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。3、公司会计核算遵循权责发生制原则。4、公司财务实行“计划”为特征的分公司总经理负责制：属已经经董事长审批的计划内的支付，由分公司总经理的签字，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司董事长的书面授权。第二章 财务管理细则1、严格执行会计法和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。2、财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务负责人对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，3、公司总经理在每年1月15日前向董事长申报年度预算，董事长同意后分公司总经理负责实施。4、公司设立财务负责人负责对公司财务工作实施监督和核查。5、公司的财务月报表在向财税申报同时报董事长一份。第三章、审批程序1、计划内报销：经手人、证明人（持原始凭证）、分管经理（部门负责人）、分公司总经理。2、超计划报销：经手人、证明人（持原始凭证和超支报告）、分管经理（部门负责人）、分公司总经理、董事长。第四章、现金管理制度1、所有现金收支由公司出纳负责。2、建立和健全现金日记帐簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。3、库存现金超过3000元时必须存入银行。4、出纳收取现金时，须立即开具一式三联的支票回收登记表，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、各留存一联。5、任何现金支出必须按相关程序报批。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销第五章、支票管理1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。2、建立和健全银行存款记帐簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目。3、出纳收取支票时，须立即开具一式四联的支票回收登记表，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、各留存一联。4、支票的使用必须填写“支票领用单”，由经办人、总经理，董事长（计划外部分）授权后出纳方可开出。5、所开出支票必须封填收款单位名称。6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。第六章、计划审批内容1、购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材之支出计划由文员收齐汇总，报公司总经理审批。原则上由公司统一购买并库存，所有人员登记领用。2、固定资产与办公家具：其购买由经办人报申请计划，公司总经理批准，金额在1万元以上的固定资产购入必须报董事长审批。3、差旅费：各部门根据工作需要，制定出差计划，应注明出差地点、事由、时间、人数、由总经理审核出差的必要性和借款的合理性、总经理签字后交财务付款。所有人员出差报告先由公司总经理审批后方可借款。4、工资、奖金的支出：由公司文员核准每月考勤，公司编制发放表，公司总经理批准后财务发放。5、业务费用：业务费用包括业务交通费（含油费、保养费、过路费、搬运费）、快递费、礼品费及业务招待费。计划内的业务费用由总经理审批；计划外业务费用报公司董事长同意授权后总经理审批。以上规定公司所有人员必须严格遵守。本规定在公布之日起实施。 二零一七年二月二十一日