国际企业管理挑战赛初级教程

第一部分第一部分 GMC 介绍介绍国际企业管理挑战赛国际企业管理挑战赛 (GMC)国际企业管理的国际企业管理的“奥林匹克奥林匹克”它的宗旨是通过仿真、模拟的培训手段，在全球它的宗旨是通过仿真、模拟的培训手段，在全球范围内提高现代化企业管理水平，促进各国企业管理范围内提高现代化企业管理水平，促进各国企业管理技术的规范化。技术的规范化。1 1、GMCGMC的仿真程度比较高，参赛者可以获得类似现实中的仿真程度比较高，参赛者可以获得类似现实中的企业经营管理和竞争的体验。的企业经营管理和竞争的体验。2 2、很多企业管理和经济的知识都得到了应用，有助于掌、很多企业管理和经济的知识都得到了应用，有助于掌握所写知识并加以融会贯通。握所写知识并加以融会贯通。3 3、GMCGMC为参赛者提供了一次非常好的科学管理思想和科为参赛者提供了一次非常好的科学管理思想和科学决策能力的锻炼机会。学决策能力的锻炼机会。4 4、培养团队合作精神和人际沟通能力。、培养团队合作精神和人际沟通能力。5 5、给优胜者带来奖励和机会。、给优胜者带来奖励和机会。培养、锻炼能力培养、锻炼能力届数届数时间时间地点地点单位单位名次名次171997年巴黎北方交通大学3181998年巴黎对外经贸大学3191999年澳门对外经贸大学2202000年里斯本对外经贸大学1212001年波尔图对外经贸大学1222002年巴黎四川大学6232003年澳门四川大学1242004年丰沙尔中山大学1252005年里斯本西安交通大学4262006年年华沙华沙北京理工大学中冠队北京理工大学中冠队1272007年年澳门澳门北京理工大学北京理工大学32007年澳门冠军、2008世界冠军n2008年中国区冠军虚拟企业特点：虚拟企业特点：1）生产经营型企业，生产三种大众消费品。）生产经营型企业，生产三种大众消费品。2）通过代理商在全球销售，包括电子商务。）通过代理商在全球销售，包括电子商务。3）上市企业，以股价评价业绩。）上市企业，以股价评价业绩。4 4、虚拟企业结构及运作、虚拟企业结构及运作 虚拟企业的市场环境：虚拟企业的市场环境：1）受政治、经济等因素影响，但环境是虚拟的）受政治、经济等因素影响，但环境是虚拟的2）原软件中的欧洲市场，汉化为中国国内市场）原软件中的欧洲市场，汉化为中国国内市场3）在国际贸易中，受汇率影响。）在国际贸易中，受汇率影响。4 4、虚拟企业结构及运作、虚拟企业结构及运作 职能部门划分职能部门划分生生产产供供应应市市场场营营销销 财财 务务 研研 发发人人力力资资源源信信息息各职能部门工作：各职能部门工作：生产部：生产规划（机器、人员）、生产安排生产部：生产规划（机器、人员）、生产安排供应部：原材料供应供应部：原材料供应研发部：产品更新换代研发部：产品更新换代人力资源部：技术工人的招聘人力资源部：技术工人的招聘营销部：需求预测、制定营销组合营销部：需求预测、制定营销组合财务部：财务分析、投融资、成本分析、股利政策财务部：财务分析、投融资、成本分析、股利政策竞争情报部：环境分析、竞争对手分析、应对策略竞争情报部：环境分析、竞争对手分析、应对策略4 4、虚拟企业结构及运作、虚拟企业结构及运作 需求预测需求预测营销组合营销组合 市场总监市场总监产品质量产品质量生产安排生产安排生产计划生产计划 生产总监生产总监工人招聘工人招聘生产设备生产设备原材料原材料投资融资投资融资财务分析财务分析财务总监财务总监应对策略应对策略竞争对手分析竞争对手分析信息分析信息分析 C I O模拟企业结构及分工模拟企业结构及分工总经理总经理研发投入研发投入股利政策股利政策利润分析利润分析1 1、参赛者阅读参赛手册，了解比赛、参赛者阅读参赛手册，了解比赛2 2、参赛者得到公司历史、参赛者得到公司历史比赛开始时间之前比赛开始时间之前5 5个季个季度的管理报告，分析公司此前的经营状况和环境度的管理报告，分析公司此前的经营状况和环境3 3、参赛者制定下个季度的各项决策、参赛者制定下个季度的各项决策4 4、参赛者提交决策，由计算机模拟软件系统处理后、参赛者提交决策，由计算机模拟软件系统处理后形成公司的管理报告，反映公司的经营效果。形成公司的管理报告，反映公司的经营效果。5 5、参赛者接着进行决策，以此形式循环反复，直到、参赛者接着进行决策，以此形式循环反复，直到第五季度结束，股票市场价格最高的公司获胜。第五季度结束，股票市场价格最高的公司获胜。6、所需知识、所需知识1）管理经济学知识）管理经济学知识2）市场营销管理，计量经济学）市场营销管理，计量经济学3）财务管理，管理会计）财务管理，管理会计4）电脑网络的使用）电脑网络的使用5）软件的应用，）软件的应用，EXCEL6）企业战略管理）企业战略管理7、比赛准备工作、比赛准备工作1）熟读参赛手册）熟读参赛手册23遍遍2）学习前人经验）学习前人经验3）组队及分工）组队及分工4）制作模型）制作模型5）研究前辈的决策，交流心得）研究前辈的决策，交流心得6）热身赛）热身赛7、组队建议、组队建议1）充足的时间和精力）充足的时间和精力2）有责任心）有责任心3）知识互补）知识互补4）相互信任，团结协作）相互信任，团结协作5）合理的组织结构和管理）合理的组织结构和管理10、学校的组织工作、学校的组织工作赛中：赛中：1）统一指挥协调）统一指挥协调2）后勤保障）后勤保障3）教师参与研究）教师参与研究4）每轮比赛的指导）每轮比赛的指导5）建立交流平台）建立交流平台10、学校的组织工作、学校的组织工作我的竞赛管理经验我的竞赛管理经验1）初赛尽量让学生自由发挥、锻炼）初赛尽量让学生自由发挥、锻炼2）集体交流，即时总结情况、信息共享）集体交流，即时总结情况、信息共享3）初赛后进行选拔和重组）初赛后进行选拔和重组一、生产一、生产1、机加工、机加工2、机器维修维护、机器维修维护3、组装、组装4、废品与返修品、废品与返修品5、人力资源、人力资源生生 产产 过过 程程生产车间生产车间组装车间组装车间生产组件生产组件组装配件组装配件生产生产3 3种产品，种产品，产品生产由两个连续的过程构成产品生产由两个连续的过程构成:加工加工用机器用机器把原材料把原材料制作制作成成零部件零部件组装组装零部件由技术工人组装成成品零部件由技术工人组装成成品 机机 加加 工工机器加工零件由非技机器加工零件由非技术工人操作术工人操作每台机器每班需要每台机器每班需要4 4人人最多可实行三班制最多可实行三班制每种产品所需零部件的加工时间是不同的每种产品所需零部件的加工时间是不同的产品名称产品名称 所需零部件加工时间所需零部件加工时间 （分钟）（分钟）1 60 2 75 3 120 机加工能力机加工能力机加工机加工能力取决于机器数量和轮班能力取决于机器数量和轮班轮班制轮班制每台机器每季度每台机器每季度最大工作小时最大工作小时单班588两班1092三班1638机加工能力机加工能力实际加工时间要以机器效率校正实际加工时间要以机器效率校正即机器效率越低，加工时间就越长即机器效率越低，加工时间就越长效率降低的原因效率降低的原因机器老化、使用过度机器老化、使用过度提高效率的措施提高效率的措施加大维护、更换新机器加大维护、更换新机器机器设备机器设备 下一季度拥有下一季度拥有信用价值决定你可以购买机器的数量信用价值决定你可以购买机器的数量机器安装在下机器安装在下下个季度实施，在此后下个季度实施，在此后的季度里，机器即可使用的季度里，机器即可使用 机器有折旧，计入成本机器有折旧，计入成本机器维修、维护机器维修、维护维修维修机器故障的修理机器故障的修理维护维护防护机器，可减缓机器衰旧，减少故障防护机器，可减缓机器衰旧，减少故障机器维修时数决策维修时数维护时数机器维修时数决策维修时数维护时数如果维修时数决策低于故障时间，则进行紧急维修如果维修时数决策低于故障时间，则进行紧急维修 组组 装装技术工人只一班工作，还存在罢工问题技术工人只一班工作，还存在罢工问题实际工资收入在小组偏低就可能罢工实际工资收入在小组偏低就可能罢工每种产品最低组装时间每种产品最低组装时间产品名称产品名称 最最短短组装组装时间时间 （分钟）（分钟）1 100 2 150 3 300 实际产品组装时间由决策者决定实际产品组装时间由决策者决定最大生产能力最大生产能力由机加工和组装能力两者的最小值决定，由机加工和组装能力两者的最小值决定，因此规划生产时要考虑突破某个瓶颈，同时考因此规划生产时要考虑突破某个瓶颈，同时考虑两者的匹配。虑两者的匹配。请同学们估算：一台机器应匹配几个技术工人请同学们估算：一台机器应匹配几个技术工人注意：如果计划产量超过最大生产能力，系统注意：如果计划产量超过最大生产能力，系统会进行自动调整。会进行自动调整。废品与保修品废品与保修品废品率由组装时间决定，组装时间越长废品废品率由组装时间决定，组装时间越长废品率越低率越低只有生产能力允许，实际生产的产品数就等只有生产能力允许，实际生产的产品数就等于生产计划数废品数于生产计划数废品数保修率也跟组装时间有关。保修率也跟组装时间有关。加工时间和故障时间都计算工资加工时间和故障时间都计算工资 加班和非技术工人班次增加，工资成本增加很加班和非技术工人班次增加，工资成本增加很多多注意：非技术工人有最低工作时间注意：非技术工人有最低工作时间350350小时小时按基本工按基本工资支付资支付星期六工资星期六工资基本工基本工资资+50%星期日工资星期日工资基本工基本工资资+100%单班双班三班033.33%66.66%技术工人工资按组装时间计算技术工人工资按组装时间计算 决策的是技术工人的基本工资率，非技术工人决策的是技术工人的基本工资率，非技术工人基本工资按该数值的基本工资按该数值的65%65%计算计算 基本工资率只升不降基本工资率只升不降注意：技术工人人均工资不得低于非技术工人注意：技术工人人均工资不得低于非技术工人 非技术工人可随时在季初招到非技术工人可随时在季初招到 技术工人不一定能招到，要看劳动力市场和同技术工人不一定能招到，要看劳动力市场和同组竞争情况。而且要隔一个季度才能到岗组竞争情况。而且要隔一个季度才能到岗 解聘要给工人补助解聘要给工人补助因机器数量和班次减少而自动解聘半数非技术因机器数量和班次减少而自动解聘半数非技术工人，另一半白拿工资，并在下下季度初解聘剩余工人，另一半白拿工资，并在下下季度初解聘剩余的一半。如果后期机器或班次增加可使其重返岗位的一半。如果后期机器或班次增加可使其重返岗位二、供应二、供应1、原材料采购和仓储、原材料采购和仓储2、产品运输与仓储、产品运输与仓储原材料用量原材料用量产品产品1产品产品2产品产品3单位产品的原材料用量123如果计划采购量不能满足生产，如果计划采购量不能满足生产，不足部分需要按不足部分需要按110%110%价格购买价格购买原材料现货与期货原材料现货与期货可以当期购买现货、也可以购买可以当期购买现货、也可以购买3 3个月和个月和6 6个个月的期货为以后的生产做准备。因此，补充月的期货为以后的生产做准备。因此，补充原材料现货时要考虑到货的期货数量。原材料现货时要考虑到货的期货数量。计算原材料期货是否合算要考虑资本成本。计算原材料期货是否合算要考虑资本成本。剩余原材料如果多于剩余原材料如果多于20002000单位，要放在收费单位，要放在收费的商业仓库中。期货状态时不发生仓储成本的商业仓库中。期货状态时不发生仓储成本产品运输产品运输决策单的生产产品全部运往相应地方决策单的生产产品全部运往相应地方要计算各地区集装箱数量要计算各地区集装箱数量可以三种产品混装，可以三种产品混装，不满一集装箱按满箱计算不满一集装箱按满箱计算各地运费均不相同。产品产品1产品产品2产品产品3集装箱的容量（个）500250125产品储存产品储存各地区销售剩余的产品储存在仓库中，各地区销售剩余的产品储存在仓库中，各地产品的储存费不同。各地产品的储存费不同。国内和互联网的库存可以运回工厂，决策单国内和互联网的库存可以运回工厂，决策单填写负数即可。填写负数即可。三、研发三、研发1、产品研发、产品研发2、产品等级、产品等级3、大改进、大改进产品研发产品研发GMCGMC研发特点：研发特点：研发的效果是积累性的。研发的效果是积累性的。研发工作具有不确定性。研发工作具有不确定性。产品等级产品等级产品等级以产品星级表示，产品等级影响需求产品等级以产品星级表示，产品等级影响需求只有不断改进才能维持产品等级，一段时间内没只有不断改进才能维持产品等级，一段时间内没有出现改进成果，产品的星级会降低有出现改进成果，产品的星级会降低实施大改进才能提高产品等级。实施大改进才能提高产品等级。大改进大改进获得大改进成果（获得大改进成果（MajorMajor）后可进行改进决策）后可进行改进决策小改进自动实施，不需决策小改进自动实施，不需决策至少两个季度的研发才能出现大改进。至少两个季度的研发才能出现大改进。注意：注意：大改进时机的选择大改进时机的选择做好大改进的准备工作做好大改进的准备工作 第三部分第三部分 GMC GMC重要知识点（下）重要知识点（下）四、市场营销四、市场营销1、产品定价、产品定价2、广告宣传、广告宣传3、销售渠道、销售渠道4、产品质量、产品质量 5、未交订货、未交订货6、管理预算、管理预算 各市场的差别性各市场的差别性定定 价价广告宣传广告宣传n短期产品促销广告短期产品促销广告 针对某一地区某一产品集中宣传针对某一地区某一产品集中宣传宣传效果对国际互联网贸易微乎其微宣传效果对国际互联网贸易微乎其微 n长期公司形象广告长期公司形象广告针对某一地区以建立公司形象为目的针对某一地区以建立公司形象为目的对于促进网上销售很重要对于促进网上销售很重要国内代理商国内代理商国际互联网经销商国际互联网经销商零售商最终用户最终用户北美自由贸易区分销商北美自由贸易区分销商世界其他市场最终用户世界其他市场最终用户销销 售售 过过 程程销售渠道销售渠道n招聘经销商增加其数量可增加订货量，互联网招聘经销商增加其数量可增加订货量，互联网只有一个经销商只有一个经销商n经销商对佣金和支持费不满意将在季度末走人，经销商对佣金和支持费不满意将在季度末走人，自动离开不需支付解聘费，互联网经销商不解自动离开不需支付解聘费，互联网经销商不解聘不会离开聘不会离开n依靠网站的销售能力，网站建设是必须的依靠网站的销售能力，网站建设是必须的n端口数：网站在高峰时段所能容纳的潜在客户端口数：网站在高峰时段所能容纳的潜在客户访问量对公司市场形象非常重要访问量对公司市场形象非常重要n与以传统方式销售的市场竞争与以传统方式销售的市场竞争n开通互联网需提前一个季度决策开通互联网需提前一个季度决策 组装时间越长，产品质量越高组装时间越长，产品质量越高 产品质量影响需求产品质量影响需求产品质量产品质量组装时间组装时间组装时间决策主要由生产部门完成组装时间决策主要由生产部门完成n可销售产品少于订货将产生未交订货可销售产品少于订货将产生未交订货n不能及时交货将影响公司的市场形象不能及时交货将影响公司的市场形象n国内、北美有一半未交付订单自动延续到下国内、北美有一半未交付订单自动延续到下期并首先交货，如果提高价格或减少组装时期并首先交货，如果提高价格或减少组装时间，将丢失更多的订单间，将丢失更多的订单n互联网的未交付订单将全部丢失互联网的未交付订单将全部丢失管理预算管理预算n管理预算影响公司整体的管理水平，进而影响管理预算影响公司整体的管理水平，进而影响企业的营销活动。企业的营销活动。n增加费用在下个季度初执行，减少费用要提前增加费用在下个季度初执行，减少费用要提前一个季度决策，每个季度的减幅不得高于一个季度决策，每个季度的减幅不得高于1010 五、财务五、财务1、会计工作、会计工作2、融资、融资3、投资、投资4、股利政策、股利政策5、保险、保险n财务预测财务预测三大财务报表三大财务报表n应缴税在每年的第四季度计算（上年度的亏损应缴税在每年的第四季度计算（上年度的亏损带入下年度），并在下年度的第二季度支出带入下年度），并在下年度的第二季度支出n各种费用的支付时间各种费用的支付时间 n现金不足时自动进行透支，当超过透支现金不足时自动进行透支，当超过透支额度时，自动给予无穷的无抵押贷款额度时，自动给予无穷的无抵押贷款 n透支和无抵押贷款利息高于央行利率，透支和无抵押贷款利息高于央行利率，无抵押贷款高出无抵押贷款高出1010个百分点个百分点n透支和无抵押贷款会自动偿还透支和无抵押贷款会自动偿还n你可以决定取得还是增加固定利率的中期银行你可以决定取得还是增加固定利率的中期银行贷款。贷款能力取决于借贷能力贷款。贷款能力取决于借贷能力 n使用此种贷款，在下季度开始时，可以立即得使用此种贷款，在下季度开始时，可以立即得到现金形式的信贷资金。到现金形式的信贷资金。n贷款在整个比赛过程中不能偿还贷款在整个比赛过程中不能偿还。n在下季度开始之时，你可以决定在金融在下季度开始之时，你可以决定在金融机构中投资（或追加投资），也可抽回机构中投资（或追加投资），也可抽回部分或全部投资。否则，资金只能作为部分或全部投资。否则，资金只能作为现金闲滞，没有任何利息。现金闲滞，没有任何利息。n投资可获得利息收入投资可获得利息收入n投资可增加信用价值投资可增加信用价值股股 息息n每日历年的第一和第三季度，要决定是否拿出每日历年的第一和第三季度，要决定是否拿出股本中的一定比例作为付给股东的股息。股本中的一定比例作为付给股东的股息。n定期、可预测并具有竞争力的股息，对股票价定期、可预测并具有竞争力的股息，对股票价格有积极影响。格有积极影响。n每个季度支付的股息总数不得超过公司前一季每个季度支付的股息总数不得超过公司前一季度资产负债表上显示的储备金的数量。度资产负债表上显示的储备金的数量。如果储如果储备金为负数，则不能分红。备金为负数，则不能分红。公司的活动存在受各种随机事件的影响而公司的活动存在受各种随机事件的影响而产生产生的风险的风险,为防止此类事故造成的危害，公司可以向保险公司投保，为防止此类事故造成的危害，公司可以向保险公司投保，以弥补财政损失。保险公司提供各种投保方案。以弥补财政损失。保险公司提供各种投保方案。第四部分第四部分 制制 定定 决决 策策一、短期决策一、短期决策 短期决策指该决策主要对下期结果产生效果，短期决策指该决策主要对下期结果产生效果，并不会对企业长期的发展有比较大的影响。并不会对企业长期的发展有比较大的影响。短期决策包括：生产及交付量、价格、广告、短期决策包括：生产及交付量、价格、广告、产品改进、原材料现货、欲售机器、网站建设、产品改进、原材料现货、欲售机器、网站建设、轮班、中期贷款、股息、保险轮班、中期贷款、股息、保险一、短期决策一、短期决策 生产及交付量：生产和运输量合二为一生产及交付量：生产和运输量合二为一 价格：各产品在各市场的价格价格：各产品在各市场的价格 产品改进：大改进的实施，或者清库产品改进：大改进的实施，或者清库 原材料现货：补齐下期生产所需原材料现货：补齐下期生产所需 欲售机器：期初就卖掉欲售机器：期初就卖掉 一、短期决策一、短期决策 网站建设：增加网站访问量网站建设：增加网站访问量 轮班：可改变生产能力轮班：可改变生产能力 中期贷款：期初到款中期贷款：期初到款 股息：注意是否能分红股息：注意是否能分红 保险：保险：二、半长期决策二、半长期决策 半长期决策指该决策对下期结果产生效果，也半长期决策指该决策对下期结果产生效果，也对后期结果产生影响。对后期结果产生影响。半长期决策包括：公司形象、产品广告、组装半长期决策包括：公司形象、产品广告、组装时间、研发费用、代理商支持费用和佣金、组时间、研发费用、代理商支持费用和佣金、组装工人工资、管理预算、网站接口数装工人工资、管理预算、网站接口数二、半长期决策二、半长期决策 公司形象：相当于长期广告的作用公司形象：相当于长期广告的作用 产品广告：各产品在各市场的广告产品广告：各产品在各市场的广告 组装时间：产品质量对销售产生影响组装时间：产品质量对销售产生影响 研发费用：大改进是研发累积的效果研发费用：大改进是研发累积的效果 代理商支持费用和佣金：对招聘经销商有影响代理商支持费用和佣金：对招聘经销商有影响 组装工人工资：对招聘技术工人有影响组装工人工资：对招聘技术工人有影响 管理预算：减少管理预算下期才生效管理预算：减少管理预算下期才生效 网站接口数：开通关闭互联网时也是这个决策网站接口数：开通关闭互联网时也是这个决策三、长期决策三、长期决策 长期决策指该决策主要对后期结果产生影响。长期决策指该决策主要对后期结果产生影响。长期决策包括：原材料期货、代理商数目、欲长期决策包括：原材料期货、代理商数目、欲购机器、机器维修时数、组装工人雇佣、培训购机器、机器维修时数、组装工人雇佣、培训组装工人、投资、商业信息组装工人、投资、商业信息三、长期决策三、长期决策 原材料期货：供后期使用原材料期货：供后期使用 代理商数目：后期才能为企业工作代理商数目：后期才能为企业工作 欲购机器：两个周期后才能使用欲购机器：两个周期后才能使用 机器维修时数：对后期的机器效率产生影响机器维修时数：对后期的机器效率产生影响 组装工人雇佣：技术工人招聘需要一个周期组装工人雇佣：技术工人招聘需要一个周期 培训组装工人：培训技术工人也需要一个周期培训组装工人：培训技术工人也需要一个周期 投资：主要作用时为了增加信用价值投资：主要作用时为了增加信用价值 商业信息：分析竞争对手商业信息：分析竞争对手四、决策过程四、决策过程第一步：由营销部门初步制定营销组合，包括价格、第一步：由营销部门初步制定营销组合，包括价格、广告、佣金、管理预算、网站接口和建设费，并给广告、佣金、管理预算、网站接口和建设费，并给出需求预测出需求预测第二步：生产部门初步安排生产，看按照营销部门制第二步：生产部门初步安排生产，看按照营销部门制定的需求有没有足够的生产资源。如果不能满足要定的需求有没有足够的生产资源。如果不能满足要求，通知营销部门修改营销组合。求，通知营销部门修改营销组合。注意：大改进是否实施，考虑班次的改变注意：大改进是否实施，考虑班次的改变四、决策过程四、决策过程第三步：营销部门与生产部门微调整，达成下期短期第三步：营销部门与生产部门微调整，达成下期短期决策。决策。第四步：生产部门的长期决策：第四步：生产部门的长期决策：根据技术工人情况及下期招聘工人的需要确定组装根据技术工人情况及下期招聘工人的需要确定组装时间和组装工人工资。并确定招聘时间和组装工人工资。并确定招聘/解聘人数。解聘人数。原材料期货原材料期货 机器维修时数机器维修时数 第五步：生产部门与财务部门合作确定机器购买决策第五步：生产部门与财务部门合作确定机器购买决策 四、决策过程四、决策过程第六步：营销部门的长期决策第六步：营销部门的长期决策 公司形象公司形象 代理商招聘代理商招聘/解聘决策解聘决策 第七步：财务部门的决策第七步：财务部门的决策 投资决策，与后期购买机器计划结合投资决策，与后期购买机器计划结合 融资决策：中期贷款融资决策：中期贷款 股利政策股利政策 四、决策过程四、决策过程第八步：其它决策第八步：其它决策 研发费用研发费用 商业信息商业信息 保险方案保险方案最后要进行全面检查最后要进行全面检查 五、提交决策五、提交决策 注意：注意：1、决策中数值的单位并不是统一的，因此要特别注、决策中数值的单位并不是统一的，因此要特别注意几个地方。意几个地方。2、建立一个自动转换的、建立一个自动转换的EXCEL表可避免上述问题。表可避免上述问题。3、提交时慎用鼠标滚轮。、提交时慎用鼠标滚轮。五、提交决策五、提交决策注意点：注意点：1、广告、研发的单位是万、广告、研发的单位是万2、网站建设单位是万、网站建设单位是万3、轮班次数要重点检查、轮班次数要重点检查4、该分股息的时候千万不要忘记、该分股息的时候千万不要忘记五、提交决策五、提交决策提示：提示：1、要尽早提交、要尽早提交2、新手提交时要有人复核、新手提交时要有人复核3、提交时可打印留底备查、提交时可打印留底备查 第五部分第五部分 管管 理理 报报 告告解读管理报告解读管理报告1、管理报告的整体结构、管理报告的整体结构2、各项内容解读、各项内容解读3、报告中所需研究的重点、报告中所需研究的重点2、管理报告内容解读、管理报告内容解读1）决策部分决策部分首先检查报告是否有提交的错误，首先检查报告是否有提交的错误，再查看出现星号的地方再查看出现星号的地方生产交付数：生产资源不够或货物丢失生产交付数：生产资源不够或货物丢失经销商数：没有达到你所填写的招聘数经销商数：没有达到你所填写的招聘数招聘工人数：没有招聘到你填写的数量招聘工人数：没有招聘到你填写的数量投资：超过最大可投资额投资：超过最大可投资额管理预算；本期还不能降低管理预算；本期还不能降低2、管理报告内容解读、管理报告内容解读2）生产部分生产部分机器情况机器情况故障机时：等于机器维修时间，故障机时：等于机器维修时间，计划内维修时数：为机器维护保养时间计划内维修时数：为机器维护保养时间故障机时计划内维修时数每台机器维修时数机器数故障机时计划内维修时数每台机器维修时数机器数机器运行时数机器运行时数 上季度可用时数12936 故障机时32 计划内维修时数1398 上季度实际运行时数10388 平均机器效率93.42、管理报告内容解读、管理报告内容解读2）生产部分生产部分生产情况生产情况需求数量：是决策生产量需求数量：是决策生产量退货：即废品数退货：即废品数丢失丢失/损坏：发生的意外损坏：发生的意外实际生产数量需求数量退货实际生产数量需求数量退货产品 1产品 2产品 3数量数量:需求数量44802438911 实际生产数量46512531945 退货1719334 丢失/损坏20 !0 02、管理报告内容解读、管理报告内容解读3）供应部分供应部分原材料原材料补缺购入量：决策数量不足时自动采购补缺购入量：决策数量不足时自动采购下季度到货量：包括上季度购买的下季度到货量：包括上季度购买的3个月期货个月期货 和上上季度购买的和上上季度购买的6个月期货个月期货下下季度到货量：上季度购买的下下季度到货量：上季度购买的6个月期货个月期货下季可用量上季末可用库存下季度到货量下季可用量上季末可用库存下季度到货量原材料原材料 上季度补缺购入量0 上季度末可用库存452下季度到货量 上季度购入量0 上上季度购入量0下下季度到货量 上季度购入量02、管理报告内容解读、管理报告内容解读3）供应部分供应部分产品运输产品运输装载量：均为整箱装载量：均为整箱运输运输中国国内中国国内北美自由贸易区北美自由贸易区 国际互联网国际互联网 平均运输距离(公里)1381500300 装载量105112、管理报告内容解读、管理报告内容解读4）人力资源部分人力资源部分上季度招聘员工数：实际招聘到的工人数上季度招聘员工数：实际招聘到的工人数解雇员工数：主动解雇工人数，解雇员工数：主动解雇工人数，（非技术工人自动解聘多余人数的一半）（非技术工人自动解聘多余人数的一半）离职员工数：自动离开技术工人数，季度末走人离职员工数：自动离开技术工人数，季度末走人下季可用员工数上季初员工数上季度招聘数下季可用员工数上季初员工数上季度招聘数 培训数解雇数上季末离职数培训数解雇数上季末离职数人力资源管理人力资源管理组装组装非技术非技术 上季度初员工数4582 上季度招聘员工数26 培训员工数0 解雇员工数00 上季度末离职员工数06 下季度可用员工数47822、管理报告内容解读、管理报告内容解读5）营销部分营销部分经销商经销商上季度离开：自动离开，季末走人上季度离开：自动离开，季末走人上季度终止：上季度解约，季末走人上季度终止：上季度解约，季末走人下季度招聘：上季度招聘人数，季末到下季度招聘：上季度招聘人数，季末到下季度可用上季度可用招聘离开终止下季度可用上季度可用招聘离开终止代理商和经销商代理商和经销商 中国国内中国国内北美北美国际互联网国际互联网上季度可用331上季度离开10上季度终止000下季度招聘310下季度可用5412、管理报告内容解读、管理报告内容解读5）营销部分营销部分销售情况销售情况订货数量：需求量订货数量：需求量销售数量：包含了上上季度未交订货销售数量：包含了上上季度未交订货未交订货：已经是减半后的量未交订货：已经是减半后的量订货数量订货数量:中国国内1579800374 北美自由贸易区869432212 国际互联网1706889390销售数量销售数量:中国国内1579800374 北美自由贸易区869432212 国际互联网1706889390未交订货未交订货 中国国内000 北美自由贸易区0002、管理报告内容解读、管理报告内容解读6）信息部分信息部分免费商业信息免费商业信息员工总数员工总数：（季度末）：（季度末）技术工人数非技术工人数技术工人数非技术工人数代理商代理商/经销商：上季度可用经销商数经销商：上季度可用经销商数 员工总数127134126132132 组装工人工资率(RMB)145145145145145 代理商/经销商666662、管理报告内容解读、管理报告内容解读6）信息部分信息部分有偿公司信息有偿公司信息广告费用：包括公司形象和产品广告广告费用：包括公司形象和产品广告市场份额：销售量所占百分比，总和可小于市场份额：销售量所占百分比，总和可小于100%一般公司信息一般公司信息12345 广告费用(RMB)25600002680000303000028700003000000产品所占市场份额产品所占市场份额12345 产品 1:中国国内10.89.39.611.510.5北美自由贸易区117.910.78.910.7国际互联网1413.213.71513.92、管理报告内容解读、管理报告内容解读6）信息部分）信息部分资产负债表和新闻摘要资产负债表和新闻摘要资产负债表：第一、三、五轮给出资产负债表：第一、三、五轮给出新闻摘要：不少内容是对已发生现象的解释，新闻摘要：不少内容是对已发生现象的解释，其中的其中的“欧洲欧洲”看作中国国内市场。看作中国国内市场。3、重点关注点、重点关注点1）生产部分）生产部分机器效率：判断机器的老化程度机器效率：判断机器的老化程度 结合维修时间判断机器维护的效果结合维修时间判断机器维护的效果罢工周数通告：关注是否出现罢工罢工周数通告：关注是否出现罢工3、重点关注点、重点关注点2）人力资源部分）人力资源部分技术工人：技术工人招聘和离职情况技术工人：技术工人招聘和离职情况3、重点关注点、重点关注点3）营销部分）营销部分经销商：经销商的离开情况经销商：经销商的离开情况订货数量：需求变化情况订货数量：需求变化情况3、重点关注点、重点关注点4）研发部分）研发部分改进情况：研发成果及研发投入效果改进情况：研发成果及研发投入效果3、重点关注点、重点关注点5）财务部分）财务部分售出资产收入：最旧机器的残值售出资产收入：最旧机器的残值原材料价格：原材料价格的变化（结合汇率的变化）原材料价格：原材料价格的变化（结合汇率的变化）3、重点关注点、重点关注点6）信息部分）信息部分股价：各公司股价变化股价：各公司股价变化分红：判断分红效果分红：判断分红效果3、重点关注点、重点关注点6）信息部分）信息部分一般公司信息：一般公司信息：各公司定价策略变化各公司定价策略变化 从各公司总人数的变化从各公司总人数的变化 各公司经销商数量变化各公司经销商数量变化 3、重点关注点、重点关注点6）信息部分）信息部分有偿公司信息：有偿公司信息：各公司广告投入变化各公司广告投入变化 研发投入及产品星级研发投入及产品星级 市场份额（主攻市场）市场份额（主攻市场）3、重点关注点、重点关注点6）信息部分）信息部分商业环境信息：商业环境信息：从从GDP变化、利率、失业率看宏观经济变化、利率、失业率看宏观经济 外汇汇率变化影响出口和原材料成本外汇汇率变化影响出口和原材料成本3、重点关注点、重点关注点6）信息部分）信息部分资产负债表：竞争对手经营状况资产负债表：竞争对手经营状况 竞争对手库存状况竞争对手库存状况 竞争对手生产能力竞争对手生产能力 竞争对手生产规划竞争对手生产规划3、重点关注点、重点关注点6）信息部分）信息部分新闻摘要：预测经济发展新闻摘要：预测经济发展 第五部分第五部分 比赛模型比赛模型(上）上）建立比赛模型建立比赛模型1、模型的作用、模型的作用2、营销模型、营销模型3、生产模型、生产模型4、财务模型、财务模型5、竞争对手分析模型、竞争对手分析模型1、模型的作用、模型的作用1）自动、快速计算）自动、快速计算2）提示、警告）提示、警告3）辅助决策）辅助决策对新手来说还是熟悉比赛的过程对新手来说还是熟悉比赛的过程2、营销模型、营销模型 1）需求预测模型）需求预测模型 影响需求的因素包括：季节性周期变化、产品价影响需求的因素包括：季节性周期变化、产品价格、产品广告、公司形象广告、经销商数量的变化、佣格、产品广告、公司形象广告、经销商数量的变化、佣金、支持费、组装时间、产品等级、产品改进等都会引金、支持费、组装时间、产品等级、产品改进等都会引起需求的变化。起需求的变化。此外，汇率的变化会对北美和互联网贸易产生影此外，汇率的变化会对北美和互联网贸易产生影响，竞争对手的决策也会产生一定的影响。响，竞争对手的决策也会产生一定的影响。参赛者应先对各项因素对企业产品需求的影响做出参赛者应先对各项因素对企业产品需求的影响做出估计（例如价格弹性等），并在比赛过程不断进行修正，估计（例如价格弹性等），并在比赛过程不断进行修正，力求更准。需求变化就等于各因素影响需求的数量之和。力求更准。需求变化就等于各因素影响需求的数量之和。2、营销模型、营销模型 1）需求预测模型）需求预测模型 国内国内产品产品123季节因素价格汇率产品广告形象广告经销商数量佣金支持费组装时间产品改进需求变化需求变化2、营销模型、营销模型 2）市场供应量计算模型）市场供应量计算模型 下季度应供货量需求库存数量未交订货下季度应供货量需求库存数量未交订货 注意：大改进时，库存数量计零；注意：大改进时，库存数量计零；下季度如涨价或降低质量未交订货将减少下季度如涨价或降低质量未交订货将减少 2、营销模型、营销模型 2）生产量计算模型）生产量计算模型 产品1产品1国内市场国内市场 北美市场北美市场 互联网市场互联网市场上季度末库存下季度是否改进下季度可用库存下季度可用库存上季度未交订货下季度损失未交订货下季度实际未交订货下季度实际未交订货下季度预计需求下季度预计需求下季度应供货量下季度应供货量产品产品1应生产量应生产量废品数废品数实际生产量实际生产量2、营销模型、营销模型 3）保修数量的估计）保修数量的估计 根据保修率估算根据保修率估算 2、营销模型、营销模型 总结：总结：营销模块的作用是根据营销决策确定下营销模块的作用是根据营销决策确定下季度的需求，并计算应生产量，反馈给生产季度的需求，并计算应生产量，反馈给生产部门。同时，根据营销的规划指导生产资源部门。同时，根据营销的规划指导生产资源的配置。的配置。同学们可自己添加影响因素分析模型同学们可自己添加影响因素分析模型 3、生产模型、生产模型 1）机加工计算模型）机加工计算模型 理论机加工时间：根据下表计算理论机加工时间：根据下表计算 实际机加工时间理论实际机加工时间理论机加工时间机加工时间/机器效率机器效率 产品产品1产品产品2产品产品3单位产品的最短机加工时间（分钟）6075120注意：生产模型中引用的产量是实际产量注意：生产模型中引用的产量是实际产量3、生产模型、生产模型 1）机加工计算模型）机加工计算模型 要进行判断的是：机加工时间不能超过最大可用机要进行判断的是：机加工时间不能超过最大可用机器时间，如果超出，就必须调整决策，减少产量。器时间，如果超出，就必须调整决策，减少产量。理论最大机加工时间班次理论最大工时机器数理论最大机加工时间班次理论最大工时机器数 单班双班三班理论最大工时588109216383、生产模型、生产模型 1）机加工计算模型）机加工计算模型 模型应能反映出平时班、加班的情况，便于掌控模型应能反映出平时班、加班的情况，便于掌控生产成本，并为非技术工人的工资计算提供数据生产成本，并为非技术工人的工资计算提供数据 机加工生产安排机器数班次机器总运行时间平时运行时间周六运行时间周日运行时间3、生产模型、生产模型 2）组装计算模型）组装计算模型 组装时间：根据各产品实际组装时间计算组装时间：根据各产品实际组装时间计算 同样要进行判断：组装时间不能超过最大工时，由同样要进行判断：组装时间不能超过最大工时，由组装工人数量决定。组装工人数量决定。理论最大组装时间理论最大组装时间588小时技术工人数小时技术工人数 实际最大组装时间理论最大时间缺勤时数实际最大组装时间理论最大时间缺勤时数 3、生产模型、生产模型 2）组装计算模型）组装计算模型 同样，模型要反映出平时班、加班的情况，便于掌同样，模型要反映出平时班、加班的情况，便于掌控生产成本，并为技术工人的工资计算提供数据控生产成本，并为技术工人的工资计算提供数据 实际组装生产安排技术工人数组装时间基本工作时间周六工作时间周日工作时间3、生产模型、生产模型 3）原材料计算模型）原材料计算模型 根据产量计算下季度需要购买多少原材料，满足生根据产量计算下季度需要购买多少原材料，满足生产的需要，避免购买原材料不足造成计划外损失。产的需要，避免购买原材料不足造成计划外损失。下季度原材料用量产品下季度原材料用量产品1 1产量产量1 1产品产品2 2产量产量2 2 产品产品3 3产量产量3 3 产品产品1产品产品2产品产品3单位产品的原材料含量(单位)1233、生产模型、生产模型 3）原材料计算模型）原材料计算模型 可用原材料库存可用原材料库存=上季度末可用库存上季度末可用库存+下季度到货量下季度到货量 应购买原材料量原材料用量可用原材料库存应购买原材料量原材料用量可用原材料库存 由于原材料购买的最小单位是由于原材料购买的最小单位是10001000个，因此一般购买的原个，因此一般购买的原材料数量均多于用量材料数量均多于用量 产品1产品1产品2产品2产品3产品3原材料需求量原材料总需求量原材料总需求量上季度末库存上季度购买的三个月期货上上季度购买的六个月期货下季度初可用量下季度初可用量应购买原材料应购买原材料3、生产模型、生产模型 总结：总结：生产模块的作用是检查生产安排可行性，生产模块的作用是检查生产安排可行性，调整生产计划，控制生产成本，并反馈至营调整生产计划，控制生产成本，并反馈至营销部门进行营销组合的调整。同时，为生产销部门进行营销组合的调整。同时，为生产规划提供参考。规划提供参考。同学们可自己添加生产成本优化模型同学们可自己添加生产成本优化模型 实际生产数量产品1产品2产品3需求数可用数交付合计477528001025退货数量(预测值)18411137实际生产合计495929111062需用机时5220383022361128612276可行非技术工人工时208801532089444514451744可行组装工人工时9092776361952304926077可行需要原材料4959582231861396717827可行生产情况汇总模型实例生产情况汇总模型实例 第六部分第六部分 比赛模型（下）比赛模型（下）4、财务模型、财务模型 1）收入计算模型）收入计算模型 GMC中的企业收入包括销售收入、投资利息收入中的企业收入包括销售收入、投资利息收入现金流入还包括售出资产（变卖机器）所得现金。现金流入还包括售出资产（变卖机器）所得现金。有一点注意的是，大改进的决策将按照库存价值的有一点注意的是，大改进的决策将按照库存价值的价格处理掉库存，这部分也计入销售收入。价格处理掉库存，这部分也计入销售收入。4、财务模型、财务模型 1）收入计算模型）收入计算模型 销售收入为各产品各市场分别计算后再加和。销售收入为各产品各市场分别计算后再加和。例：产品例：产品1国内市场销售额下季度订货销售量价格国内市场销售额下季度订货销售量价格 上季度实际未交订货上季度价上季度实际未交订货上季度价格格 注意：由于下季度需求是决策者预测的，因此销售收入注意：由于下季度需求是决策者预测的，因此销售收入在模型中只是估计值。在模型中只是估计值。4、财务模型、财务模型 1）收入计算模型）收入计算模型 利息收入（下季度初投资额）国内利率利息收入（下季度初投资额）国内利率/4 注意：公式中使用的利率是上季度管理报告给出的，注意：公式中使用的利率是上季度管理报告给出的，因为是年利率，要除以因为是年利率，要除以4变成季度利率。变成季度利率。4、财务模型、财务模型 1）收入计算模型）收入计算模型 售出资产收入：售出资产收入：必须准确计算机器的折旧情况。卖出的机器是必须准确计算机器的折旧情况。卖出的机器是当前最旧的机器，其价值是上季度末该机器的残值。当前最旧的机器，其价值是上季度末该机器的残值。4、财务模型、财务模型 2）成本、支出计算模型）成本、支出计算模型 成本与支出可分为生产、供应、人力资源、销售、成本与支出可分为生产、供应、人力资源、销售、财务和其它支出财务和其它支出6个部分。个部分。4、财务模型、财务模型 2）成本、支出计算模型）成本、支出计算模型 生产支出：生产支出：（1 1）机器间接费用）机器间接费用（2 2）机器运行成本）机器运行成本（3 3）生产计划成本）生产计划成本（4 4）生产管理成本）生产管理成本（5 5）机器维修费用）机器维修费用（6）质量管理费用）质量管理费用（7）购买机器支出（不计入成本）购买机器支出（不计入成本）4、财务模型、财务模型 2）成本、支出计算模型）成本、支出计算模型 生产成本：生产成本：生产成本还包括一项生产成本还包括一项机器折旧机器折旧 如机器下季度决策购买，下下季度安装并计算折旧，如机器下季度决策购买，下下季度安装并计算折旧，之后的一个季度才能使用。也就是说机器在使用之之后的一个季度才能使用。也就是说机器在使用之前就已经折旧一次，这个成本也是要注意的地方。前就已经折旧一次，这个成本也是要注意的地方。另外要注意：机器折扣费不发生现金支出。另外要注意：机器折扣费不发生现金支出。4、财务模型、财务模型 2）成本、支出计算模型）成本、支出计算模型 人力资源成本：人力资源成本：（1 1）管理预算）管理预算 （2 2）非技术工人工资）非技术工人工资 （3 3）技术工人工资）技术工人工资 （4 4）招聘、解聘、培训工人费用）招聘、解聘、培训工人费用 4、财务模型、财务模型 2）成本、支出计算模型）成本、支出计算模型 非技术工人工资计算：非技术工人工资计算：根据生产模型的工作时间计算工资，要注意三点：根据生产模型的工作时间计算工资，要注意三点：1 1）在机器故障维修时间内工人不干活仍拿工资；在机器故障维修时间内工人不干活仍拿工资；2 2）如果非技术工人工作时间太短，则必须按照最如果非技术工人工作时间太短，则必须按照最低工作时数（低工作时数（350小时）给工资；小时）给工资；应设立警告应设立警告 3）如果有解雇情况发生，则非技术工人的总工资）如果有解雇情况发生，则非技术工人的总工资要加上另一半留在工厂不干活白拿钱工人的工资。要加上另一半留在工厂不干活白拿钱工人的工资。4、财务模型、财务模型 2）成本、支出计算模型）成本、支出计算模型 技术工人工资计算：技术工人工资计算：根据生产模型的工作时间计算工资，根据生产模型的工作时间计算工资，要注意一点：要注意一点：技术工人平均工资不得小于非技术工技术工人平均工资不得小于非技术工人平均工资人平均工资应设立警告应设立警告 4、财务模型、财务模型 2）成本、支出计算模型）成本、支出计算模型 供应成本：供应成本：（1 1）原材料采购费）原材料采购费 （2 2）原材料仓储费）原材料仓储费 （3）产品仓储费）产品仓储费 （4）产品运输费）产品运输费 4、财务模型、财务模型 2）成本、支出计算模型）成本、支出计算模型 供应成本计算注意事项：供应成本计算注意事项：（1 1）仓储费计算的数量是季初季末的平均值）仓储费计算的数量是季初季末的平均值 （2 2）原材料）原材料2000个以下时不收变动费用个以下时不收变动费用 （3）不满集装箱的按整箱计算产品运输费）不满集装箱的按整箱计算产品运输费 对过于浪费的情况应设立警告对过于浪费的情况应设立警告 4、财务模型、财务模型 2）成本、支出计算模型）成本、支出计算模型 营销成本包括：营销成本包括：（1 1）经销商）经销商/代理商费用：代理商佣金、支持费、代理商费用：代理商佣金、支持费、招聘费、解聘费招聘费、解聘费 （2 2）互联网提供商：互联网使用费、端口使用费、）互联网提供商：互联网使用费、端口使用费、互联网服务开设费、关闭费互联网服务开设费、关闭费 （3）网站建设费）网站建设费 （4）销售行政管理费）销售行政管理费 （5）保修费）保修费 （6）广告成本：形象广告、产品广告）广告成本：形象广告、产品广告 4、财务模型、财务模型 2）成本、支出计算模型）成本、支出计算模型 营销成本计算注意事项：营销成本计算注意事项：（1 1）国内代理商佣金是根据订单量计算的，北美和）国内代理商佣金是根据订单量计算的，北美和互联网的经销商则是根据销售量计算互联网的经销商则是根据销售量计算 （2 2）代理商）代理商/经销商自动离职是不用付解聘费的经销商自动离职是不用付解聘费的 （3）注意端口使用费根据上季度端口数计算）注意端口使用费根据上季度端口数计算 4、财务模型、财务模型 2）成本、支出计算模型）成本、支出计算模型 财务成本财务成本：（1 1）信贷控制费）信贷控制费 （2 2）财务管理费）财务管理费 （3）利息支出）利息支出 4、财务模型、财务模型 2）成本、支出计算模型）成本、支出计算模型 利息支出的计算利息支出的计算：在在GMC中，有三类资金是要付利息的：中期贷款、中，有三类资金是要付利息的：中期贷款、透支、无抵押贷款。中期贷款按期初总额计算，透透支、无抵押贷款。中期贷款按期初总额计算，透支和无抵押贷款按期初和期末的平均值计算的。支和无抵押贷款按期初和期末的平均值计算的。要注意这里的透支和无抵押贷款的期初值并不是上要注意这里的透支和无抵押贷款的期初值并不是上季度末的数值，而是下季度初经过调整的数值，如季度末的数值，而是下季度初经过调整的数值，如果出现中期贷款和投资决策，则需要进行调整。果出现中期贷款和投资决策，则需要进行调整。4、财务模型、财务模型 2）成本、支出计算模型）成本、支出计算模型 其它成本其它成本：（1 1）研发费研发费 （2 2）保险费保险费 （3）购买）购买商业信息费商业信息费 4、财务模型、财务模型 3）分红模型）分红模型 分红只能在一、三季度进行，在模型中应该有专门分红只能在一、三季度进行，在模型中应该有专门的提示。的提示。另外，要根据上季度管理报告计算出最大的股息比另外，要根据上季度管理报告计算出最大的股息比例，分红无法超出这个最大比例。例，分红无法超出这个最大比例。4、财务模型、财务模型 4）三张财务报表）三张财务报表 损益表：损益表：反映的是企业的盈利反映的是企业的盈利/亏损情况，根据模型中计算亏损情况，根据模型中计算得出的各项收入和成本，就可以预测得出下季度的得出的各项收入和成本，就可以预测得出下季度的损益表。损益表。损益表可参考管理报告的形式列出。损益表可参考管理报告的形式列出。4、财务模型、财务模型 4）三张财务报表）三张财务报表 损益表中的注意事项：损益表中的注意事项：（1 1）管理报告中的原材料库存价值和产品价值是根）管理报告中的原材料库存价值和产品价值是根据上季度给出原材料期货价格计算的，但我们在预测据上季度给出原材料期货价格计算的，但我们在预测财务报表时，必须对下季度的原材料价格进行预测。财务报表时，必须对下季度的原材料价格进