资源描述
第10号研究与开发研究与开发概述 - 复习企业在与其他单位合作进行研究的，应当对合作单位进行（ ）(2分) A、尽职调查 B、可行性研究 C、人员交流 D、资源分析 研究与开发业务流程 - 复习在开发过程中要分步推进，在产品得到市场认可后才可以进行批量生产。(2分) A、对 B、错 立项 - 复习企业必须根据实际需要，结合研发计划，提出研究项目立项申请，开展可行性研究，编制可行性研究报告。(2分) A、对 B、错 结题验收 - 复习研究项目应当按照相定的权限和程序进行审批，重大研究项目应当经股东大会审议决定。(2分) A、对 B、错 核心研发人员的管理 - 复习企业与核心研究人员签订劳动合同时应当特别约定研究成果归属，没有约定或约定不明，研究成果的所有权归研究人员。(2分) A、对 B、错 研究成果开发 - 复习企业应当加强研究的开发，形成科研、生产，市场一体化的自主创新机制，促进研究成果转化。(2分) A、对 B、错 第11号工程项目工程项目概述 - 复习工程项目经验收合格后应及时办理交付使用手续，在办理交付使用手续前应当编制（ ）。(2分) A、竣工决算 B、竣工结算 C、交付使用财产清单 D、竣工决算审计报告 工程项目流程和总体控制要求 - 复习工程变更中，因变更原因造成的价款支付方式及金额变动的，应提供完整的书面文件和其他相关资料。(2分) A、对 B、错 工程立项 - 复习企业应当在工程项目立项前，正式施工后，依法取得建设用地城市规划，保护，安全，施工等方面的许可(2分) A、对 B、错 工程招标1 - 复习企业应当依法组积工程招标的开标，评标和定标，并接受有关部门的监督。(2分) A、对 B、错 第12号担保业务担保的含义 - 复习担保是指企业为担保人按公平，自愿，互利的原则与债权人定，当债务人不履行债务时，依据法律规定和合同协议承担相应法律责任的行为。(2分) A、对 B、错 担保业务的一般流程与风险 - 复习担保过程中存在舞弊行为，必然导致经办审批等相关人员涉案或企业利益受损。(2分) A、对 B、错 担保业务关键控制点和主要控制措施（调查评估1） - 复习当项目不符合国家法律法规和本企业的担保政策的时候，不能提供担保，但是如果是本企业发生过担保纠纷没有妥善解决的，可以继续担保业务。(2分) A、对 B、错 担保业务关键控制点和主要控制措施（审批） - 复习被担保人要求变更担保事项的，企业不用重新履行调查评估与审批程序。(2分) A、对 B、错 担保业务关键控制点和主要控制措施（签订担保合同） - 复习担保合同中的内容应明确被担保人的权利、义务、违约责任等相关内容。(2分) A、对 B、错 担保业务关键控制点和主要控制措施（日常监控） - 复习企业应当采取合法有效的措施加强对子公司担保业务的统一监控.(2分) A、对 B、错 担保业务关键控制点和主要控制措施（会计控制） - 复习担保企业应当建立（ ），详细记录担保对象、金额、期限、用于抵押和质押的物品、权利和其他有关事项。(2分) A、担保事项明细账 B、担保事项台账 C、担保事项登记簿 D、担保事项总账 第13号业务外包业务外包的含义的含义与风险 - 复习为降低成本，提高竞争力，企业应当将核心业务实施外包。(2分) A、对 B、错 业务外包的关键控制点 - 复习外包的会计控制要注意加强核算与监督以及费用核算工作。(2分) A、对 B、错 业务外包实施过程控制 - 复习外包范围和价格确定不合理，承包方选择不当，必须导致企业遭受损失。(2分) A、对 B、错 谈业务外包内部控制规范在事业单位的应用 - 复习业务外包存在商业贿赂等舞弊行为，可能导致企业相关人员涉案。(2分) A、对 B、错 第14号财务报告本指引主要框架 - 复习财务报告是指反映企业某一特定日期财务状况和某一会计期间经营成果，现金流量的文件。(2分) A、对 B、错 财务报告编制与披露内部控制 - 复习企业对外报送的财务报表应当由企业负责人、总会计师或分管会计工作的负责人和财务部门负责人签名并盖章。(2分) A、对 B、错 相关内控法规解读1 - 复习财务报告的结构分析主要是分析企业的资产的分布、负债水平和报有者权益结构。(2分) A、对 B、错 相关内控法规解读2 - 复习企业编制财务报告，应当重点关注会计政策和（ ）。(2分) A、会计计量 B、会计准则 C、会计方法 D、会计估计 内控实务（财务报告风险防范具体做法） - 复习企业集团应当编制合并财务报表,明确合并财务报表的合并范围和合并方法,如实反映企业集团的财务状况,经营成果和现金流量。(2分) A、对 B、错 第15号全面预算全面预算概述 - 复习对预算管理工作机构在综合平衡基础上提交的预算方案，应当由（ ）进行研究论证，在此基础上形成预算草案报董事会。(2分) A、战略委员会 B、总经理办公会 C、股东会 D、企业预算管理委员会 如何正确认识和理解全面预算 - 复习总会计师或分管会计工作的负责人应当协助企业负责人负责企业全面预算管理工作的组织领导。(2分) A、对 B、错 全面预算的组织（主要风险与控制要求） - 复习对业务预算的控制要及时组织资金收入，严格控制资金支付，调节资金收付平衡等。(2分) A、对 B、错 全面预算的组织（主要管控措施2） - 复习下列不属于预算执行阶段的环节是（ ）。(2分) A、预算下达 B、预算指标分解和责任落实 C、预算分析 D、预算调整 预算流程主要业务风险及管控措施（预算编制2） - 复习企业必然根据全面预算管理要求，组织各项生产经营活动和投融资活动，严格预算执行和控制。(2分) A、对 B、错 预算流程主要业务风险及管控措施（预算执行控制） - 复习企业预算执行情况考核工作，应当坚持公开.公平.公正的原则.考核过程及结果应有完整的记录。(2分) A、对 B、错 第16号合同管理合同的概念、特征和种类 - 复习合同是指企业与自然人.法人及其他组织等平等主体之间设立变更终止民事权利义务关系的协议。(2分) A、对 B、错 合同的履行1 - 复习合同纠纷经协商无法解决的，应当根据合同约定选择仲裁或诉讼方式解决。(2分) A、对 B、错 合同的履行2 - 复习合同纠纷处理不当,可能损害企业利益.信誉.形象。(2分) B、错 A、对 合同的监督管理1 - 复习合同纠纷处理不当影响企业形象也是企业合同管理的风险。(2分) A、对 B、错 合同的监督管理2 - 复习对于影响重大、涉及较高专业技术或法律关系复杂的合同，应当组织法律、技术、财会等专业人员参与谈判，必要时可聘请外部专家参与相关工作。(2分) A、对 B、错 合同履行的控制 - 复习企业应当遵循诚实信用原则严格履行合同,对合同履行实施有效监督,强化对合同履行情况及效果的检查,分析和验收,确保合同全面有效履行。(2分) A、对 B、错 第17号内部信息传递内部信息传递的意义 - 复习所谓内部信息传递是指企业内部各管理层之间通过内部报告形式传递生产管理信息的过程。(2分) A、对 B、错 对内部信息传递实施内部控制的总体要求 - 复习内部信息传递不通畅,不及时.必然导致决策失误,相关政策措施难以落实。(2分) A、对 B、错 内部信息传递流程 - 复习为确保信息系统操作的可审计性，企业应当在信息系统中设置的功能是（）。 (2分) A、信息汇总功能 B、信息共享功能 C、信息分析功能 D、操作日志功能 主要风险及其措施1 - 复习预算控制的过程包括（ ）。(2分) A、编制、审定、分析、考核、奖惩 B、编制、审定、执行、考核、奖惩 C、审定、执行、分析、考核、奖惩 D、编制、审定、执行、分析、考核、奖惩 主要风险及其措施2 - 复习企业应当拓宽内部报告渠道,通过落实奖励措施等多种有效方式广泛收集合理化建议。(2分) A、对 B、错 反舞弊措施 - 复习企业应当制定严格的内部报告保密制度,明确保密内容,保密措施密级程度和传递范围,防止泄露商业秘密。(2分) A、对 B、错 第18号信息系统信息系统的开发 - 复习企业应当组织独立于开发单位的专业机构对开发完成的信息系统进行验收测试，确保奥功能、性能、控制要求和完全等方面符合开发需求。(2分) A、对 B、错 信息系统的运行与维护 - 复习企业应当建立系统数据定期备份制度，明确备份范围，拼度，方法，责任人，存放地点，有效性检查等内容(2分) A、对 B、错 企业内部控制审计指引内部控制审计概述(整合审计) - 复习在确定一项内部控制缺陷或多项内部控制缺陷的组合是否构成重大缺陷时，注册会计师应当评价补偿性控制的影响。(2分) A、对 B、错 实施审计工作(自上而下的方法) - 复习实施审计工作的审计方法主要是按照从下而上的方法进行审计工作。(2分) A、对 B、错 完成审计工作(形成审计意见) - 复习内部控制的目标是（ ）。(2分) A、绝对保证财务报表是公允的，是合法的 B、合理保证财务报表是公允的，是合法的 C、绝对保证经营合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整、经营有效性，促进企业实现发展 D、合理保证经营合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整、经营有效性，促进企业实现发展 出具审计报告(标准内部控制审计报告) - 复习（ ）是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。(2分) A、内部控制 B、内部管理 C、内部监督 D、内部会计控制
展开阅读全文