酒店经营收入测算

酒店经营收入数据估算A酒店总投资8亿元（其中土地成本 4亿元）， 亿元。酒店建筑面积 6.2万M 2 ,共有客房400 目,其中餐饮、娱乐和商业出租经营，拟正式营业。资金来源为资本金4亿元，银行贷款4 间，配套会议、餐饮、娱乐和商业等经营项、收入数据模型的应用酒店经营收入数据模型估算酒店正常经营收入的估算方法：可以用酒店有效投? 资酒店每平方米建筑面积产生大2000元的经营收入来估算，约收入预测数。按此估A酒店的营业收入应算，在*38% ）至 12400 万元（*2000建筑面积6.2（不含土地成本）*38% 来估算，或用 这个估算值可以用来修正评价15200万元（扣除土地成本后的有效 投资万M 24 亿元酒店平均房价的估算方? 法：当于当地房地产最高平均房价 的一般用当地房地产的平均房价进行推 算，五星级酒店平均房价相10%，四星级酒店平均房价在五星级酒店平均房价基础上乘以 ，三星级酒店平均房价在五星级酒店平均房价基础80%上乘以房价应在1000-120060%。按此估算，A酒店的平均元之 间。按当地经营情况测算经营收入经营收入客房收入+餐饮收入+ 其他收入?本案例选用的几个经营数据:率 60按当地经营情况估算淡季客房出租80 %，淡季平均房价 600元/（本案例餐饮为出租经营%，旺季客房出租率天，旺季平均房价 800元/天，淡旺季餐饮上座率经验数值 ,为简化计算，不估算餐饮经营收入）。按当地经营情况测算收入为10320万元，详见下表:项目名称测算模型实例（元）金额客房收入旺季客房收入季月份数*30旺季平均房价客房数量* 经营旺天* 旺季开房率*会议室收入淡季客房收入季月份数*30淡季平均房价会议区面积*客房数量* 经营淡天* 淡季开房率*每天每平米租金*3000*10*180餐饮出租收入用天数 餐饮旺季收 入房率*1.8*人均消费（含高档宴请）*30=客房数量*旺季开旺季上座率 * 旺季 餐饮商业出租收入娱乐出租收入收入总计偏差分析季月份;餐饮淡季收 入400*6*30*80%*800=4609 万元400*6*30*60%*600=2592 万元第二层餐饮面积年租金收入10004800 M2 ,按万元估算（万72005401000客房数量*淡季开* 淡季 餐饮淡季上座率房率*1.8*人均消费（含高档宴请）*30季月份根据当地商业出租费率估算酒店娱乐、健身等设施提供有偿服 务，根据当地消费客户群的消费能力进行 估算。第一层商业面2580.2积9M 2 ,按年租金收入1080万元估算 地下一层娱乐面 积2,按年租金收入算2738.83 M500万元估108050010320通过比较按当地经营情况测算的收入与按数据模型估算数负偏 差% 17%32较，偏差大。主要原因一是餐饮、娱乐出租经营，租金收入低于营业收入；二是酒店运营初期收入不稳定，按照当地经营情况测算时取值较为保守，平均房价测算偏低。成本费用数据模型的应用由于成本费用可通过经营利润数据模型反映，在此不再分析成本费用数据模型。按当地经营情况测算A 酒店成本费用酒店总成本=固定成本+运营费用运营费用是根据酒店行业特点， 及国家对于酒店这一 根据酒店的成本控制、 人员变化及经营管理能力的高低会有所不同。过程中，算，以期保证其费用的真实性。算 A酒店总成本为10550 万元，其中固定成本 54105140 万元，项目名称实例（元）万元折旧费财务费用固定成本人工成本费高低压电力年检排污费有线电视收视费资产原值* 净残值率预计使用8 *95%/30一年2530贷款利4亿元率 财务费*0.072%2880用54101.5（可根据当地实际400*1.5*2000*用121440亿元1.5 至之间变动）1.8 *月平均工资额个月当地电力年检费率* 高低压配置组实际用水及排污量而定客房总数费率*量5300 * 10根据酒店400*70%*360*3*1.1216*40033.38.7视费0.1境外台管理费当地年固定收费1500元/ 年522000*51150*10005费率*接收境外台数量费率*量境外电视收消防器材维 保温烟感探头电梯维保价 格费率*温烟感探头数量，年固定收费50*150030万元7.530万元，按保险协议计保险费资产原值*亿元费8 *0.375%。30公共区域大每平米月平均清洁费用 *公共区域1262.4理石保养费*12 个大理石面积月用公共区域地每平米月平均清洁费用 *公共区域1 . 2*36900*1253.1毯清洁保养地毯面积*12个月费用交通、通讯、绿化、消毒杀菌、月服其他费用装等费用，全年营业收入*1%10320 万元 *2%206567.6672310005140=10550员工用餐人* 每天餐费（视地员工餐数不同可在6区元至10元之间浮动）480*8*365140*365 天日常设备设全年营业收 入*2%10320 万元 *2%206施维保费全年自营营业收7200 万元 *15%1080能源消耗入*15%客房一次性旺季客房用品消=客房总数量耗*400*80%*6*30*(10+10+7)=155.52272.2用品、洗旺季开房率*经营旺季天数 *万元涤、（单清洁费用、间客房客用一次性消耗品价格+布400*60%*6*30*(10+10+7)=草洗涤单次价格+单次清洁费用价116.64万元格）；淡季客房用品消=客房总数量耗*淡季开房率* 经营淡季天数 * （单间客房客用一次性消耗品价格+布 草洗涤单次价格+单次清洁费用价 格）3.8*13700*全年营业收万元营业税金 入*5.5%10320 *5.5%房产原值税率房产税*（1-扣除比例）8亿元*1.2%*（1 -30%）全年营业收销售费用入*3%10320万元*3%酒店餐饮年收入出租经餐饮成本*50%营，无（洗涤、客用品、低值易耗品）餐出租经餐饮其它费饮营，无用年营业收入*3%客房成本餐饮成本运营费用+其他成本固定成本营业总成本+运营费用5410万元+5140万元三、利润预测模型? 酒店经营利润（GOP ）数据模型估算33%计算；有物业出租的酒店?行业平均值估算方法：无物业出租的酒店，按照营业收入的按照营业收入的38% 42%计算。?按以上办法测算的入 10320*42%）。A酒店经营利润为3922万元（收入10320*38% ）至 4334万元（ 收按当地经营情况测算酒店的经营利润酒店的经营利润（GOP ） 收入全年经营运营费用A酒店经营利润? 按当地经营情况测算的 为入2300万元，详见下表：5180为万元，净利润-230 =万元，年现金净流项目名 称经营利润利润总测算模型实例（万元）10320-5140金额（万元）5180全年经营收 入全年经营收-运营费用 营业总成/1 J 11丿S 额入-本10320-10550-230所得税净利润经营现金流入营业利润营业利润折旧费+ 利润*25%所得税净2530-2300-2302300分析偏差? 按当地经营情况测算的 经分析预测数据后发现， 时取值较低。32%-20%,偏差较大。在预测运营费用的日常设备设施维保费酒店经营利润与按数据模型估算数正偏差 由于酒店设施较新，四、结论偏差控制在 10%-需分析预测数找大量的经验数据表明，20%出差异原因，看是否需要重新分析测算。A的，预测数据不需修正。之间是合理的，偏差较大时，据，酒店的测算数据后发现造成偏差的影响因素是合 理获得较为准确的信息， 可以揭示和应对投资可能出现的风 险，在此基础上再 进为财务可行性 决通过应用以上运营数据模型可以评价修正运营预测数 据，行财务内部收益率和投资回收期的 预测，策提供较为可靠的依据。