证券从业《保荐代表人》试题强化卷（必考题）及参考答案（第13版）

证券从业保荐代表人试题强化卷（必考题）及参考答案答题时间：120分钟 试卷总分：100分 题号一二三合计统分人得分 一.单选题(共100题)1.【真题】（）担负投资计划反馈的职能，及时向投资决策委员会提供市场动态信息。A.市场部B.交易部C.投资部D.研究部【正确答案】C2.监事不可以通过（）选举产生。A.董事会B.创立大会C.股东大会D.职工代表大会【正确答案】A3.通信是人类利用采取各种各样的方法来解决非面对面的有距离阻隔的信息传递的一种活动，活动的实质是（）。A.实现物品在空间位置的搬移B.实现物品在时间位置的搬移C.实现信息在空间位置的搬移D.实现信息在时间位置的搬移【正确答案】C4.【真题】在证券衍生工具基金中，（）管理费率一般最高。A.认股权证基金B.股票基金C.债券基金D.货币市场基金【正确答案】A5.2015年我国财政部对地方政府发行债券的表述正确的是（）地方政府发行专项债券的期限为1年、3年、5年、7年和10年，但单一期限债券的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的30%地方政府发行专项债券由省、自治区、直辖市（含经省政府批准自办债券发行的计划单列市）人民政府依法自行组织本地区专项债券发行、利息支付和本金偿还地方政府发行一般债券的资金用于没有收益的公益性项目，而发行专项债券的资金用于有收益的公益性项目地方政府发行专项债券只需进行债项信用评级，首次评级进行一次，此后跟踪评级每年开展一次.地方政府专项债券由各地按照市场化原则自发自还，发行和偿还主体为地方政府，债券资金收支列入一般公共预算管理A.、B.、C.、D.、【正确答案】A6.所属企业到境外上市，上市公司应当在下述（）发生后次日履行信息披露义务。I所属企业到境外上市的董事会、股东大会决议II所属企业向中国证监会提交的境外上市申请获得受理III所属企业获准境外发行上市IV上市公司应当及时向境内投资者披露所属企业向境外投资者披露的任何可能引起股价异常波动的重大事件A.、B.、C.、D.、【正确答案】D7.上市公司独立董事连续（）次未亲自出席董事会会议的，由董事会提请股东大会予以撤换。A.2B.3C.5D.7【正确答案】B8.【真题】基金资金账户的管理不包括（）。A.资金账户的开立B.资金账户的更名C.资金账户的销户D.资金账户的预留印鉴【正确答案】D9.【真题】以追求稳定的经常性收入为基本目标的基金被称为（）基金。A.收入型B.平衡型C.指数型D.成长型【正确答案】A10.上市公司出现的下列情形中，构成其非公开发行优先股障碍的有（?）。最近12个月内受到过中国证监会的行政处罚最近12个月内受到过交易所公开谴责一控股子公司违规对外提供担保且尚未解除涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查最近36个月内因违反工商规章规定，被行政处罚且情节严重A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】B11.【真题】套利定价理论的假设条件中，属于对收益生成机制的量化描述的假设是（）。A.投资者是追求收益的，同时也是厌恶风险的B.所有证券的收益都受到一个共同因素F的影响，并且证券的收益率的构成形式为：C.投资者能够发现沛场上是否存在套利机会，并利用该机会进行套利D.投资者对证券的收益、风险及证券间的关联性具有完全相同的预期【正确答案】B12.【真题】基金销售机构内部控制应遵守（）原则。A.健全性、有效性、全面性、安全性B.健全性、有效性、独立性、可靠性C.健全性、有效性、独立性、安全性D.健全性、有效性、独立性、审慎性【正确答案】D13.【真题】法律行政法规规定禁止参与股票的人员，直接或者以他人名义持有、买卖股票的，责令依法处理非法持有的股票，没收违法所得，并处以（）的罚款。A.10%以上5%以下B.所买卖股票等值以下C.3万元以上30万元以下D.1万元以上5万元以下【正确答案】B14.【真题】在基金宣传推介材料中，不符合法律法规相关要求的是（）。A.登载基金的过往业绩时，基金合同生效10年以上的，应当登载最近10个完整会计年度的业绩B.根据以往该基金的表现，表明该基金经理的强项在于操作C.根据以往该基金的表现，预计该基金经理能够战胜比较基准3个百分点D.根据以往基金经理的表现，表现该基金经理对宏观经济的走向有很高的预测准确率【正确答案】C15.以下构成关联交易的是（）。母公司将设备出售给其子公司母公司经营租赁子公司房屋建筑物子公司融资租赁母公司一条生产线B公司是A公司的子公司，A公司要求B公司停止对某一新产品的研究和试制，并将B公司研究的现有成果转给A公司最近购买的、研究与开发能力超过B公司的C公司继续研制A.B.C.D.【正确答案】C16.某上市公司2007年4月1日将一栋写字楼出租给乙公司使用，租赁期从当日开始，2007年4月1日该写字楼账面价值1800万，公允价值2000万，2007年12月31日该投资性房地产公允价值2400万，2008年4月1日，租赁期届满，甲公司收回该写字楼并以2800万元对外出售，出售价款已收讫，甲公司采用公允价值模式计量，不考虑相关税费，则以下说法正确的是（）。转让时转让产生的收益为1000万转让时转让产生的收益为600万转让时确认的其他业务成本为1800万转让时确认的其他业务成本为2400万A.B.C.D.【正确答案】D17.下列各项与存货相关的费用中，应计入存货成本的有（）。材料采购过程中发生的保险费材料入库前发生的挑选整理费材料入库后发生的储存费用材料采购过程中发生的装卸费用材料采购过程中发生的运输费用A.、B.、C.、D.、【正确答案】D18.【真题】通过所持有股票的（）的分析，可以看出基金是偏好大盘股的投资、中盘股的投资还是小盘股的投资。A.平均市净率B.平均市值C.平均市盈率D.持股数量【正确答案】B19.甲公司2015年1月1日发行3年期可转换公司债券，实际发行价款100000万元，其中负债成分的公允价值为90000万元。假定发行债券时另支付发行费用300万元。甲公司发行债券时应确认的“应付债券”的金额为（）万元。A.9970B.10000C.89970D.89730【正确答案】D20.【真题】基金银行存款的定义是（）。A.以基金名义在银行开立的，用于基金名下资金往来的结算账户B.以托管人名义在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司和深圳公司分别开立的，用于所托管基金在交易所买卖证券的资金结算账户C.以托管人和基金联名的方式在中国证券登记结算有限责任公司开立的证券账户，用于登记存管基金持有的、在交易所交易的证券D.以个人名义在银行开立的，用于基金名下资金往来的结算账户【正确答案】A21.关于信用级别对债券价值的影响，下列说法错误的有（）。一般债券都有信用风险信用级别越低的债券，投资者要求的收益率越低信用级别低的债券，内在价值低信用级别低的债券，内在价值高A.、B.、C.、D.、【正确答案】B22.【真题】对基金表现好坏的衡量会涉及（）的选择问题。A.风险水平B.比较基准C.操作策略D.业绩计算时期【正确答案】B23.证券投资咨询机构以外的其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件包括（）。有3年以上从事公司并购重组财务顾问业务活动的执业经历，且最近3年每年财务顾问业务收入不低于100万元实缴注册资本和净资产不低于人民币600万元有健全且运行良好的内部控制机制和管理制度，严格执行风险控制和内部隔离制度公司财务会计信息真实、准确、完整控股股东、实际控制人信誉良好且最近3年无重大违法违规记录A.、B.、C.、D.、【正确答案】D24.【真题】A公司今年每股股息为0.9元，预期今后每股股息将以每年10%的速度稳定增长。当前的无风险利率为0.04，市场组合的风险溢价为0.12，A公司股票的值为1.5。那么，A公司股票当前的合理价格是P0（）元。A.5B.7.5C.10D.15【正确答案】B25.下列关于上市公司公开发行可转换公司债券的表述中正确的是（）。A.所有上市公司开发行可转换公司债券均应由第三方提供担保B.上市商业银行可以作为上市公司公开发行可转换公司债券的担保人C.证券公司可以作为上市公司公开发行可转换公司债券的担保人D.证券投资基金的基金财产可以为上市公司公开发行可转换公司债券提供担保【正确答案】B26.以下业务中，关于保荐机构持续督导期限的说法正确的是（）。首次公开发行股票并在主板上市，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度创业板上市公司非公开发行股票募集现金用于兼并收购的，持续督导期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度创业板上市公司发行股票购买资产超过上一会计年度资产总额100%，且导致实际控制人发生变化的，持续督导期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度主板上市公司暂停上市又恢复上市的，持续督导期间为恢复上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度A.、B.、C.、D.、【正确答案】C27.【真题】下列关于股票基金的说法，错误的是（）。A.股票基金每一交易日只有1个价格B.股票基金份额净值是由其持有的证券价格复合而成C.股票基金价格在每一交易日内始终处于变化之中D.股票基金的投资风险低于单一股票的投资风险【正确答案】C28.某公司2014年末净资产为100亿元，近3年平均可分配利润为25亿元。公司拟申请发行企业债券，项目投资总额为45亿元，假设本次债券票面利率为5，则发行规模最高高为（）。A.27亿元B.315亿元C.40亿元D.50亿元【正确答案】B29.下列哪些情况属于公开发行证券（）。向特定对象发行超过200人向不特定对象发行证券的通过报刊等广告发行公司某股东将其股份转让给他人，转让后导致股东人数为200人A.、B.、C.、D.、【正确答案】A30.【真题】其他情况不变时，当基金的分散程度提高时，基金的特雷诺指数通常将（）。A.不会变大B.不会变小C.无法判断D.不变【正确答案】A31.上市公司回购股份应当符合的条件有（）。公司股票上市已满两年公司最近三年无重大违法行为回购股份后，上市公司具备持续经营能力降低回购股份后，上市公司的股权分布原则上应当符合上市条件公司拟通过回购股份终止其股票上市交易的，应当取得中国证监会的批准A.I、B.、C.、D.、【正确答案】A32.关于可转换债券的说法正确的是（）。发行后12个月才可转股可以回售可以赎回可以采用非公开发行方式发行可转债A.、B.、C.、D.、【正确答案】B33.销售商品时又签订了售后回购协议，如果没有满足收入确认的各项条件，企业不应将其确认为收入。这一做法所遵循的会计信息质量的要求是（?）。A.及时性B.可比性C.可靠性D.实质重于形式【正确答案】D34.【真题】下列不是基金市场营销组合四大要素的是（）。A.产品B.费率C.渠道D.销售折扣【正确答案】D35.以下属于可以免予提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形的有（）。I因所持优先股表决权依法恢复导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%II因履行约定购回式证券交易协议购回上市公司股份导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%，且标的股份的表决权在协议期间未发生转移III转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化IV因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%V因上市公司向特定股东回购股份而减少股本，导致投资者在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%A.I、II、IIIB.I、II、IVC.II、III、IVD.III、VE.I、II、V【正确答案】B36.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过（）。在此范围内，证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。A.净资本的60%B.净资产的60%C.净资本的40%D.净资产的40%E.总资产的40%【正确答案】A37.【真题】与其他金融工具相比较，开放式基金是一种（）。A.收益凭证B.债券凭证C.受益凭证D.信用凭证【正确答案】C38.【真题】货币市场工具通常指到期日（）的短期金融工具。A.不足一年B.2年以内C.不足6个月D.不足3年【正确答案】A39.【真题】积极型股票投资组合管理的目标是（）。A.超越市场B.获得市场平均收益C.减少交易成本D.降低投资风险【正确答案】A40.根据企业会计准则的规定，下列关于关联方披露的说法正确的有（）。A.企业与关联方发生关联方交易的，应当在附注中披露该关联方关系的性质、交易类型及交易要素。如果该关联交易不具有重要性，即对企业财务状况、经营成果没有重大影响，则类型相似的交易可合并披露B.不管企业是否与关联方发生关联方交易，均应当在附注中披露该关联方关系的性质、交易类型及交易要素C.企业无论是否发生关联方交易，均应当在附注中披露与该企业之间存在直接控制关系的母公司和子公司有关的信息D.企业只有发生了关联交易，才需要在在附注中披露与该企业之间存在直接控制关系的母公司和子公司有关的信息【正确答案】C41.甲公司挂牌时采取做市转让方式，甲公司总股本为10000万股，A与B证券公司为其初始做市商，则以下说法正确的有（）。A与B均应取得不低于500万股的做市库存股票A与B合计应取得不低于500万股的做市库存股票A与B均应取得不低于100万股的做市库存股票A与B合计应取得不低于100万股的做市库存股票A.B.C.D.【正确答案】B42.挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的1/3，解除转让限制的时间分别为（?）。挂牌之日挂牌期满6个月挂牌期满1年挂牌期满2年挂牌期满3年A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】B43.下列关于BOT会计处理的说法，正确的有（?）合同规定项目公司在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用，但收费金额不能确定的，项目公司应当在确认收入的同时确认无形资产与BOT业务相关的收入在建造期间及基础设施建成后，均应按照建造合同准则确认收入项目公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，不应确认建造服务收入，应当分别确认为金融资产或无形资产在BOT业务中，授予方向项目公司提供的除基础设施以外其他的资产，项目公司应作为政府补助处理BOT业务所建造基础设施应作为项目公司的固定资产，计提折旧A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】A44.【真题】某投资者持有以外币计价的债券，当汇率（直接标价法）上升，其收益会（）。A.降低B.上升C.不变D.上下波动【正确答案】B45.【真题】不在基金管理公司担任具体管理职务的董事，因履行职责到达公司现场的时间每年应当不少于（）个工作日。A.3B.7C.10D.30【正确答案】C46.制造企业下列各项交易或事项所产生的现金流量中，不属于现金流量表中“投资活动产生的现金流量”的是（?）。出售债券收到的现金收到股权投资的现金股利支付的为购建固定资产发生的专门借款利息收到因自然灾害而报废固定资产的保险赔偿款A.、B.、C.D.E.、【正确答案】C47.以下关于审计证据的说法正确的有（）。注册会计师需要获取的审计证据的数量受其对重大错报风险评估的影响，评估的重大错报风险越高，需要的审计证据可能越多注册会计师需要获取的审计证据的数量受审计证据质量的影响，审计证据质量越高，需要的审计证据可能越少需获取的审计证据数量与审计证据质量成反比，注册会计师可以靠获取更多的审计证据来补其质量上的缺陷从被审计企业内部获取的审计证据比从外部来源获取的审计证据更可靠A.B.C.D.【正确答案】B48.【真题】按照对未来股利支付的不同假定，股利贴现模型(DDM)可演化的形式不包括（）。A.固定增长模型B.内含增长模型C.三阶段股利贴现模型D.随机股利贴现模型【正确答案】B49.【真题】基金绩效衡量的隐含假设是（）。A.基金本身的情况是稳定的B.基金本身的情况是不稳定的C.组合风险是可测的D.组合收益是可测的【正确答案】A50.【真题】以追求资本增值为基本目标，较少考虑当期收入的基金，主要以具有良好增长潜力的股票为投资对象的证券投资基金属于（）。A.指数基金B.增长型基金C.收入型基金D.平衡型基金【正确答案】B51.【真题】基金净值收益率的计算方法不包括（）。A.算术平均法B.时间加权法C.几何平均法D.移动平均法【正确答案】D52.股份公司以下情形中应当召开临时股东大会的有（）。董事会提议13以上董事提议监事提议单独或合并持有公司10以上表决权股份的股东提议A.B.C.D.【正确答案】A53.【真题】存放在具有基金托管资格的同一商业银行的存款，不得超过基金资产净值的（）；存放在不具有基金托管资格的同一商业银行的存款，不得超过基金资产净值的（）。A.20%；5%B.20%；10%C.30%；5%D.30%；10%【正确答案】C54.【真题】根据证券投资基金运作管理办法有关规定，封闭式基金年度利润分配比例不得低于基金年度已实现利润的（）。A.50%B.80%C.90%D.95%【正确答案】C55.根据上海证券交易所的相关规定，以下关于外国投资者买卖上市公司A股锁定期表述正确的有（）。外国战略投资者取得的上市公司A股股份12个月不得转让投资者在上市公司股权分置改革前持有的非流通股份，在股权分置改革完成且限售期满后可以出售投资者在上市公司首次公开发行前持有的股份，在限售期满后可以出售投资者承诺的持股期限届满前，不论什么原因，均不可以转让A.B.C.D.【正确答案】C56.【真题】（）是指个别证券特有的风险，包括企业的信用风险、经营风险、财务风险等。A.操作风险B.系统性风险C.非系统性风险D.管理运作风险【正确答案】C57.以下属于上市公司的内幕信息的有（）。公司的一名董事因交通事故以外死亡公司的监事会主席因受贿被司法机关判处刑罚公司第一大股东持股比例8%，第二大股东持股4.9%的股份被司法冻结公司与银行贷款签订2亿元长期贷款合同，贷款金额占公司净资产25%A.、B.、C.、D.、【正确答案】D58.【真题】推荐购买某种股票的分析家越多，这种股票越有可能下跌属于（）。A.日历异常B.事件异常C.公司异常D.会计异常【正确答案】B59.【真题】开放式基金价格的主要决定因素是（）。A.市场供求关系B.经济周期C.基金单位净值D.基金单位面值【正确答案】C60.下列关于所得税税收优惠的说法正确的有（?）。软件企业即征即退的增值税用于产品开发扩大再生产的，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除节能水项目企业，节能水项目所得，享受2免3减半政策农产品初加工免征企业所得税环保设备投资额的10税前扣除，当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免A.B.C.D.【正确答案】C61.【真题】假定证券A的收益率的概率分布如下：那么，该证券的方差为（）。A.2.44104B.3.44104C.4.44104D.5.44104【正确答案】C62.以下可以作为股权激励激励对象的有（?）A.董事会秘书最近3年受到证券交易所的公开谴责B.独立董事C.监事D.核心业务人员【正确答案】D63.企业在中期票据发行文件中约定的投资者保护机制具体包括（?）。应对企业信用评级下降的有效措施应对风险决策的有效措施中期票据发生违约后的清偿安排应对财务状况恶化的有效措施中期票据的后期偿还安排A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】A64.甲上市公司拟将全部经营性资产出售给控股股东乙有限责任公司，同时发行股份向丙有限责任公司购买资产，发行股份后，丙公司将成为甲上市公司的控股股东。就该事项的下列表述，符合重组管理办法规定的有（）。甲上市公司应聘请独立财务顾问、律师事务所以及具有相关证券业务资格的会计师事务所等证券服务机构就重大资产重组出具意见甲上市公司聘请的独立财务顾问和律师事务所应当就本次重组对上市公司非关联股东的影响发表明确意见甲上市公司的独立董事应当在充分了解相关信息的基础上，就重大资产重组发表独立意见，同时应该另行聘请独立财务顾问就本次交易对上市公司非关联股东的影响发表意见乙公司应聘请独立财务顾问就重大资产重组出具意见丙公司应聘请独立财务顾问就重大资产重组出具意见A.B.、C.、D.、【正确答案】A65.【真题】如果期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为（）。A.期末未分配利润已实现部分B.期末未分配利润未实现部分C.期末未分配利润D.零【正确答案】C66.【真题】乖离率（BIAS）是技术分析指标之一，它属于（）。A.量能指标B.超买超卖型指标C.摇动型指标D.震荡型指标【正确答案】B67.下列各项交易或事项中，不会影响发生当期营业利润的有（）。计提应收账款坏账准备出售无形资产取得净收益开发无形资产时发生符合资本化条件的支出自营建造固定资产期间处置工程物资取得净收益A.B.C.D.【正确答案】C68.【真题】中华人民共和国证券投资基金法规定，基金托管人由依法设立并取得基金托管资格的（）担任。A.信托投资公司B.政策性银行C.商业银行D.保险公司【正确答案】C69.【真题】下列各项中，属于基金临时信息披露的是（）。A.基金份额发售公告B.基金份额上市交易公告书C.基金份额净值公告D.澄清公告【正确答案】D70.【真题】（）是指基金管理人要对有关信息进行收集、总结并认真评价，以找到有吸引力的机会和避开环境中的威胁因素。A.市场营销分析B.市场营销计划C.市场营销实施D.市场营销控制【正确答案】A71.关于中国证监会对保荐机构和保荐代表人资格的核准，下列说法正确的有()。对保荐代表人资格的申请，自受理之日起15个工作日内作出核准或者不予核准的书面决定对保荐代表人资格的申请，自受理之日起20个工作日内作出核准或者不予核准的书面决定申请文件内容发生重大变化的，应当自变化之日起2个工作日内向中国证监会提交更新资料申请文件内容发生重大变化的，应当自变化之日起6个工作日内向中国证监会提交更新资料对提交该申请文件的保荐机构，中国证监会自撤销之日起3个月内不再受理该保荐机构推荐的保荐代表人资格申请A.、B.、C.、D.、【正确答案】A72.下列各项中，属于所有者权益的有（）。盈余公积实收资本直接计入所有者权益的利得坏账准备A.B.C.D.【正确答案】D73.以下不属于影响债券投资价值的内部因素的是（）。A.信用级别B.税收待遇C.市场利率D.提前赎回规定【正确答案】C74.2011年3月2日，甲公司以账面价值为350万元的厂房和150万元的专利权，换入乙公司账面价值为300万元的在建房屋和100万元的长期股权投资，不涉及补价。上述资产的公允价值均无法获得。不考虑其他因素，甲公司换入在建房屋的入账价值为（）万元。A.280B.300C.350D.375【正确答案】D75.【真题】1997年11月14日颁布的（）是我国首次颁布的规范证券投资基金运作的行政法规。A.中华人民共和国证券法B.开放式证券投资基金试点办法C.中华人民共和国证券投资基金法D.证券投资基金管理暂行办法【正确答案】D76.【真题】（）担负着投资计划反馈的职能，及时向投资决策委员会提供市场动态信息。A.市场部B.交易部C.投资部D.研究部【正确答案】C77.某公司的可转换债券，面值为1000元，转换价格为25元，当前市场价格为1200元，其标的股票当前的市场价格为26元，以下说法正确的是（）。该债券转换比例为40该债券当前的转换平价为30元该债券转换升水160元该债券转换贴水160元A.、B.、C.、D.、【正确答案】A78.【真题】处于基金管理公司内部控制体系最低层次的是（）。A.部门业务规章B.业务操作手册C.基本管理制度D.内部控制大纲【正确答案】B79.重大资产重组实施完毕后，凡不属于公众公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因，购买资产实现的利润未达到盈利预测报告或者资产评估报告预测金额的80%，以下说法正确的有()。A.公众公司董事长应该在股东大会上向投资者作出道歉B.公众公司的财务负责人在公众公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉C.中国证监会对上市公司财务监管谈话D.中国证监会对财务顾问财务监管谈话【正确答案】B80.规模较小的一人有限公司可以不设（）。董事会监事会经理股东会A.、B.、C.、D.、【正确答案】D81.下列各项，能够引起所有者权益总额变化的是（）。以资本公积转增资本增发新股向股东支付已宣告分派的现金股利以盈余公积弥补亏损A.B.C.D.【正确答案】A82.【真题】有关法规规定，债券基金投资于债券的比例不得低于该基金资产总值的（）。A.50%B.60%C.80%D.90%【正确答案】C83.以下关于在新三板挂牌的公司采取做市转让方式转让股票的说法正确的有（）。申请挂牌公司股票拟采取做市转让方式的，应当有2家以上做市商为其提供做市报价服务，其中一家做市商应为推荐其股票挂牌的主办券商或该主办券商的母公司，该主办券商的子公司不可以成为做市商做市商买入的股票，买入当日可以卖出，但做市商当日从其他做市商处买入的股票，买人当日不得卖出做市商证券自营账户不得持有其做市股票或参与做市股票的买卖甲公司挂牌时采取做市转让方式，甲公司总股本为1000万股，A与B证券公司为其初始做市商，则A与B合计应取得不低于500万股的做市库存股票A.B.C.D.【正确答案】D84.公司因前期已公开披露的定期报告存在差错被责令改正的，应当以重大事项（）方式及时披露更正后的财务信息。A.年度报告B.季度报告C.临时报告D.定期报告【正确答案】C85.下列关于持续督导说法正确的是（）。保荐人应当自持续督导工作结束后10个交易日内向证券交易所报送保荐总结报告书中小板发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为股票或者可转换公司债券上市当年剩余时间及其后一个完整会计年度创业板的恢复上市持续督导期间为恢复上市当年及其后2个完整会计年度创业板首发上市持续督导的期间为股票上市当年剩余时间及其后两个完整会计年度A.、B.、C.、【正确答案】A86.某挂牌公司拟挂牌即采用做市转让方式，挂牌时总股本为3000万股。关于初始做市商合计持有的股份，以下哪种情形是正确的？（?）A.初始做市商为5家，1家做市商持有30万股，其他4家每家持有10万股B.初始做市商为4家，每家持有20万股C.初始做市商为5家，1家做市商持有60万股，1家持有40万股，其他3家每家持有5万股D.初始做市商为4家，1家做市商持有40万股，其他3家每家持有20万股【正确答案】D87.证券公司的股东有虚假出资、抽逃出资的行为的，证券监督管理机构可以采取以下哪些措施（）。责令改正责令转让股权限制出境限制股东权利A.B.C.D.【正确答案】C88.关于被并购境内公司债权和债务的处置，下列叙述正确的有（）。外国投资者股权并购的，并购后所设外商投资企业承继被并购境内公司的债权和债务外国投资者资产并购的，出售资产的境内企业承担其原有的债权和债务外国投资者、被并购境内企业、债权人及其他当事人可以对被并购境内企业的债权债务的处置另行达成协议，但是该协议不得损害第三人利益和社会公共利益出售资产的境内企业应当在投资者向审批机关报送申请文件之前至少15日，向债权人发出通知书，并在全国发行的省级以上报纸上发布公告出售资产的境内企业应当在投资者向审批机关报送申请文件之前至少25日，向债权人发出通知书，并在全国发行的县级以上报纸上发布公告A.、B.、C.、D.、【正确答案】D89.关于上市公司发行可转换债券，以下说法正确的有（）。自发行结束之日起12个月后方可转换为公司股票募集说明书可以约定回售条款，规定债券持有人可按事先约定的条件和价格将所持债券回售给上市公司募集说明书可以约定赎回条款，规定上市公司可按事先约定的条件和价格赎回尚未转股的可转换公司债券转股价格应不低于募集说明书公告日前20个交易日该公司股票交易均价或前1个交易日的均价A.B.C.D.【正确答案】D90.下列各项交易或事项中，会影响发生当期营业利润的有（）。处置长期股权投资处置固定资产净收益出租投资性房地产出售无形资产的净损失A.B.C.D.【正确答案】A91.下列有关股份有限公司监事会或监事的说法正确的是（）。监事会成员不得少于3人监事会中应有公司职工代表，且其在监事会中比例不得低于1/3公司财务负责人可以兼任监事监事会决议应当经半数以上监事通过A.、B.、C.、D.、【正确答案】B92.投资者要求的必要报酬率为10，则以下债券收益率最低的是（）。A.面值1000，票面利率11%两年到期，每年付息一次B.面值1000，票面利率11两年到期，每半年付息一次C.面值1000，票面利率12两年到期，到期一次还本付息D.面值1000，无付息，两年到期，以810折价发行【正确答案】A93.关于收入的确认，下列说法中正确的有（）。采用托收承付方式销售商品的，在发出商品时确认收入售出商品需要安装和检验且安装和检验是销售合同的重要组成部分，在购买方接受交货以及安装和检验完毕前，不确认收入采用预收款方式销售商品的，在发出商品时确认收入，在此之前预收的货款应确认为负债安装工作是商品销售附带条件的，安装费在资产负债表日根据安装的完工进度确认收入A.B.C.D.【正确答案】C94.我国交易所市场对附息债券的计息规定是，全年天数统一按（）天计算。A.90B.270C.290D.365【正确答案】D95.股份公司可以提议召开临时董事会的人有（?）。独立董事?监事会三分之一以上监事?十分之一以上表决权的股东A.B.C.D.【正确答案】C96.可转换公司债券，面值100元，转换价格40元，市场价格108元，股票二级市场价格为46元/股，则以下说法正确的有（?）。债券的转换价值为115元转换平价为43.2元此可转债为升水可转债贴水率为6.09%A.、B.C.、D.、E.、【正确答案】C97.关于首次公开发行股票时参与网下配售的投资者的表述正确的是（?）。参与首发股票询价和网下申购业务的投资者应在中国证券业协会备案参与首发股票询价和网下申购业务的个人投资者应具备2年（含）以上的A股投资经验除证券投资基金公司应在基金业协会备案外，证券公司、信托公司、保险公司以及合格境外投资者可自行在证券业协会备案符合条件的个人投资者可自行在证券业协会备案网下投资者参与上海证券交易所的同下申购业务，在初步询价开始日前2个交易日前20个交易日（含基准日）所持有上海市场非限售A股股份市值的日均市值应为1000万元（含）以上A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】B98.以下属于筹资活动现金流量的有（）。为购建固定资产、无形资产和其他长期资产而发生的借款利息资本化部分融资租入固定资产所支付的租赁费发行证券筹集资金而由企业直接支付的审计、咨询费等购建固定资产、无形资产支付的现金A.、B.、C.、D.、【正确答案】A99.【真题】真实性原则要求披露的信息应当是以（）为基础。A.主观事实B.客观事实C.基金盈利最大化D.公司董事会的决议【正确答案】B100.2018年3月15日，甲公司销售一批商品给乙公司，开出的增值税专用发票上注明的销售价款为300000元，增值税销项税额为51000元，款项尚未收到。双方约定，乙公司应于2018年10月31日付款。2018年6月4日，经与中国银行协商后约定：甲公司将应收乙公司的货款出售给中国银行，价款为263250元；在应收乙公司货款到期无法收回时，中国银行不能向甲公司追偿。甲公司根据以往经验，预计该批商品将发生的销售退回金额为23400元，其中，增值税销项税额为3400元，成本为13000元，实际发生的销售退回由甲公司承担。2018年8月3日，甲公司收到乙公司退回的商品，价款为23400元。假定不考虑其他因素。下列关于甲公司与应收债权出售有关的财务账务处理正确的是（）。2018年6月4日出售应收债权借：银行存款263250营业外支出64350其他应收款23400贷：应收账款3510002018年8月3日收到退回的商品借：主营业务收入20000应交税费应交增值税(销项税额)3400贷：其他应收款234002018年8月3日收到退回的商品借：库存商品13000贷：主营业务成本130002018年8月3日收到退回的商品借：主营业务成本13000贷：库存商品13000A.、B.、C.、【正确答案】A二.多选题(共70题)1.【真题】ETF份额申购、赎回清单公告内容包括最小申购、赎回单位所对应的组合证券内各成分证券数据、（）及其他相关的内容。A.T-1现金差额B.现金替代C.T日预估现金部分D.基金份额净值【正确答案】ABCD2.【真题】确定有效边界所需的数据包括（）。A.期望收益率B.收益率方差C.协方差D.贝塔系数【正确答案】AB3.【真题】基金资产估值需考虑的因素包括（）。A.估值频率B.交易价格C.价格操纵及滥估问题D.估值方法的一致性及公开性【正确答案】ABCD4.【真题】基金会计核算的内容主要包括（）。A.证券和衍生工具交易及其清算的核算B.持有证券的上市公司行为的核算C.各类资产的利息核算D.基金资产估值的核算【正确答案】ABCD5.【真题】证券组合管理的基本步骤包括（）。A.确定证券投资政策B.选择应采取的投资策略和措施C.构建证券投资组合D.对证券投资组合进行修正【正确答案】ACD6.【真题】在营销环境的所有因素中，基金管理人最需要关注的有（）。A.销售机构本身的情况B.影响投资者决策的因素C.公司的剩余及资产状况D.监管机构对基金营销的监管【正确答案】ABD7.【真题】在以股票为主要投资对象的条件下，基金的投资一般倾向于选择（）的公司股票。A.运作较规范B.盈利能力较强C.资产质量较高D.发展潜力较好【正确答案】ABCD8.【真题】基金绩效收益率衡量的主要方法有（）。A.宏观分析法B.微观分析法C.分组比较法D.基准比较法【正确答案】CD9.【真题】股票基金的非系统风险包括（）。A.财务风险B.经营风险C.信用风险D.利率风险【正确答案】ABC10.【真题】证券投资基金的价格主要受（）的影响。A.市场供求关系B.基金资产净值C.上市公司质量D.投资时间长短【正确答案】AB11.【真题】下列各项属于封闭式基金的募集步骤的是（）。A.申请B.核准C.发售D.备案【正确答案】ABCD12.【真题】债券的指数化方法包括（）。A.分层抽样法B.优化法C.方差最小化法D.随机抽样法【正确答案】ABC13.【真题】基金管理人应向中国证监会提交（）等募集申请材料。A.基金合同草案B.基金上市交易公告书C.托管协议草案D.招募说明书草案【正确答案】ACD14.【真题】分级基金定可能是以下哪类基金？（）A.封闭型分级基金B.主动型分级基金C.混合型分级基金D.被动型分级基金【正确答案】ABCD15.【真题】基金财务会计报告分析可以达到的目的包括（）。A.评价基金过去的经营业绩及投资管理能力B.通过分析基金现时的资产配置及投资组合状况了解基金的投资状况C.保证未来的高收益、低风险D.预测基金未来的发展趋势，为基金投资者的投资决策提供依据【正确答案】ABD16.【真题】对于短期交易的投资人，基金管理人可以在基金合同、招募说明书中约定（）。A.收取短期交易投资人的赎回费的8%计入基金资产B.对于持续持有期少于30日的投资人，收取不低于赎回金额0.75%的赎回费C.对于持续持有期少于7日的投资人，收取不低于赎回金额1.5%的赎回费D.收取短期交易投资人的赎回费的5%计入基金资产【正确答案】BC17.【真题】基金资产账户管理业务中，不符合有关法律、法规或部门规章的行为有（）。A.基金托管人要为基金设立独立的账户，单独核算、分账管理B.基金托管人根据需要为多个基金合并开立一个账户，但每只基金独立进行会计核算C.基金托管人在不违背持有人利益的前提下，可以转让基金账户D.基金托管人在不违背持有人利益的前提下，可以转让基金账户【正确答案】BCD18.【真题】风险控制委员会的主要职责有（）。A.制定风险控制政策B.监督执行风险控制政策C.对基金的投资组合进行风险评估，提出风险控制建议D.对既定风险所造成的损失，提出有关补偿的参考方案【正确答案】ABC19.【真题】下列事件中（）为非系统风险。A.通货膨胀率变动B.旅游业的季节性因素C.旅游业的季节性因素D.政府换届【正确答案】BC20.【真题】在基金营销环境的要素中，机构本身的（）会对基金营销产生重要的影响。A.股权结构B.经营目标C.资本实力D.网点设置【正确答案】ABCD21.【真题】基金监管对象主要包括（）。A.基金管理公司B.基金托管银行C.基金销售机构D.基金注册登记机构【正确答案】ABCD22.【真题】关于凸性，下列说法正确的有（）。A.大多数债券价格与收益率的关系都可以用一条向下弯曲的曲线来表示，这条曲线的曲率就被称作债券的凸性B.凸性可以更准确地衡量债券价格对收益率变化的敏感程度C.在其他情况相同时，投资者应当选择凸性更高的债券进行投资D.当预期利率波动较大时，较低的凸性有利于投资者提高债券投资收益【正确答案】ABC23.【真题】以下关于基金监管的依法监管原则的说法，正确的有（）。A.基金监管属于行政执法活动B.监管机构作为执法机关，其成立由法律规定C.在基金监管活动中，监管机构应严格遵守法律法规等的规定D.监管机构既要依法履行监管职权，又要依法承担监管责任【正确答案】ABCD24.【真题】下列不属于证券投资基金法规定的巨额赎回的是（）。A.开放式证券投资基金单个开放日，基金净值赎回申请超过基金总份额的10%B.单笔赎回单位超过1亿C.当日累计赎回单位超过2亿D.开放式证券投资基金连续7个开放日，只有赎回清单，没有申购清单【正确答案】BCD25.【真题】以下由中国证监会出台的法规是（）。A.证券投资基金销售管理办法B.证券投资基金托管资格管理办法C.证券投资基金运作管理办法D.证券投资基金管理公司管理办法【正确答案】ABCD26.【真题】基金合同是规范基金当事人权利义务关系的基本法律文件，这些当事人不包括（）。A.基金代销机构B.基金管理人C.基金服务机构D.基金份额持有人【正确答案】AC27.【真题】下列基金资产账户中，以基金托管人单独或共同的名义开立的账户有（）。A.基金银行存款账户B.结算备付金账户C.上海证券交易所证券账户D.深圳证券交易所证券账户【正确答案】BCD28.【真题】基金管理者一般需要在（）等大类资产方面作出关于资产配置的方向性决定。A.股票B.债券C