工程项目风险管理学习教案

会计学1工程项目风险管理工程项目风险管理第一页，编辑于星期二：点 三十九分。项目风险管理概述项目风险管理概述1风险识别风险识别2风险对策与控制风险对策与控制4风险识别风险识别3 3Back第1页/共83页第二页，编辑于星期二：点 三十九分。果与实际结果间的变动程度。变动程度越大，风险越大；反之，则越小。7.1.1.1 风险的涵义风险的涵义 7.1.1 工程项目中的风险工程项目中的风险第2页/共83页第三页，编辑于星期二：点 三十九分。道德风险因素是指由于人的品德、素质不良，促使风险事件发生的因素，如诈骗、偷工减料等行为；心理因素是指由于人主观上的疏忽或过失而导致风险事件发生的因素，如遗忘、侥幸导致损失的发生等。第3页/共83页第四页，编辑于星期二：点 三十九分。第4页/共83页第五页，编辑于星期二：点 三十九分。工程承包事业是一项风险事业，承包人和项目经理要面临一系列的风险，必须在风险面前做出决策。决策正确与否，与承包人对风险的判断和分析能力密切相关。”7.1.1.2 项目风险项目风险第5页/共83页第六页，编辑于星期二：点 三十九分。第6页/共83页第七页，编辑于星期二：点 三十九分。第7页/共83页第八页，编辑于星期二：点 三十九分。第8页/共83页第九页，编辑于星期二：点 三十九分。n指由于自然力的不规则变化导致财产毁损或人员伤亡，如风暴、地震等。7.1.1.3 风险分类风险分类第9页/共83页第十页，编辑于星期二：点 三十九分。发生的后果来看，静态风险多属于纯粹风险。n动态风险。动态风险是由于人类需求的改变、制度的改进和政治、经济、社会、科技等环境的变迁导致的风险。从发生的后果来看，动态风险既可属于纯粹风险，又可属于投机风险。第10页/共83页第十一页，编辑于星期二：点 三十九分。第11页/共83页第十二页，编辑于星期二：点 三十九分。n按风险后果的承担者可分为政府风险、投资方风险、业主风险、承包商风险、供应商风险、担保方风险等。第12页/共83页第十三页，编辑于星期二：点 三十九分。无时不有、无所不在的，它存在于人类社会的发展过程之中，潜藏于人类从事的各种活动之中。7.1.2 风险的基本性质风险的基本性质第13页/共83页第十四页，编辑于星期二：点 三十九分。第14页/共83页第十五页，编辑于星期二：点 三十九分。n（4）风险的可变性n风险的可变性是指在一定条件下风险可以转化。风险的可变性包括以下内容：n风险性质的变化。在汽车没有普及之前，因汽车引起的车祸被视为特定风险，当汽车已成为主要交通工具之后，车祸成为基本风险。第15页/共83页第十六页，编辑于星期二：点 三十九分。边设计、边施工的方法，这时就可能产生质量、安全或造价风险。第16页/共83页第十七页，编辑于星期二：点 三十九分。第17页/共83页第十八页，编辑于星期二：点 三十九分。第18页/共83页第十九页，编辑于星期二：点 三十九分。散、转移、自留及利用等活动。这些活动对项目的成功运作至关重要，甚至会决定项目的成败。风险管理水平是衡量企业素质的重要标准，风险控制能力则是判定项目管理者生命力的重要依据。因此，项目管理者必须建立风险管理制度和方法体系。7.1.3.1 项目风险管理的定义项目风险管理的定义 7.1.3 项目风险管理项目风险管理第19页/共83页第二十页，编辑于星期二：点 三十九分。第20页/共83页第二十一页，编辑于星期二：点 三十九分。第21页/共83页第二十二页，编辑于星期二：点 三十九分。动的控制。通过界定项目范围，可以明确项目的范围，将项目的任务细分为更具体、更便于管理的部分，避免遗漏而产生风险。7.1.3.2 风险管理与项目管理的关系风险管理与项目管理的关系 第22页/共83页第二十三页，编辑于星期二：点 三十九分。体系传输给相应的部门和人员。第23页/共83页第二十四页，编辑于星期二：点 三十九分。第24页/共83页第二十五页，编辑于星期二：点 三十九分。7.2.1.1 文件资料审核文件资料审核 7.2.1 风险识别的方法与工具风险识别的方法与工具第25页/共83页第二十六页，编辑于星期二：点 三十九分。了一种有益于激励创造力的环境气氛，使与会者能自由畅想，无拘无束地提出自己的各种构想、新主意，并因相互启发、联想而引起创新设想的连锁反应，通过会议方式去分析和识别项目风险。其基本要求如下：7.2.1.2 信息收集整理信息收集整理 第26页/共83页第二十七页，编辑于星期二：点 三十九分。多益善。第27页/共83页第二十八页，编辑于星期二：点 三十九分。以综合、反馈。如此反复循环，直至得到一个比较一致且可靠性较大的意见。nDelphi法的特点是：n匿名性，亦即背靠背。可以消除面对面带来的诸如权威人士或领导的影响。第28页/共83页第二十九页，编辑于星期二：点 三十九分。第29页/共83页第三十页，编辑于星期二：点 三十九分。第30页/共83页第三十一页，编辑于星期二：点 三十九分。第31页/共83页第三十二页，编辑于星期二：点 三十九分。能编制一个包罗万象的检查表，因而使检查表具有一定的局限性。第32页/共83页第三十三页，编辑于星期二：点 三十九分。第33页/共83页第三十四页，编辑于星期二：点 三十九分。组成、各个组成部分的性质、它们之间的关系、项目同环境之间的关系等。项目工作分解结构是完成这项任务的有力工具。项目管理的其他方面，例如范围、进度和成本管理，也要使用项目工作分解结构。因此，在风险识别中利用这个已有的现成工具并不会给项目班子增加额外的工作量。第34页/共83页第三十五页，编辑于星期二：点 三十九分。第35页/共83页第三十六页，编辑于星期二：点 三十九分。图图7.1 城市污水收集、处理排放系统工作结构分解图城市污水收集、处理排放系统工作结构分解图Back第36页/共83页第三十七页，编辑于星期二：点 三十九分。n(3)项目风险事件带来的损失；n(4)项目风险可能影响的范围。7.2.2.1 项目风险表项目风险表 7.2.2 风险识别的结果风险识别的结果第37页/共83页第三十八页，编辑于星期二：点 三十九分。第38页/共83页第三十九页，编辑于星期二：点 三十九分。风险等级。n一级：后果小，可以忽略，可不采取措施。n二级：后果较小，暂时还不会造成人员伤亡和系统损坏，应考虑采取控制措施。7.2.2.2 风险的分类或分组风险的分类或分组 第39页/共83页第四十页，编辑于星期二：点 三十九分。第40页/共83页第四十一页，编辑于星期二：点 三十九分。项目预算的费用风险，价格上涨就是费用风险的征兆。n一般来说，施工项目的风险可能有费用超支风险、工期拖延风险、质量风险、技术风险、资源风险、自然灾害和意外事故风险、财务风险等。7.2.2.3 风险征兆风险征兆 第41页/共83页第四十二页，编辑于星期二：点 三十九分。定性对项目其他各个方面的影响；估计和比较项目各种方案或行动路线的风险大小，从中选择出威胁最少、机会最多的方案或行动路线。n风险评价把注意力转向包括项目所有阶段的整体风险、各风险之间的相互影响、相互作用及对项目的总体影响、项目主体对风险的承受能力上。风险评价有四个目的：7.3.1 概述概述第42页/共83页第四十三页，编辑于星期二：点 三十九分。n（3）考虑各种不同风险之间相互转化的条件，研究如何才能化威胁为机会。还要注意，原以为的机会在什么条件下会转化为威胁。第43页/共83页第四十四页，编辑于星期二：点 三十九分。是绝对的，也可以是相对的。第44页/共83页第四十五页，编辑于星期二：点 三十九分。第45页/共83页第四十六页，编辑于星期二：点 三十九分。当根据历史资料来确定；当项目管理人员没有足够的历史资料来确定风险事件的概率分布时，可以利用理论概率分布进行风险估计。7.3.2 风险分析方法风险分析方法7.3.2.1 定性方法定性方法 第46页/共83页第四十七页，编辑于星期二：点 三十九分。某些概率分布来补充或修正，从而建立风险的概率分布图。n常用的风险概率分布是正态分布。正态分布可以描述许多风险的概率分布，如交通事故、财产损失、加工制造的偏差等。除此之外，在风险评估中常用的理论概率分布还有离散分布、等概率分布、阶梯形分布、三角形分布和对数正态分布等。第47页/共83页第四十八页，编辑于星期二：点 三十九分。时间分布。第48页/共83页第四十九页，编辑于星期二：点 三十九分。第49页/共83页第五十页，编辑于星期二：点 三十九分。感觉或取舍反应。第50页/共83页第五十一页，编辑于星期二：点 三十九分。的收益对应的效用值为1，而最不愿意接受的损失对应的效用值为0。第51页/共83页第五十二页，编辑于星期二：点 三十九分。效用值特别敏感，也就是说，损失稍微增加一点，效用值就下降很多；相反，他对有利后果所抱的态度，即收益的效用值比较迟钝，也就是说，当收益增加很多时，效用值才增加一点。第52页/共83页第五十三页，编辑于星期二：点 三十九分。第53页/共83页第五十四页，编辑于星期二：点 三十九分。图图7.2 效用曲线效用曲线Back第54页/共83页第五十五页，编辑于星期二：点 三十九分。分析或保本分析，也称VCPA（VolumeCostProfit Analysis）,其基础是成本形态分析，有关内容见第4章。7.3.2.2 定量方法定量方法 第55页/共83页第五十六页，编辑于星期二：点 三十九分。是通过分析预测有关投资规模、建设工期、经营期、产销期、产销量、市场价格和成本水平等主要因素的变动对评价指标的影响及影响程度。一般是考察分析上述因素单独变动对项目评价的主要指标净现值NPV(Net Present Value）和内部收益率IRR(Internal Rate of Return）的影响。有关内容见其他相关文献。第56页/共83页第五十七页，编辑于星期二：点 三十九分。第57页/共83页第五十八页，编辑于星期二：点 三十九分。n画决策树图时，实际上是拟定各种决策方案的过程，也是对未来可能发生的各种自然状况进行周密思考和预测的过程。第58页/共83页第五十九页，编辑于星期二：点 三十九分。节约额最大等。nMV(i)=（损益值概率值）经营年限投资额第59页/共83页第六十页，编辑于星期二：点 三十九分。第60页/共83页第六十一页，编辑于星期二：点 三十九分。第61页/共83页第六十二页，编辑于星期二：点 三十九分。第62页/共83页第六十三页，编辑于星期二：点 三十九分。图图7.3 决策树结构图决策树结构图Back第63页/共83页第六十四页，编辑于星期二：点 三十九分。图图7.4 决策树图决策树图Back第64页/共83页第六十五页，编辑于星期二：点 三十九分。这样可以直接消除风险损失。回避风险具有简单、易行、全面、彻底的优点，能将风险的概率保持为零，从而保证项目的安全运行。7.4.1 回避风险回避风险第65页/共83页第六十六页，编辑于星期二：点 三十九分。n(1)当风险可能导致损失频率和损失幅度极高，且对此风险有足够的认识时，这种策略才有意义。7.4.1.1 回避风险的方法回避风险的方法 第66页/共83页第六十七页，编辑于星期二：点 三十九分。第67页/共83页第六十八页，编辑于星期二：点 三十九分。n（4）在主观风险和客观风险并存的情况下，以回避客观风险为主。n（5）在存在技术风险、生产风险和市场风险时，一般以回避市场风险为主。7.4.1.2 回避风险的原则回避风险的原则 第68页/共83页第六十九页，编辑于星期二：点 三十九分。n从另外一个角度看，转移风险有控制型非保险转移、财务型非保险转移和保险三种形式。7.4.2 转移风险转移风险第69页/共83页第七十页，编辑于星期二：点 三十九分。第70页/共83页第七十一页，编辑于星期二：点 三十九分。第71页/共83页第七十二页，编辑于星期二：点 三十九分。n保证合同。保证合同是由保证人提供保证，使债权人获得保障。通常，保证人以被保证人的财产抵押来补偿可能遭受到的损失。第72页/共83页第七十三页，编辑于星期二：点 三十九分。n技术创新风险的转移一般伴随着收益的转移，因而，是否转移风险以及采用何种方式转移风险，需要进行仔细权衡和决策。在一般情况下，当技术风险、市场风险不大而财务风险较大时，可采用财务转移的风险转移方式；当技术风险或生产风险较大时，可以采用客体转移的风险转移方式。第73页/共83页第七十四页，编辑于星期二：点 三十九分。的各种因素而采取的各种具体措施，也就是设法消除或减少各种风险因素，以降低损失发生的频率。7.4.3 损失控制损失控制第74页/共83页第七十五页，编辑于星期二：点 三十九分。培训，消除人为的风险因素，防止不安全行为的出现，从而达到控制损失的目的。如进行安全法制教育、安全技能教育和风险知识教育等。n程序法。以制度化的程序作业方式进行损失控制，其实质是通过加强管理，从根本上对风险因素进行处理。如制定安全管理制度、设备定期维修制度和定期进行安全检查等。第75页/共83页第七十六页，编辑于星期二：点 三十九分。种化整为零的措施。n储备。例如，储存某项备用财产或人员，以及复制另一套资料或拟定另一套备用计划等，当原有财产、人员、资料及计划失效时，这些备用的人、财、物、资料可立即使用。n拟定减小损失幅度的规章制度。例如，在施工现场建立巡逻制度。第76页/共83页第七十七页，编辑于星期二：点 三十九分。动自留风险是指由于疏忽未探究风险的存在而承担下来。7.4.4 自留风险自留风险第77页/共83页第七十八页，编辑于星期二：点 三十九分。第78页/共83页第七十九页，编辑于星期二：点 三十九分。第79页/共83页第八十页，编辑于星期二：点 三十九分。十分妥当，因为项目的生产设备、技术优势领域、市场占有状况等使得项目组织在项目选择时难以做到这种独立无关性；而且，当项目之间过于独立时，由于不能做到技术资源、人力资源、生产资源的共享而加大项目的成本和难度。7.4.5 分散风险分散风险第80页/共83页第八十一页，编辑于星期二：点 三十九分。第81页/共83页第八十二页，编辑于星期二：点 三十九分。第82页/共83页第八十三页，编辑于星期二：点 三十九分。