吉林大学22春“金融学”《国际结算》离线作业（一）辅导答案45

书山有路勤为径，学海无涯苦作舟！ 住在富人区的她吉林大学22春“金融学”国际结算离线作业（一）辅导答案一.综合考核(共50题)1.保理(名词解释)参考答案：保理(Factoring)，全称保付代理，又称托收保付，是一个金融术语，指卖方将其现在或将来的基于其与买方订立的货物销售/服务合同所产生的应收账款转让给保理商(提供保理服务的金融机构)，由保理商向其提供资金融通、买方资信评估、销售账户管理、信用风险担保、账款催收等一系列服务的综合金融服务方式。2.简述支票出票人必须具备的一定条件。参考答案：1)支票的出票人必须是银行的存款户;2)出票人必须在银行有足够存款;3)出票人与存款银行订有使用支票的协议;4)支票的出票人必须使用存款银行统一印制的支票3.信用证是开证行应申请人的申请而向受益人开立的，因此在受益人提交了全套符合信用证规定的单据后，开证行在征得开证申请人同意的情况下向受益人付款。()A.正确B.错误参考答案：B4.海运提单是一种物权凭证。()A.正确B.错误参考答案：A5.什么是出票，它对于汇票的基本当事人有哪些效力?参考答案：出票是指出票人签发票据并将汇票交给收款人的票据行为。汇票的出票行为是各项票据行为的开端，是基本的汇票行为。相对地，其余的汇票行为则称为附属汇票行为。效力：(1)对出票人而言，其出票签字意味着担保该汇票将得到承兑，该汇票将得到付款。因此，在汇票得到付款人的承兑前，出票人就是该汇票的主债务人。(2)对持票人而言，便取得了票据上的一切权力，包括付款请求权和遇退票时的追索权。6.某市中国银行分行收到新加坡某银行电开信用证一份，金额为100万美元，购花岗岩石块，卸货港为巴基斯坦卡拉奇，信用证中有下述条款：(1)检验证明书于货物装运前开立并由开证申请人授权的签字人签字，该签字必须由开证行检验;(2)货物只能待开证申请人指定船只并由开证行给通知行加押电通知后装运，而该加押电必修随同正本单据提交议付。问：该信用证可不可以接受?为什么?参考答案：该信用证为“软条款”欺诈信用证，不可以接受。所谓“软条款”是指可能导致开证行解除不可撤销信用证项下付款责任的条款。最典型和最多的形式是该信用证所规定的某些单据被开证申请人所控制。从上述信用证条款中可以看出由开证申请人验货并出具检验证书及开证申请人指定装船条款，实际上是开证申请人控制了整笔交易，受益人(中国出口公司)处于受制于人的地位，信用证项下开证行的付款承诺是毫不确定和很不可靠的。7.背对背信用证(名词解释)参考答案：在贸易实务中，中间商分别同实际用户和实际供应商签订有供应和采购合同，实际用户向中间商开出一个不可转让的信用证时，中间商不能直接转让这个信用证，但可以要求与其有往来的银行以该信用证为保证，以其为申请人，开出的以实际供应商为受益人的信用证。这个信用证就是背对背信用证(Back rnto Back Credit)。8.为保证进口商收货，海运提单必须作成记名抬头。()A.正确B.错误参考答案：B9.票据是由债权人按照规定期限无条件支付一定金额给债务人并可以流通转让的有价证券。()A.正确B.错误参考答案：B10.简要回答贴现与议付的异同。参考答案：一、两者的实质不同：1、信用证贴现的实质：指出口地银行从信用证受益人(出口商)处购入已经国外开证行或保兑行承兑(或承付)的未到期远期汇票。2、议付的实质：指信用证指定的议付行在单证相符条件下，扣除议付利息后向受益人给付对价的行为。二、两者的特点不同：1、信用证贴现的特点：承兑后融资;资金用途没有限制;属于短期融资，期限一般不超过一年;贴现银行一般与信用证通知行、议付行为同一银行;出口企业不能正常从国外收回货款时，贴现银行有追索权。2、议付的特点：公开议付信用证或称自由议付的信用证，是指开证行对愿意办理议付的任何银行作公开议付邀请和普通付款承诺的信用证，即任何银行均可按信用证的条款自由议付的信用证。议付信用证大多数是自由议付的，这对受益人有利。受益人要议付，不一定非要到通知行，而可自由选定一间对自己有利的银行。而限制议付信用证的开立，往往是开证行出于对自身利益的考虑，例如规定受益人必须到开证行的一海外姐妹行/关系行办理议付。三、两者的性质不同：1、信用证贴现的性质：出口信用证项下短期融资，银行对融资申请人有追索权，融资时间在出口信用证被执行后。2、议付的性质：议付仅限于延期付款信用证。受益人可以在交单期或信用证有效期内向议付行提示单据、信用证正本及信用证通知书，并填制信用证议付/委托收款申请书和议付凭证，请求议付。11.运输保险单(名词解释)参考答案：保险人承保货物运输保险时，签发给被保险人的正式保险合同的书面凭证。12.银行办理业务时通常无法占用客户资金的汇款方式是()。A.电汇B.票汇C.信汇D.以上都是参考答案：A13.按照开证行的保证责任，信用证的种类有()。A.可撤销的信用证B.不可撤销的信用证C.保兑信用证D.无保兑信用证参考答案：AB14.托收是一种付款人主动向收款人支付货款的方式。()A.正确B.错误参考答案：B15.以下关于备用信用证的说法不正确的是()。A.开立备用信用证的目的是由开证行向受益人承担第一性的付款责任B.若申请人未能履约，则由银行负责向受益人赔偿经济损失C.若申请人按合同规定履行了有关义务，受益人就无需向开证行递交违约声明D.备用信用证常常是备而不用的文件参考答案：A16.简述国际保理业务及应用。参考答案：国际保理指银行作为保理商为国际贸易O/A销售中在规定额度内为出口商提供应收账款管理并担保付款及出口贸易融资等新型综合性服务。银行利用自身咨讯和渠道优势，通过事先对进口商进行资信调查来控制风险。出口商在核定额度内销售可以获得付款保证和安全收汇，必要时可以获得融资支持。适合分散、多客户批量销售的出口赊销贸易。17.票据所有权通过交付或背书及交付进行转让，这是票据的()性质。A.要式性B.设权性C.提示性D.流通转让性参考答案：D18.汇款方式目前广泛应用于国际贸易货款结算。()A.正确B.错误参考答案：B19.简述远期D/P和D/A异同点。参考答案：相同点：两者均需要开具远期汇票，先予承兑，在汇票到期日付款，都属于远期托收业务。不同点：两者交单条件不同，D/P远期中进口商只有在汇票到期付款后才能得到单据，D/A只要承兑后即可得到单据，提取货物。20.以下有关单据作用的说法正确的是()。A.单据是出口商收取货款的凭证B.单据是进口商付款、提货的依据C.单据是银行办理贸易结算的重要依据D.单据是进出口报关、纳税的重要凭证参考答案：ABCD21.中国南方某公司与丹麦AS公司在2004年9月按CIF条件签订了一份出口圣诞灯具的商品合同，支付方式为不可撤销即期信用证。AS公司于7月通过丹麦日德兰银行开来信用证，经审核与合同相符，其中保险金额为发票金额的110%。就在我方正在备货期间，丹麦商人通过通知行传递给我方一份信用证修改书，内容为将保险金额改为发票金额的120%。我方没有理睬，仍按原证规定投保、发货，并于货物装运后在信用证交单期和有效期内，向议付行议付货款。议付行审单无误，于是放款给受益人，后将全套单据寄丹麦开证行。开证行审单后，以保险单与信用证修改书不符为由拒付。试问：开证行拒付是否有道理?为什么?参考答案：按照国际惯例跟单信用证统一惯例的相关规定，信用证经过修改后，银行即受该修改后的信用证的约束。出口商可自行决定修改内容或拒绝修改，但其应发出是否同意修改的通知。当出口商告知其接受修改之前，原证对开证行继续有效，即原证的条款对出口商仍具有约束力。但如果出口商未发出接受或拒绝的通知，而其提交的单据与原证的条款相符，则视为出口商拒绝其修改如果出口商提交的单据与经修改后的信用证条款相符，则视为出口商接受了其修改。从这时起，信用证就被视为已经修改。总之，出口商是否同意修改的信用证可以用在结汇提交单据时来表示。在本案中，我公司在收到有关信用证修改的通知后，并未发出接受或拒绝修改的通知，而且在交单时向银行提交了符合原信用证规定的单据，受益人以其行为作出拒绝信用证修改的表示，原信用证的条款对受益人仍然有效，信用证的修改因未获得受益人的同意而无效。因此，开证行审单后，以保险单与信用证修改书不符为由拒付是不合理的。22.以下不属于信用证特点的是()。A.信用证是由开证银行承担第一性付款责任的书面文件B.开证银行履行付款责任是有限度和条件的C.信用证是一种商业信用D.信用证是一项独立的，自足性的文件参考答案：C23.信用证的第一付款人是()。A.开证行B.通知行C.议付行D.开证申请人参考答案：A24.银行保函的修改必须经有关当事人一致同意后，由受益人向担保行提出书面的修改申请。()A.正确B.错误参考答案：B25.简述商业发票的作用。参考答案：(1)商业发票是交易的合法证明文件，是卖方向买方发送货物的凭证。(2)商业发票是买卖双方收付货款和记账的凭证。(3)帝业发票是买卖双方办理报关、清关、纳税的凭证。(4)商业发票是卖方缮制货运单据的中心单据。(5)在不使用汇票情况下，商业发票可代替汇票起付款凭证的作用。26.头寸调拨(名词解释)参考答案：头寸是一个金融术语，实际就是指款项，钱，一般分为收入方和付出方，两方若是不平衡，有差额，就需要调拨资金来弥补，这就是头寸调拨，也就是借钱。商业银行在预测了超额准备金需要量的基础上，应当及时地进行头寸调拨，以保证超额准备金规模的适度性。27.我某外贸公司与澳大利亚某商达成一项皮手套出口合同，价格条款为CIF悉尼，支付方式为不可撤销的即期信用证，投保中国保险条款一切险。生产厂家在进行最后一道工序时，降低了湿度标准，使得产品的湿度增大，然后将产品装入集装箱。货物到港后，检验结果表明，产品全部霉变，损失达八万美元。调查后发现，运输途中无异常，属于正常运输。问：(1)保险公司对该批货物是否负责赔偿?为什么?(2)进口商是否该支付货款?为什么?参考答案：(1)保险公司对该批货物不负责赔偿。因为货物本身的内在质量缺陷是保险除外责任。(2)进口商必须支付货款。CIF是象征性交货术语，卖方不需要保证到货。28.以下不属于银行保函和跟单信用证相同点的是()。A.两者都是由银行作出的承诺B.两者形式相似C.两者都是单据化D.银行对单据的审核责任都仅限于表面相符参考答案：B29.票据的作成，形式上需要记载的必要项目必须齐全，各个必要项目又必须符合票据法律规定，方可使票据产生法律效力。这是票据的()性质。A.要式性B.设权性C.提示性D.流通转让性参考答案：A30.国际贸易结算发展与支付方式的变革关系密切。()A.正确B.错误参考答案：A31.背书(名词解释)参考答案：背书是指持票人为将票据权利转让给他人或者将一定的票据权利授予他人行使，而在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的行为。背书按照目的不同分为转让背书和非转让背书，转让背书是以持票人将票据权利转让给他人为目的非转让背书是将特定的票据权利授予他人行使，包括委托收款背书和质押背书。无论何种目的，都应当记载背书事项并交付票据。32.单据(名词解释)参考答案：单据，是在经济业务发生时所取得或填制的、载明交易、事项实际情况的书面证明，它是进行会计核算的原始资料和重要依据。办理货物的交付和货款的支付的一种依据。33.某年1月10日，芝加哥F银行经通知行A银行，向我国某市受益人B外贸公司开立了金额为15783美元的即期信用证。该证装船期和有效期分别为2月25日和3月8日，货物名称为铁钉，到期地A银行。2月12日，A银行收到该信用证项下修改书，要求将装船期和有效期分别提前至2月15日和2月24日，并修改货物描述等内容。A银行立即通知受益人。受益人于2月19日向A银行发出书面通知，拒绝修改，A银行即向F银行发出同样内容的电报。受益人于2月25日装船，3月3日交单，A银行经审核无误后议付货款并向开证行寄单索汇。3月13日，A银行收到F银行电报称：“该单据迟装并超过有效期。”F银行以此拒付并准备退单。试问：开证行F银行是否有权拒付，为什么?参考答案：当然开证行要拒付了，因为过了信用证的有效期。但只要开证申请人同意接受不符点，开证行也能付款，这就不是银行负第一性的付款责任了，付款与否取决于申请人，同时免除了开证行的付款责任，银行信用变成商业信用了。开证行完全有权利拒付，并收取不符点费等费用。但目前国内银行对外拒付都要经过进口商的同意，一般不会不顾客户的意见，自行拒付的。但是不符点费一般会扣除。但是如果买方是开证行的大客户，可以和开证行打个招呼，看看可不可以不要扣不符点费。议付行是否先进行押汇完全取决于银行本身，即使单证没问题，也可以拒绝押汇，信用证已失效也未必做不了，可占用出口企业授信额度，视同商贴来做，应该由进口商向开证行申请信用证修改，没有正式的修改，LC失去意义，风险基本等同于D/P。34.国际结算的种类分为()和()两类。A.贸易结算B.非贸易结算C.有形结算D.无形结算参考答案：AB35.()是一类允许出口商在装货交单前可以支取全部或部分货款的信用证。A.即期付款信用证B.对开信用证C.保兑信用证D.预支信用证参考答案：D36.票据上的债权人在请求票据债务人履行票据义务时，必须向付款人提示票据，方能请求付给票款。这是票据的()性质。A.要式性B.设权性C.提示性D.流通转让性参考答案：C37.以下哪些是基本的国际结算方式()。A.汇款B.托收C.信用证D.银行保函参考答案：ABC38.一般来说，保兑行对所保兑的信用证的责任是()。A.在议付行不能付款时，承担付款责任B.在开证行不能付款时，承担付款责任C.承担第一性的付款责任D.在开证申请人不能付款时，承担付款责任参考答案：C39.以下哪些是票据的特性()。A.要式性B.设权性C.提示性D.流通转让性参考答案：ABCD40.支票(名词解释)参考答案：支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。同样支票制度也适用汇票的有关规定，所以，我们只介绍针对支票不同于汇票的特殊规定。41.备用信用证形式上与跟单信用证相似，性质上与银行保函相似。()A.正确B.错误参考答案：A42.银行承兑汇票(名词解释)参考答案：银行承兑汇票是商业汇票的一种。指由在承兑银行开立存款账户的存款人签发，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。43.备用信用证的内容和跟单信用证相似，要求受益人提交符合信用证要求的货运单据、商业发票、保险单、商检单等来作为索赔的依据。()A.正确B.错误参考答案：B44.押汇(名词解释)参考答案：押汇，又称买单结汇，是指议付行在审单无误的情况下，按信用证条款买入受益人(外贸公司)的汇票和单据，从票面金额中扣除从议付日到估计收到票款之日的利息，将余款按议付日外汇牌价折成人民币，拨给外贸公司。45.国际结算制度的核心即是()。A.信用制度B.银行制度C.贸易制度D.外汇管理制度参考答案：A46.不必限定在汇入行取款的汇款方式是()。A.电汇B.票汇C.信汇D.以上都是参考答案：C47.影响国际结算方式选择的因素有()。A.交易对手的资信状况B.交易数额的大小C.货物因素D.时间因素参考答案：ABCD48.银行保函的应用范围要远远大于普通的跟单信用证，可以用于保证任何一种经济活动中任何一方履行其不同的责任与义务。()A.正确B.错误参考答案：A49.汇票按照出票人的不同，可以分为()和()。A.一般汇票B.跟单汇票C.银行汇票D.商业汇票参考答案：CD50.简述在出口业务中单据制作的原则。参考答案：(1)单证一致，单据的内容完全符合信用证条款的规定。(2)单单一致，各种单据之间没有矛盾，相互一致。(3)单货一致，单据所反映的内容必须与实际的货物情况相符，不得制作假单据。