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米宝宝科技2022年证券从业资格-投资银行业务（保荐代表人）考试题库题目一二三四五六总分得分一.单项选择题(共20题)1.下列各项中，属于投资性房地产的有( )。 已出租的建筑物 待出租的建筑物 已出租的土地使用权 以经营租赁方式租入后再转租的建筑物 企业持有并准备增值后转让的土地使用权A. 、B. 、C. 、D. 、E. 、正确答案：D,2.甲公司2015年2月起为售出的A产品提供“三包”服务，按照当期产品销售收入的2预计产品修理费用，规定产品出售后一定期限内出现质量问题，负责退换或免费提供修理，假定甲公司只生产和销售A产品，2016年年初，甲公司“预计负债产品质量保证”账面余额为100万元，A产品的“三包”期限为2年，2016年实际销售收入5000万元，实际发生修理费用80万元，不考虑其他因素，下列说法正确的有()。2016年实际发生修理费80万元应该冲减预计负债 2016年计提产品质量保证费用应贷记“预计负债”100万元 2016年末“预计负债产品质量保证”科目余额为40万元 2016年计提产品质量保证费用应借记“销售费用”80万元 2016年末“预计负债产品质量保证”科目余额为120万元A. 、B. 、C. 、D. 、正确答案：C,3.某上市公司正在筹划重大资产重组事项，下列情形符合规定的有（）。上市公司制作书面的交易进程备忘录并予以妥当保存，参与每一具体环节的所有人员应当即时在备忘录上签名确认上市公司及交易对方分别聘请了财务顾问，并与财务顾问签署了保密协议上市公司预计筹划中的重大资产重组事项难以保密或者已经泄露的，应当及时向证券交易所申请停牌。停牌期间，不发布任何进展情况公告上市公司的股东、实际控制人以及参与重大资产重组筹划、论证、决策等环节的其他相关机构和人员，在方案确定前不得向上市公司通报任何有关信息A. B. C. D. 正确答案：B,4.某公司12个月前首次公开发行股票并在上海证券交易所上市，根据证券发行上市保荐业务管理办法及上海证券交易所相关业务规则，该公司应当及时通知或者咨询保荐机构，并将相关文件送交保荐机构的情形有（）。 该公司召开季度总经理办公会 该公司监事王某被上海证券交易所出具监管关注函 该公司拟与持有该公司5%股份的私募基金管理机构共同设立并购基金 该公司拟新聘请一名独立董事 该公司拟用现金进行利润分配A. 、B. 、C. 、D. 、E. 、正确答案：E,5.以下不会引起速动比率变化的有（ ）。 短期借款还应付账款 现金买存货 现金买固定资产 现金买交易性金融资产 存货对外投资A. 、B. 、C. 、D. 、E. 、正确答案：B,6.下列关于上市公司关联交易审议程序的说法中，正确的有（ ）。董事会会议所做决议须经非关联董事过半数通过关联交易董事会会议有过半数的董事出席才可举行关联交易必须经股东大会持有公司表决权的23以上股东通过上市公司董事会审议关联交易事项时，关联董事应当回避表决A. 、B. 、C. 、D. 、正确答案：B,7.根据关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知，下列说法正确的有（）。 发行人及其保荐机构不能在规定的时间内提交反馈意见回复材料的，可书面申请延期1次，延期时间不得超过2个月，否则需申请中止审查 中止审查后恢复审查的，视同新申报企业重新排队 申请恢复审查时，应当提交书面申请，经审核同意后恢复审查 未能在规定时间提交反馈意见回复材料，也不申请延期或者中止审查的，将予以终止审查A. B. C. D. 正确答案：B,8.下列关于IP0申请审核通过后信息披露的表述，正确的有( )。 发审委通过后至招股说明书刊登前发生重大事项的，应于该事项发生后2个工作日内向中国证监会书面说明，并对招股说明书及摘要作出修改和补充 证监会审核通过后至招股说明书刊登前，发生应予披露的事项，应向证监会书面说明情况，并经证监会同意后相应修改招股说明书及其摘要 招股说明书刊登后，至获准上市前发生重大事项的，应于事项发生后的1个工作日向证监会提交书面说明 招股说明书刊登至上市公告刊登之间，发生重大事项应在上市公告书中披露A. 、B. 、C. 、D. 、正确答案：D,9.下列不属于上交所于2019年3月1日发布的科创板6项配套业务规则的是（ ）。A. 上海证券交易所科创板股票发行上市审核规则B. 上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法C. 上海证券交易所科创板股票上市规则D. 上海证券交易所科创板股票交易风险揭示书必备条款E. 上海证券交易所科创板股票交易特别规定正确答案：D,10.根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐业务的相关表述正确的有（ ）。 同次发行的证券，其发行保荐和上市保荐可以选择不同的保荐机构承担 保荐机构依法对发行人的申请文件、证券发行募集文件进行核查，向中国证监会、证券交易所出具保荐意见 所有IPO、再融资项目发行都可以采用联合保荐的形式，但参与联合保荐机构不得超过2 家 证券发行的主承销商可以由为本次证券发行进行保荐的保荐机构担任，也可以由其他具有保荐机构资格的证券公司与该保荐机构共同担任 不管是发行保荐还是上市保荐,保荐机构均应当保证所出具的文件真实、准确、完整A. 、B. 、C. 、D. 、正确答案：B,11.保荐机构、保荐代表人注册登记事项发生变化的，保荐机构应当自变化之日起（）个工作日内向中国证监会书面报告，由中国证监会予以变更登记。A. 4B. 5C. 6D. 10正确答案：B,12.在首次公开发行股票招股说明书中，发行人应披露交易金额在( )万元以上或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。A. 100B. 300C. 500D. 800正确答案：C,13.下列各项中，应当作为以现金结算的股份支付进行会计处理的是( )。A. 以低于市价向员工出售限制性股票的计划B. 授予高管人员低于市价购买公司股票的期权计划C. 公司承诺达到业绩条件时向员工无对价定向发行股票的计划D. 授予研发人员以预期股价相对于基准日股价的上涨幅度为基础支付奖励款的计划正确答案：D,14.甲公司拥有乙、丙、丁三家子公司，其中乙公司系2010年6月30日，甲公司支付9000万现金取得，拥有乙公司60%的股权；取得当日，乙公司可辨认净资产账面价值为9500万元，公允价值为10000万元。2012年6月30日，甲公司处置了对乙公司40%股权，取得处置价款为8000万元，处置后对乙公司的持股比例降为20%，剩余20%股权的公允价值为4000万元，丧失了对乙公司的控制权，但对乙仍存在重大影响；处置当日，乙公司可辨认净资产账面价值为10200万元，公允价值为10700万元。乙公司在2010年7月1日至2012年6月30日之间实现的净利润为600万元，其他综合收益为100万元。则以下说法正确的是（ ）。 甲公司个别财务报表因出售乙公司40%股权，应确认投资收益为2000万 甲公司个别财务报表因出售乙公司40%股权，应确认投资收益为4000万 处置当日，甲公司合并财务报表中确认的投资收益为2640万 处置当日，甲公司合并财务报表中确认的投资收益为2580万A. 、B. 、C. 、D. 、正确答案：D,15.证券公司投资银行类项目应当重新履行立项、内核等内部控制程序的情形有（）。发行条件发生实质性改变的项目曾被公司立项、内核审议否决的项目存在风险的项目终止审查的项目向中国证监会等自律组织报送被否决或备案未通过的项目A. 、B. 、C. 、D. 、E. 、正确答案：C,16.以下可以界定为借款费用允许资本化的资产支出已经发生的情形有（ ）。 开出承兑汇票，年利率6 采购用于构建固定资产的物资，但尚未付款 计提了与资产支出相关的职工薪酬 以现金采购了用于构建固定资产的物资 转移了非现金资产使用自己生产的产品用于构建固定资产A. 、B. 、C. 、D. 、E. 、正确答案：D,17.某可转换债券的面值为1000元，转换价格为40元。标的股票的市场价格为45元，可转债的市场价格为1100元，则下列说法正确的有（）。转换贴水率22770 转换平价44元转换升水率222转换价值1125元A. B. C. D. 正确答案：C,18.下列关于会计估计说法正确的是（）。会计估计变更仅影响变更当期的，其影响数应当在变更当期予以确认会计估计变更既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数应当在变更当期和未来期间予以确认企业难以对某项变更区分为会计政策变更或会计估计变更的，应当将其作为会计政策变更处理重要的会计估计变更采用追溯调整法，不重要的采用未来适用法A. B. C. D. 正确答案：B,19.甲公司拟提供2012年半年度财务报告，则2012年半年度比较财务报表包括以下哪些报表( )。 2012年6月30日的资产负债表和2011年12月31日的资产负债表 2012年6月30日的资产负债表和2011年6月30日的资产负债表 2012年16月的利润表和2011年16月份的利润表 2012年46月的利润表和2011年46月份的利润表 2012年16月的现金流量表和2011年16月份的现金流量表2012年46月的现金流量表和2011年46月份的现金流量表A. 、B. 、C. 、D. 、正确答案：A,20.保荐机构推荐发行人证券上市，应当向_提交上市保荐书以及证券交易所要求的其他与保荐业务有关的文件，并报_备案。( )A. 中国证监会；证券交易所B. 证券交易所；中国证监会C. 证券交易所；国务院D. 中国证监会；国务院正确答案：B,
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