上一道-岗位说明书之出纳员

第二篇 岗位职责说明第二章 职能部门各岗位职责说明第九节财务部各岗位职责说明第五小节出纳员岗位说明书岗 位 信 息报 告 关 系岗位名称出纳员所属部门财务部薪资等级岗位编号CW-5任 职 资 格性 别不限年 龄24-45岁学 历大专及以上学历专 业财务、会计等相关专业知 识熟知合同法、经济法等法规政策 经 验2年以上财会工作经验。能力素质熟悉国家有关财经法规、会计制度、税务法规、掌握计算机财务软件；有会计证、办税员证、职业道德、敬业精神、原则性、沟通协调能力、保密性。岗位要求持有会计证； 具备必要的专业知识和专业技能； 熟悉国家有关法律、法规、规章和国家统一会计制度； 遵守职业道德，有严谨细致的工作作风和职业习惯，安全意识高；出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。 参加会议1 参加部门召开的有关工作会议； 2 参加公司每月季的工作协调会； 3 参加部门年度工作评比会工作特点1 社会性出纳工作具有广泛的社会性，出纳人员要了解国家有关财会政策法规并参加这方面的学习和培训，出纳人员要经常跑银行等。2 专业性具有专门的操作技术和工作规则。按照要求规范填写凭证，科学严谨记录日记账，使用与管理保险柜。3 政策性工作的每一环节都必须依照国家规定进行。办理现金收付要按照国家现金管理规定进行，办理银行结算业务要根据国家银行结算办法进行。4 时间性按照要求及时发放职工工资，核对银行对账单等，一天都不能延误。及时办理各项工作，保证出纳工作质量。职责概述办理现金收付和银行结算业务。；办理银行存款和现金领取；负责支票、汇票、发票、收据管理；做银行账和现金账，并负责保管财务章；负责报销差旅费的工作。；员工工资的发放。特殊要求敬业爱岗； 热爱本职工作； 依法办事； 客观公正； 保守秘密。除此之外，出纳人员还应特别注意如下两点： 一是要清正廉洁。二是要坚持原则。职责模块职 责 细 则管理权限1 进行现金收付和银行结算核算，登记现金和银行存款日记帐，做到账实相符2 维护财经纪律，执行财会制度，抵制不合法的收支和弄虚作假行为。3 参与货币资金计划定额管理的权力。4 管好用好货币资金的权力。提出合理安排利用资金的意见和建议，及时提供货币资金使用与周转信息。 管理职能做好每一笔经济业务的收付工作，保证合理、合法、正确性。编制现金和银行存款日报表工作职责1 严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付凭证进行复核。复核的主要内容是：核对收付款凭证与所附的原始凭证会计事项是否一致，金额是否相符，审核无误后才能办理款项收付。2 对于重大的开支，必须经过会计主管人员或单位领导审核签章，方可办理，收付款后，要在收付款凭证上签章，并盖收讫、付讫戳记。3 库存现金不得超过银行核定限额，超过部门要及时存入银行、不得以白条，有价证券抵充库存现金，更不得任意挪用搞坐支现金。4 严格控制签发空白支票。如因特殊情况须签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称款项用途、签发日期、规定限额，并由领用支票人在专设的登记薄上签章。在随时掌握银行存款余额，以防止出现银行透支现象。5 现金和银行存款日记账在按规定序时记帐，按日结出余额，核对现金的账面余额是否与当日实际库存相符，银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对。对未达账项，要及时查询。严禁将银行账户出租，出借给任何单位或个人办理结算。6 对日常以往的现金以及当日的库存现金和各种保管的有价证券，在确保安全和完整无缺。如有短缺，负责赔偿责任。要保守保险柜密码，保管好钥匙，不得任意转交他人代为保管。7 对所管的印章必须要妥善保管，严格按照规定用途使用。对空支票和空白收据必须严格管理，专设登记薄登记，按规定手续办理领用注销手续。8 月末编制银行存款余额调节表，使账面余额与银行对账单余额调节相符。9 完成领导交办的其他工作。收付、反映、监督、管理四职能1 收付职能企业经营活动少不了货物价款的收付、往来款项的收付，也少不了各种有价证券以及金融业务往来的办理。这些业务往来的现金、票据和金融证券的收付和办理，以及银行存款收付业务的办理，都必须经过出纳人员之手。 2 反映职能出纳要利用统一的货币计量单位，通过其特有的现金与银行存款日记账、有价证券的各种明细分类账，对本单位的货币资金和有价证券进行详细地记录与核算，以便为经济管理和投资决策提供所需的完整、系统的经济信息。3 监督职能出纳要对企业的各种经济业务，特别是货币资金收付业务的合法性、合理性和有效性进行全过程的监督。4 管理职能对货币资金与有价证券进行保管，对银行存款和各种票据进行管理，对企业资金使用效益进行分析研究，为企业投资决策提供金融信息，甚至直接参与企业的方案评估、投资效益预测分析等。财会法规要求的职责1. 按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。出纳员应严格遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金收付；遵守库存现金限额，超限额的现金按规定及时送存银行；现金管理要做到日清月结，账面余额与库存现金每日下班前应核对，发现问题，及时查对；银行存款账与银行对账单也要及时核对，如有不符，应立即通知银行调整。2. 根据会计制度的规定，在办理现金和银行存款收付业务时，要严格审核有关原始凭证，再据以编制收付款凭证，然后根据编制的收付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。3. 按照国家外汇管理和结汇、购汇制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业务。外汇出纳业务是政策性很强的工作，随着改革开放的深入发展，国际间经济交往日益频繁，外汇出纳也越来越重要。出纳人员应熟悉国家外汇管理制度，及时办理结汇、购汇、付汇；避免国家外汇损失。4. 掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租出借银行账户为其它单位办理结算。这是出纳员必须遵守的一条纪律，也是防止经济犯罪、维护经济秩序的重要方面。出纳员应严格支票和银行账户的使用和管理，从出纳这个岗位上堵塞结算漏洞。5. 保管库存现金和各种有价证券(如国库券、债券、股票等)的安全与完整。要建立适合本单位情况的现金和有价证券保管责任制，如发生短缺，属于出纳员责任的要进行赔偿。6. 保管有关印章、空白收据和空白支票。印章、空白票据的安全保管十分重要，在实际工作中，因丢失印章和空白票据给单位带来经济损失的不乏其例。对此，出纳员必须高度重视，建立严格的管理办法。通常，单位财务公章和出纳员名章要实行分管，交由出纳员保管的出纳印章要严格按规定用途使用，各种票据要办理领用和注销手续。现金收付1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。 若收到假币予以没收，由责任人负责。 2、现金一经付清，应在原单据上加盖现金付讫章.多付或少付金额，由责任人负责。 3、把每日收到的现金送到银行，不得坐支. 4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。 5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。 特殊情况需审批。 6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。 银行账处理1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。 2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。 3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。 4、公司账务章平时由出纳保管。 报销审核1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。 若无，应补。2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。 若有，问明原因或不予报销。3、正规发票是否与收据混贴，若有，应分开贴（原则上除印有财政监制章的财政票据外，其余收据不得报销，也不得税前扣除，钟书补充）。 4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。 5、大、小金额是否相符。 若不相符，应更正重填。 6、报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。 7、支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销