凤凰山街道办事处财务管理制度.doc

凤凰山街道办事处财务管理制度为进一步加强财务管理，严肃财经纪律，完善街道财务收支管理和监督，规范和明确经费报销程序，合理安排使用资金，促进街道经济持续、快速、健康发展，根据中华人民共和国会计法和有关财政法规，结合本街道实际情况，特制定以下财务管理制度。一、财务管理原则遵守法规、严格管理，合理开支、厉行节约，量入为出、收支平衡。二、帐户设置情况按照关于金牛区各级预算单位在银行开立结算帐户的批复（金财发200586号）及关于设立凤凰山街道办事处拆迁安置户的通知（成凤拆办200603号）的规定及工作需要，办事处开设基本结算帐户、拆迁安置专户、工会帐户。三、资金管理制度1、区财政预算及区相关部门拨入办事处工作经费或代管资金（低保金等）及其他资金（暂存、暂付款项）都必须纳入财务统一管理、统一核算。 2、由区级各职能部门拨入的代管资金、专项工作经费，按照职责范围由相关科室负责衔接及催收。财务室收到的现金必须按照收支两条线管理的原则执行现金管理制度，杜绝坐支现金。3、财务室对各项资金定期结算、分析，及时、准确、全面向领导提供财务信息及财务报表。4、财务室对办事处各项资金的使用和管理，必须按照财务制度严格把关，财务人员不得擅自借支、挪用公款，确保资金的安全。四、财务工作制度1、会计管帐不管钱，出纳管钱不管帐。出纳人员要接受会计的业务指导和监督，要求做到日清月结，履行好自己的工作职责。2、会计负责财务收支计划的拟订、执行，财务分析和财务监督，负责会计报表的编制和报送。3、财务人员要严格执行财务制度，遵守财经纪律，严格审查报销凭证，坚持报销原则，对记载不正确、不完整、不符合规定的凭证，应退回补填或更正，否则将追究财务人员的责任。五、经费报销制度所有经费使用前，实行逐级报告制，经批准同意后方可开支，不允许先支后报。1、报销程序：经办人填写报销事由会计审核原始票据的真实性、合法性分管领导提出审核意见主要领导审批出纳报销。2、审批权限：非工资性及政策性资金、福利支出，5000元以下的，由办事处主任审批；5000元30000元的，由办事处主任、党工委书记共同审批；3万元以上的，提交工委会集体研究决定后，由办事处主任、党工委书记共同审批。3、工程类开支，须经工委会集体研究同意，按区政府投资管理的有关规定办理立项及招投标手续后签定施工合同。工程实施中，由主管科室按报销程序请款，财务部门根据合同及工程预算拨付工程款，最多不超过合同总价的70%，待审计决算后再行拨付剩余款项。4、临时性、零星性整治类开支，事先须提出预算清单，经批准后由主管科室组织实施。整治结束后，施工单位（个人）须提供决算清单，经主管科室两人以上签字验收后，按审批程序报销。5、办公设备或办公用品类开支，由需求科室持办公设备（用品）购买申请表，交党政办统一购买，按审批程序报销。6、凡涉及经费收支的合同、协议，主管科室请款报销时，必须同时向财务室提供原件作为付款依据。7、对外结算劳务费、工程款、办公设备等开支1000元以上金额必须转帐支付。特殊情况下，对个人支付劳务费1000元以上的经研究后可以用现金结算。8、报账时提供的由外单位出具的报销凭证，必须是专用发票或行政事业性收据及非经营性收费收据，不得以三联收据或白条报销（确属无发票的维修等劳务支出，必须两人以上签字确认）。报销票据以开票日为准，在一个月内报账，不得跨月。各科室需用收据（专用收据除外）须到财务室借收据或代开票据，所收款项必须于7天内交财务室入帐，并且款据相符。会议发生的误餐费用以签到册签名为报销凭证。9、凡是正编干部因调动、晋升等引起的工资变动或特殊原因需扣款的事项，财务室一律凭党政办公室的通知办理有关手续。10、办事处聘用的各类临时用工人员发生变化时，所在聘用科室须提交情况说明，经分管领导审核，办事处主任审批后，交经济科办理工资及社保缴费变更等有关手续。六、借款办理制度1、职工因公借款，需先填写借款单，注明借款金额、用途及经办人姓名，由部门分管领导签署意见，经办事处主任批准后方可取得借款。2、借款人办完公事后应在一周内到财务室结清借款，不得以白条抵借款及其他理由拖欠借款。七、档案管理制度1、根据中华人民共和国档案法的有关规定，会计凭证、会计帐薄、会计报表、会计文件和其他有价值的财务资料均应归档。2、单位的会计凭证、会计报表按月、季、年报按时归档，并分类填制目录。3、会计档案资料不得携带外出、毁损，凡查阅、复制、摘录等须经有关领导批准，确保档案不丢失、不泄密。4、财务档案资料要做到齐全完整，分类合理，期限准确，排列系统，编目有序，便于保管和查询。八、本管理制度由经济科负责解释九、本管理制度自下发之日起执行，原有关规定同时废止。 2007年8月7日