2012年浙江会计从业之电算化-于海洋基础班-第九讲.doc

二、审核凭证只有经过审核的记账凭证才允许记账。凭证输入、审核不能为同一个人。审核人不能直接修改会计凭证。三、记账注意问题：1.记账过程一旦断电或因其他原因造成中断后，系统将自动调用“恢复以前状态”恢复数据，然后用户再重新记账。2.如果用户发现某一步设置错误，可通过单击“上一步”返回后进行修改。3.在记账过程中，不得中断退出。4.在第一次记账时，如果期初余额试算不平衡，系统不允许记账。5.所选范围内的凭证如有不平衡凭证，系统将列出错误凭证，并重选记账范围。6.所选范围内的凭证如有未审核凭证时，系统提示是否只记已审核凭证或重选记账范围。四、账簿查询1.总账查询2.科目发生额及余额输出3.明细账查询4.日记账的查询及打印五、期末业务处理（一）对账（二）月末结账在会计期末，对指定月份进行结账。1.上月未结账，则本月不能结账。2.上月未结账，则本月不能记账，但可以填制、审核凭证。3.如果本月有尚未记账的凭证，则不允许结账。4.结账后，不能再输入当月的记账凭证。5.结账只能由有结账权限的人进行。6.账账核对不符，不能结账。第四节 编制会计报表 一、报表处理系统概述会计报表第一次使用时，也存在报表初始化的问题。所谓报表初始化，就是新建报表，定义报表格式，设置报表参数，定义报表取数公式和定义表内及表间的勾稽关系。完成报表初始化后，报表的日常使用主要有：报表编制、报表汇总、报表查询和报表打印。（一）会计报表的数据处理流程报表格式设计、报表数据处理、报表输出三大步骤。 （1）报表格式设计（2）报表公式定义（3）报表数据处理（4）输出报表二、报表格式设计创建报表文件、定义报表尺寸、制作报表表头和表尾、设置单元属性和格式、输入表体固定内容、编辑输入报表取数和运算公式并保存报表格式文件等。三、定义报表格式四、定义计算公式报表数据来源：（1）基本原始数据，手工输入，如关键字；（2）小计、合计数通过建立单元公式自动计算；（3）从其他报表获取的数据，建立表与表之间的数据连接公式获取；（4）从账簿中获取的数据，可通过建立账务取数和函数公式获取。定义计算公式的方法：1.直接输入公式2.交互式输入公式五、报表的生成1.设置报表与账簿之间的对应关系2.输入关键字3.重新计算报表4.审核报表六、报表输出第五节 其他会计核算软件功能模块的操作一、应收/应付账款核算模块的基本操作（一）应收/应付核算系统概述往来款项，账龄分析、周转分析、欠款分析、坏账分析、回款情况分析等。（二）应收/应付系统的初始化设置1.往来单位档案设置2.收付结算设置，包括收款/付款条件定义，结算方式和开户银行设置。3.其他基础设置二、日常业务处理1.收款、付款单据的输入2.收款、付款单据的处理3.应收/应付账款核销4.票据管理（1）票据结算（2）转账处理（3）坏账处理（4）制单处理5.应收/应付账款账龄分析6.期末结账7.应收/应付账款查询8.其他处理二、工资核算系统（一）概述（二）特点（三）工资核算系统的初始设置1.建立工资账套2.工资项目设置3.职员档案设置4.银行名称及账号的设置5.工资计算公式定义（四）工资核算系统的业务处理1.工资变动处理2.工资变动数据输入3.扣缴所得税4.工资分配5.分钱清单与银行代发6.月末处理与查询输出三、固定资产核算系统（一）概述（二）特点 （三）固定资产管理系统初始设置1.固定资产编码设置2.固定资产使用部门设置3.固定资产折旧率和残值设置4.固定资产折旧分配和转账关系定义（四）固定资产管理系统日常业务处理1.固定资产变动输入2.计提折旧3.固定资产折旧分配和转账4.固定资产账簿查询