会计电算化实习报告.doc

这又是一年暑假前的短学期实习！四周的实训画上了圆满的句号。学校于2012年6月25日至7月20日有组织、有计划地为我们会计学专业的学生安排了一次生产实习与电算会计实践的短期实习，实习的地点是经济管理学院计算机机房。主要通过用友ERP-U8财务软件基本理论知识的学习，和具体实验的亲身操作，让我们熟悉财务软件在企业中的应用，同时以提高我们运用财务软件分析和处理企业经济业务的能力。一、实习的目的本实习的主要目的是通过实习使学生们了解用友财务软件基本结构和基本操作流程，同时掌握其主要模块的初始化设置与基本的操作方法，以便将来更好、更快地适应社会工作岗位的工作需要。用友软件是一个较为规范的管理软件，学习与掌握也可为将来掌握其他类型的财务软件打下良好的基础。二、实习的主要内容以用友财务软件ERP-U8为实习教材，精心创设仿真的会计电算化工作环境，模拟真实的企业经济业务，从财务软件的基础概念开始，循序渐进地介绍了用友财务软件的系统管理、总账管理、UFO报表管理、薪资管理、固定资产管理这5大系统的基本理论知识，进行建立账套、基础设置、日常经济业务处理、期末账务处理、会计报表的编制等全过程的具体实践操作训练。（一）用友财务软件系统管理系统管理是用友ERP-U8管理软件中一个非常特殊的组成部分。它的主要功能是对用友ERP-U8管理软件的各个产品进行统一的操作管理和数据维护，具体包括账套管理、年度账套管理、操作员及权限的集中管理、系统数据及运行安全的管理方面等。在账套管理中，我们主要学习了账套的建立、修改、删除、引入和输出等。在进行账套管理之前应首先注册系统管理，系统允许以两种身份注册进入系统管理。一种是以系统管理员的身份，另一种是以账套主管的身份。其中，系统管理员负责整个系统的总体控制和数据维护工作，他可以管理该系统中所有的账套。而账套主管负责所选账套的维护工作。在操作员及其权限管理中我们主要学了操作员管理的增加、删除、修改等操作。在操作员权限的管理中我们主要学习了操作员权限的增加、修改、删除等操作。在企业应用平台中为了使用ERP-U8管理软件能够成为连接企业员工、用户和合作伙伴的公共平台，使系统资源能够得到更高效、合理的使用，在用友ERP-U8管理软件中设立了企业应用平台。通过企业应用平台，系统使用者能够从单一入口访问其所需的个性化信息，定义自己的业务工作，并设计自己的工作流程。企业应用平台的基础设置包括基本信息设置、基础档案设置、数据权限设置和单据设置。在基本信息设置中可以对建账过程确定的编码方案和数据精度进行修改，并进行系统启用设置。有两种方法可以设置系统启用。一种是在企业建账完成后立即进行系统启用；另外是在建账结束后由账套主管在系统管理中进行系统启用设置。在基础档案设置中，基础档案是系统日常业务处理必需的基础资料，是系统运行的基石。在数据权限设置中提供了3种不同性质的权限管理：功能权限、数据权限和金额权限。功能权限在系统管理中进行设置，数据权限和金额权限在企业应用平台中设置。在单据设置中可以根据用户对单据类型的多个显示模版和多个打印模版进行设置，以定义本企业需要的单据格式。（二）用友财务软件总账管理总账管理系统是财务业务一体化管理软件的核心系统，适合于各行各业进行账务核算及管理工作。总账管理系统即可独立运行，也可同其他系统协同运转。总账管理系统的主要功能包括初始设置、凭证管理、出纳管理、账簿管理、辅助核算管理和期末处理等。在总账管理系统初始设置中主要学习了设置控制参数、设置基础数据和输入期初余额。设置控制参数是对总账管理系统的一些系统选项进行设置，以便为总账管理系统配置相应的功能或设置相应的控制。在设置数据数据中设置了定义外币及汇率、建立会计科目、设置辅助核算档案、设置凭证类别、设置结算方式、定义常用凭证及常用摘要和设置明细权限。汇率管理是专为外币核算服务的。企业有外币业务，要进行外币及汇率的设置。建立会计科目是核算方法之一，企业根据自身情况进行明细科目的确定。企业还用根据自身情况设置辅助核算档案便于管理等等。在开始使用总账管理系统时，应将经过管理的手工账目的期初余额录入计算机。最后在录入完成后还需要进行试算平衡，以确保初始数据的正确性。期初余额的录入分两部分：总账期初余额录入和辅助账期初余额录入。总账管理系统日常业务包括凭证管理、出纳管理、账簿管理等。在凭证管理中记账凭证是登记账簿的依据，是总账管理系统的唯一数据源。凭证管理的内容包括填制凭证、审核凭证、凭证汇总、凭证记账功能等。出纳管理是总账管理系统为出纳人员提供的一套管理工具，包括出纳签字，现金和银行存款日记账的输出，支票登记簿的管理以及银行对账功能，并可对银行长期未达账提供审计报告。总账管理系统期末处理主要包括银行对账、自动转账、对账、月末处理及年末处理。由于各会计期间的许多期末业务均具有较强的规律性，因此由计算机来处理期末会计业务，不但可以规范会计业务的处理还可以大大提高处理期末业务的工作效率。（三）用友财务软件UFO报表管理用友ERP-U8管理软件中的UFO报表时报表事务处理的工具。它与用友财务管理软件等各系统有完善的接口，具有方便的自定义报表功能、数据处理功能，内置多个行业的常用会计报表，该系统也可以独立运行，用于处理日常办公事务。它的基本功能主要有文件管理、格式设计、公式设计、数据处理、图标功能、打印功能和二次开发功能。它的基本概念包括格式状态和数据状态、单元、组合单元、区域、表页、二维表和三维表、固定区及可变区、关键字。报表的格式设计在格式状态下进行，格式对整个报表都有效。主要包括设置表尺寸、定义组合单元、画表格线、输入报表中项目、定义行高和列宽、设置单元风格、设置单元属性、确定关键字在表页上的位置。报表公式定义主要包括计算公式、审核公式和舍位平衡公式。报表的计算公式在一般情况下必须设置，审核公式和舍位平衡公式是根据需要设置的。企业常用的用友报表数据一般是来源于总账管理系统或报表系统本身，取自于报表的数据又可以分为从本报表取数和从其他报表的表页取数。报表数据处理主要包括生成报表数据、审核报表数据和舍位平衡操作等工作。报表数据处理一般是针对某一特定表页进行的，因此在数据处理时还涉及到表页的操作，如增加、删除、插入、追加页表等。报表的输出包括报表的屏幕输出和打印输出，输出时可以针对报表格式输出，也可以针对某一特定表页输出。输出表页数据时会涉及到表页的相关操作，例如，表页排序、查找、透视等。报表数据生成之后，为了对报表数据进行直观的分析和了解，方便对数据的对比、趋势和结构分析，可以利用图形对数据进行直观显示。（四）用友财务软件薪资管理人力资源的核算和管理是企业管理的重要组成部分，其中对于企业员工的业绩考评和薪酬的确定正确与否更是关系到企业每一职工的切身利益，对于调动每一个职工的工作积极性、正确处理企业与职工之间的经济关系具有总要的意义。薪资管理是各企事业单位最经常使用的功能之一。在用友ERP-U8管理软件中，它作为人力资源管理系统的一个子系统存在，它的主要功能包括薪资类别管理、人员档案管理、薪资数据管理、薪资报表管理。计算机处理工资程序基本类似于手工，只不过用户要做一次性初始设置，如部门、人员类别、工资项目、公式、个人工资、个人所得税设置，银行代发设置、各种表样的定义等，每月只需对有变动的地方进行修改，系统自动进行计算，汇总生成各种报表。薪资管理系统初始设置包括建立工资账套和基础信息设置两部分。薪资管理系统日常业务处理包括工资类别管理、工资数据管理、工资分线清单、个人所得税的计算与申报、银行代发、工资分摊、工资数据查询统计。薪资管理系统是按工资类别来进行管理。第一次使用薪资管理系统必须将所有人员的基本工资数据录入计算机，平时如每月发生工资数据的变动也在进行调整。为了快速、准确地录入工资数据，系统提供的功能包括筛选和定位、页编辑、替换、过滤器。工资分钱清单时按单位计算的工资发放分钱票面额清单，会计人员根据此表从银行取款并发给各部门。银行代发业务处理，是指每月末单位应向银行提供银行给定文件格式的软盘。这样做既减轻了财务部门发放工资的繁重工作，又有效地避免了财务去银行提取大笔款项所承担的风险，同时还提高了对员工个人工资的保密程度。工资是费用中人工费最主要的部分，还需要对工资费用进行工资总额的计提计算、分配及各种经费的计提，并编制转账会计凭证，供登账处理之用。工资数据查询统计包括工作表、工资分析表。薪资管理系统的期末处理包括月末处理和年末处理。月末处理时将当月数据经过处理后结转至下月。每月工资数据处理完毕后均可进行月末结转。因月末结转只有在会计年度的一月至11月，且只有在当月工资数据处理完毕后才可进行。若为处理多个工资类别，则应打开工资类别，分别进行月末结转。若本月工资数据未汇总，系统将不允许进行月末结转。进行期末处理后，当月数据将不允许变动。年末结转是将工资数据经过处理后结转至下年。进行年末结转后，新年度账将自动建立。年末结转只有在当月工资数据处理完毕后才能进行。若当月工资数据未汇总，系统将不允许进行年末结转。进行年末结转后，本年各月数据将不允许变动。年末处理功能只有主管人员才能进行。（五）用友财务软件固定资产管理用友ERP-UU8管理软件固定资产管理系统主要完成企业固定资产日常业务的核算和管理，生成固定资产卡片，按月反应固定资产的增加、减少、原值变化及其他变动，并输出相应的增减变动明细账，按月自动计提折旧，生成折旧分配凭证，同时输出一些同设备管理相关的报表和账簿。固定资产管理系统中资产的增加、减少以及原值和累计折旧的调整、折旧计提都要将有关数据通过记账凭证的形式传输到总账管理系统，同时通过对账保持固定资产账目与总账的平衡，并可以修改、删除以及查询凭证。固定资产管理系统为成本核算系统提供计提折旧有关费用的数据。UFO报表系统也可以通过相应的取数函数从固定资产管理系统中提起分析数据。固定资产管理系统日常业务处理包括初始设置、日常处理、期末处理。固定资产管理系统初始设置时根据用户单位的具体情况，建立一个适合的固定资产子账套的过程。初始设置包括设置控制参数、设置基础数据、输入期初固定资产卡片。控制参数包括约定与说明、启用月份、折旧信息、编码方式，以及财务接口等。设置基础数据包括资产类别设置、部门设置、部门对应折旧科目设置、增减方式设置、折旧方法设置。固定资产卡片式固定资产核算和管理的基础依据，为保持历史资料的连续性，必须将建账日期以前的数据输入到系统中。日常处理主要包括资产增减、资产变动、资产评估、生成凭证和账簿管理。资产增加是指购进或通过其他方式增加企业资产。资产增加需要输入一张新的固定资产卡片，与固定资产期初输入相对应。资产减少是指资产在使用过程中，会由于各种原因，如毁损、出售、盘亏等，退出企业，此时要做资产减少处理。资产减少需输入资产减少卡片说明减少原因。资产的变动包括原值变动、部门转移、使用状况变动、使用年限调整、折旧方法调整、变动单管理。资产变动要求输入相应的“变动单”来记录资产调整结果。用友ERP-U8软件固定资产管理系统中，本月录入的卡片和本月增加的资产不允许进行变动处理，只能在下月进行。固定资产管理系统和总账管理系统之间存在着数据自动传输，这种传输有固定资产管理系统通过记账凭证向总账管理系统传递有关数据。固定资产管理系统的期末处理工作主要包括计提减值准备、计提折旧、对账、月末结转等内容。企业应当在期末或至少自每年年度终止，对固定资产逐项进行减产，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧等原因导致其可收回金额低于账面价值的，应当将可收回金额低于账面价值的差额作为固定资产减值准备，固定资产减值准备必须按单项资产计提。自动计提折旧是固定资产管理系统的主要功能之一。可以根据录入的系统的资料，利用系统提供的“折旧计提”功能，对各项资产每期计提一次折旧，并自动生成折旧分配表，然后制作记账凭证，将本期的折旧费用自动登账。当初次启动固定资产的参数设置，或选项中的参数设置选择了“与账务系统对账”参数，才可以使用本系统的对账功能。为保证固定资产管理系统的资产价值与总账管理系统中的固定资产科目的数值相等，可随时使用对账功能对两个系统进行审查。系统在执行月末结账时自动对账一次，并给出对账结果。当固定资产管理系统完成了本月全部制单业务后，可以进行月末结账，月末结账每月进行一次，结账后当期数据不能修改。本期不结账，将不能处理下期的数据，结账前一定要进行数据备份，否则数据一旦丢失，将造成无法挽回的后果。三、实习收获与体会时光荏苒，岁月如梭。短短四周的生产实习与电算会计实践接近了尾声，依稀记得在第一节动员大会上老师慷慨激昂的给我们讲解此次实习的重要性；记得同学们从对用友财务软件的懵懂走到可以熟练操作；记得课堂上遇到问题时老师与同学们互动的情景；记得同学们早早来到计算机房等待着练习；记得在实训中出现错误时自己懊恼不已的样子；记得老师对我们细心的指导和鼓励；也记得同学们在计算机房苦苦练习的场景；还记得在操作中进行的试算平衡结果借方4525929.69元，贷方4525929.69元出现蓝字试算平衡时兴奋的表情等等，所有的情景依稀历历在目，就这样在老师的指导下、同学们互相扶持下我们一路走来圆满完成了此次的实训。在这个信息化时代下，会计手工操作已逐步被计算机取代。对于即将面临毕业的我们来说此次实训是非常重要的，通过本次短学期的实训，模拟真实的经济业务，锻炼我们运用财务软件对企业经济业务进行会计处理的技能，培养我们分析经济业务，并根据经济业务进行会计电算化制单、记账、成本核算、报账的能力，以使我们真正具备会计岗位所应具备的分析、判断和操作能力，为今后从事会计工作打下良好的基础。本次实习过程中仍有许多这样或那样的问题，并寻求到了解决方法。首先，在总账管理系统日常业务处理中凭证管理和出纳签字总是更换错操作员以及操作员没有权限，经过同学的帮助发现在赋予权限时出现了错误，并及时进行改正。其次，输入银行对账单时，日期不是超出范围就是不符合要求，经过老师指点发现，进入时没有选对日期，所以银行对账单总是出问题。最后，在生成资产负债表时遇到了问题，资产的期初数和期末数不等于负债加所有者权益的期初数和期末数，这样一来只好逐笔查找错误并更正。发现错误是在记账凭证上出现的，接着反复进行取消结账、对账、审核、出纳签字，并在最后实现了资产负债表的平衡。通过本次短学期的实训使我感触很多，同时收获也很多。在本次实训中我看到了老师对我们细心的教导；看到了同学们在实训过程中的互相帮助；看到了老师和同学们对此次实训付出的努力；看到了同学们可以熟练的操作软件等等。此次实训我深深体会到了积累知识的总要性，同时也让我重新认识会计这个职业，其必备的要素就是细致严谨，这次实训它为我步入社会奠定了基础，为我以后的就业工作指明了方向。陈景润说：“攀登科学高峰，就像登山运动员攀登珠穆朗玛峰一样，要克服无数艰难险阻，懦夫和懒汉是不可能享受到胜利的喜悦和幸福的。然而，短暂又充实的实训就这样结束了，其中汗水很多，知识技能很多，感慨充实的回忆也很多。指导教师评语及成绩评定： 成绩： 指导教师签字： 年 月 日