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金蝶EASv5 3财务核算培训 标准财务产品解决方案 EAS产品市场部 提纲 集团财务核算理论财务核算目的财务核算模式与难点财务核算与信息化金蝶EASV5 3财务核算解决方案产品应用架构主要业务流程财务核算系统特点客户应用价值EAS财务核算最佳实践客户背景 上系统前企业资金管理状况 客户财务核算需求 企业资金管理需求 财务核算业务流程 产品实现业务流程 客户应用EAS价值 同一账套内可以有不同科目表 不同会计期间的财务组织 可以实现相同口径下的数据汇总统一科目表统一会计期间统一的会计处理方法 集团 子集团 子公司 集团财务核算特点目的 核算体系A 核算体系B 核算体系C 生产制造 物流贸易 房地产 华北 华东 华南 东北 集中账套 企业集团的特点是跨地域 跨行业 经营多元化 会计核算的目的 记录与财务相关交易的数量与价值 维护一套数据一致的 可对账的 可审计的财务账薄 集团财务核算的目的是将跨地域 跨行业 多元化经营的多个会计核算主体 在统一的一套数据中心中体现 以完成上述会计核算目的 集团财务核算模式与难点 公司A 公司B 公司C 公司A 公司B 公司C 报表 报表 报表 报表 合并报表 报表 报表 信息共享 信息独立 合并报表无法自动完成 自动生成合并报表 分散核算模式 集中核算模式 难点 大量的集团财务管控信息的维护 难点 各自独立的账薄信息 后期很难汇总 财务核算与信息化 实现集团财务与业务 业务与业务有效协同 企业各职能部门之间的信息相互连接 彼此共享 财务与业务的协同包括财务与企业内部业务的协同 也包括与供应链的协同 还包括与社会部门的协同 实现财务与设计 采购 生产 销售和控制等业务活动的一体化管理 必将有利于企业提高财务管理水平 信息化 集团核算环境 开放 共享 集成 集团核算范畴 集团核算时效 集团财务控制 企业内部扩展到外部 实时 准确 共享 集中管理 控制 支配 提纲 集团财务核算理论财务核算目的财务核算模式与难点财务核算与信息化金蝶EASV5 3财务核算解决方案产品应用架构主要业务流程财务核算系统特点客户应用价值EAS财务核算最佳实践客户背景 上系统前企业资金管理状况 客户财务核算需求 企业资金管理需求 财务核算业务流程 产品实现业务流程 客户应用EAS价值 集团财务整体架构 用户管理 基础数据 流程管理 消息平台 战略管理 资金管理 票据管理 投融资管理 风险管理 资金结算 集团财务 标准财务 基础管理与工具 基础核算管理总账 应收 应付 现金 成本 现金流量 报表 预算管理等 资金计划 财务报告 合并报表 企业快报 动态报表 汇总报表 单体报表 预算管理 预算调整 预算报表 绩效分析 预算控制 预算编制 集中核算 账务查询 账务监控 账务分析 K 3集成 统一科目 决策支持管理驾驶仓 数据仓库 商业智能分析 系统设置 第三方接口 指标分析决策控制 预算控制资金控制财务监控报表监控 报销控制信用控制账龄分析 预警平台 二次开发 基础管理 财务制度控制策略 管理流程 预算审批 资金审批 报表审批 费用审批 集团 企业 财务核算 监控预警 条件预警 预算超标 到期预警 财务政策 折旧政策 会计期间 核算币别 合并政策 外币折算 基础数据 客商资料 账号物料 辅助资料 科目体系 组织架构 系统设置 系统联用 初始状态 系统参数 管理流程 预算审批 资金审批 报表审批 费用审批 财务核算 监控预警 条件预警 预算超标 到期预警 财务政策 折旧政策 会计期间 核算币别 合并政策 外币折算 基础数据 客商资料 账号物料 辅助资料 科目体系 组织架构 系统设置 系统联用 初始状态 系统参数 新建 分配引用 权限管理 用户管理 基础数据 流程管理 消息平台 基础管理与工具 系统设置 第三方接口 预警平台 二次开发 基础数据 基础资料管理策略 管理问题 如何建立集团统一的财务管理体系 集团如何实现对下属企业财务信息共享 集团如何实现对下属企业的财务监控 管理策略 统一的基础数据管理平台灵活的基础数据管理策略 分配 引用 新建 科目体系 客商资料 账号物料 辅助资料 组织架构 集团公司 分公司 行政组织 财务组织 采购组织 销售组织 库存组织 基础资料管理策略 S1 集团维护 全局共享S2 全局维护 全局共享S3 创建者维护 全局共享D1 集团维护 分配共享D2 编码名称集团统一 分配后其他属性分别维护D3 基本信息集团统一 分配后相关信息分别维护I 绝对隔离 创建者私有 基础数据管理平台 多组织架构管理平台 库存组织A 销售组织B 采购组织D 财务组织C 销售 记账委托 核算 HR组织H 行政组织E HR委托 行政委托 采购库存委托 销售库存委托 支持复杂组织架构管理为处理集团内多公司的复杂业务处理奠定了基础为各种业务设置了不同类型的组织架构 便于从不同的角度进行汇总 统计 制定策略支持基于组织架构的灵活的职位汇报关系管理 适应企业的各种复杂汇报关系 科目在集团不同层次控制和管理 子集团A F 北京分公司 F 集团 公司B F F 科目表 控制一级科目 控制二级科目 科目表 科目表 三级科目 5600工资 5600 01直接工资5600 02间接工资 5600 01 01直接人工工资5600 01 02福利5600 02间接工资 允许下级公司增加明细科目 允许下级公司增加明细科目 不允许下级公司增加明细科目 不能增加下级明细科目 对科目的控制可以实现在不同组织层次 每个明细科目的控制分配策略 科目的分配和控制 财务政策 管理问题 如何统一集团财务政策 如何管理集团财务政策 管理策略 统一的基础资料管理平台灵活的财务政策管理策略 分配 引用 新建 公司A 北京分公司 集团 公司B 天津分公司 集团定义财务政策 分公司定义财务政策 子公司定义财务政策 政策下发 政策下发 财务政策定义界面 管理流程 管理问题 如何规范下属企业核算流程 如何规范下属企业费用审批流程 如何规范下属企业预算及资金审批流程 如何规范下属企业报表审批流程 管理策略 统一的工作流平台灵活的业务流程管理策略 分配 引用 新建 财务核算 费用审批 预算审批 资金审批 报表审批 统一的工作流管理平台跨公司流程定义根据角色定义工作流参与者灵活设置流程流转的方向无线应用事务驱动工作 工作流配置 所有业务活动都纳入流程管理 驱动工作的消息流 工作流消息 无线应用 实现总账凭证多级审批的无线应用 监控预警 管理问题 如何避免到期业务意外逾期 如何及时了解预算执行状态 预警线 如何及时了解预定条件业务是否超标 管理策略 统一的预警平台灵活的预警条件定义灵活的预警管理策略 分配 引用 新建 到期预警 预算超标 条件预警 统一的预警平台基于业务事件的预警定义灵活强大的公式定义 满足负责业务预警需求灵活设置预警事件的应用范围后台轮循 自动预警 提前预报业务无线应用 及时得知业务预报 预警事件的定义 客户应用价值 数据汇总 透视查询 数据分析利用的基础 基础数据可管理 财务政策可管理 业务流程可管理 系统参数可管理 规范集团财务政策 统一绩效分析和考核的基础 规范集团预算 资金 业务审批流程 防止违规操作 实现系统参数的管理 减少系统设定和维护工作量 业务预警可定义 及时提醒到期业务 防止业务逾期 及时提醒设定有预警条件的业务状态 减少意外违规 更多应用价值 支持多套会计期间 针对不同的管理需求支持多会计期间的设置 更多应用价值 集团业务协同处理 实时处理集团内部往来业务 即时核销 即时结清内部往来 更多应用价值 集团业务协同处理 集团内部往来协同处理 更多应用价值 工作流的灵活配置 基本财务流程 扩展财务流程 控制财务流程 更多应用价值 跨组织审批工作流 跨组织的审批工作流充分满足跨公司审批业务的要求 集团的即时监控 账簿查询 任意选择期间 任意选择相应的集团所属公司 任意选择科目表 以树状缩放 实现由集团 子集团 公司的完整展示 集团的账簿联查 集团总分类账 子公司明细账 凭证 财务分析功能 多角度的数据分析 提供汇总项调整分析 决策支持的数据支撑 提供核算项目多维查询 财务分析功能 凭证 辅助核算明细表 辅助核算汇总表 联查往来账 提纲 集团财务核算理论财务核算目的财务核算模式与难点财务核算与信息化金蝶EASV5 3财务核算解决方案产品应用架构主要业务流程财务核算系统特点客户应用价值EAS财务核算最佳实践客户背景客户财务核算需求财务核算业务流程客户应用EAS价值 最佳业务实践之神华宁煤 简介 神华宁夏煤业集团有限责任公司是国务院国资委下属的大型能源企业 产值占宁夏自治区一半 公司注册资本101亿元 现有资产总额250 86亿元 员工50387人 应用规模 在线用户并发数450以上的海量级应用客户证言 宁煤集团财务信息化项目负责人 张伟EAS产品现在使用越用越流畅 实现稳定的正常的运转 资金管理和预算管理的实现比较认可 应用亮点 快速构建责任中心管理与财务组织兼容的组织管理模式 实现了预算 结算 核算的三算合一管理模式 实现了集团财务 一本账 集中管理 使财务核算结果更准确 及时 杜绝了虚列成本 费用挂账 成本转列 资金转移 调节盈亏等现象 净化集团公司经营环境 实现了集团预算管理 编制准确性提高 杜绝预算资金的挤占挪用 实现了集团资金内部银行管理 及时结算和清收货款 加速资金周转要效益 降低占用内部银行资金 提高资金利用效率 应用价值 通过集团统一的集中核算体系规范财务核算 提高效率 推进了集团目标管理和预算的执行力度 强化预算过程监控职能 集中结算资金总量213 24亿元 减少资金支出成本2464万元 清理占用资金 增加的固定资产投资23 02亿元 用沉淀的资金归还银行贷款22536万元 宁煤 管理进步与ERP投资收益 宁煤应用亮点 责任中心管理带来的多维组织架构需求 在05年底06年初 宁煤集团一期集团财务核算成功上线 开始实施管理会计的全面预算管理和资金管理模块组 要求基于责任中心的组织架构搭建财务管理平台 并与原基于法人主体的核算组织架构兼容 企业战略目标 绩效目标 组织架构 核心流程 EAS全面预算 绩效分析系统 设计主要的业绩管理指标 按照战略目标组织业务单元 形成市场和客户导向的流程 EAS支持对责任中心 全面预算 业绩评估的重构 EAS的动态组织架构拼装模型适应组织变革 EAS的BOTP模块 帮助企业实现业务流程重组 责任中心管理 金蝶EAS 动态组织架构拼装模型 利润中心1 利润中心2 利润中心3 图例 以此图为例 EAS动态组织架构拼装模型实现了 工厂A1和A2在股权上隶属子公司A 财务核算单独立账 向上汇总到子公司A和集团公司 子公司B类似 按产品线设置了事业部模式 与子公司A和B形成钜阵式架构 不同颜色的利润中心下属业务单元向上汇总 责任中心与股权组织实现交叉式管辖下属预算 成本 绩效所有组织单元的HR集中管理 授权给HR组织 人力资源部 金蝶EAS产品实现 组织架构的责任中心视图 EAS通过责任中心的动态拼装构建逐层的责任中心体系 既可以满足传统的金字塔型组织架构 更可以支持那些事业部制 扁平式 钜阵式组织架构的企业灵活的构建责任主体 EAS产品实现 组织维护 记账委托到所属会计主体 行政委托到如集团办公室 HR统一委托到集团人力资源部 采购委托到采购中心 销售委托到销售公司等 本级成本中心指定上级归属成本中心 形成成本中心组织树 与会计主体组织树可交叉兼容 不同组织类型属性是优于NC的重点内容之一 在NC中 采购组织和销售组织等并无实际用处