电大2018年春-基础会计形成性考核作业二

编制单位：电大公司 20xx年 2月 单位：元借 方 贷 方 借 方 贷 方 借 方 贷 方现金 6000 60150 63150 3000银行存款 383400 1001540 638695 746245应收账款 17600 49740 12000 55340其他应收款 28800 3000 10000 21800原材料 50000 179550 72000 157550周转材料 5000 3000 2000库存成品 34000 34000固定资产 1886000 5500000 7386000无形资产 100000 100000在途物资 80600 80600累计折旧 275000 275000短期借款 30000 300000 330000长期借款 350000 350000应付账款 7500 120675 120675 7500应付职工薪酬 8000 56000 56000 8000其他应付款 5000 5000应交税费 2200 32045 40800 10955应付股利 6700 6700应付利息 4000 4000实收资本 1640000 6170000 7810000资本公积 27000 27000盈余公积 21000 21000本年利润 42400 42400利润分配 8000 8000管理费用 20310 20310制造费用 15540 15540销售费用 6250 6250生产成本 108800 108800主营业务收入 204000 204000主营业务税金及附加 6120 6120合 计 2418800 2418800 7690320 7690320 8751555 8751555账户名称 期初余额 本期发生额 期末余额结转前试算平衡表编制单位：电大公司 20年 3月 单位：元 借 方 贷 方库存现金 2100银行存款 794745应收账款 55340其他应收款 22400原材料 157550周转材料 2000库存商品 12900固定资产 7386000无形资产 100000在途材料 80600累计折旧 278560短期借款 330000应付账款 7500其他应付款 40600应付职工薪酬 8000应交税费 19160应付股利 26700应付利息 6100实收资本 7810000资本公积 27000盈余公积 28000利润分配 32015合 计 8613635 8613635账户名称 期末余额试算平衡表编制单位：电达公司 20年 3月 单位：元资 产 期 末 数 负债及所有者权益 期 末 数流动资产： 流动负责：货币资金 796845 短期借款 330000应收账款 55340 应付账款 7500其他应收款 22400 其他应付款 40600存货 172450 应付职工薪酬 8000应交税费 19160流动资产合计 1047035 应付股利 26700应付利息 6100固定资产： 流动负责合计 438060固定资产原价 7386000减:累计折旧 278560 所有者权益：固定资产净值 7107440 实收资本 7810000固定资产合计 7107440 资本公积 27000盈余公积 28000无形资产： 未分配利润 32015无形资产 100000 所有者权益合计 7897015无形资产合计 100000在途物资 80600合 计 8335075 合 计 8335075资产负债表编制单位：电达公司 20年 3月 单位：元项 目 本 月 金 额一、营业收入 213400减：营业成本 148000营业税金及附加 6120销售费用 6250管理费用 21510财务费用 1300资产减值损失加：公允价值变动收益投资收益二、营业利润 30220加：营业外收入 3500减：营业外支出 900三、利润总额 32820减：所得税费用 8205四、净利润 24615利润表