毕业论文-安庆市建设银行信用风险管理分析

本科生毕业论文（设计）题目： 安庆市建设银行信用风险管理分析 系 部 经济与管理学院 学科门类 经济学 专 业 经济学 学 号 姓 名 指导教师 年 5 月 20 日装订线安庆市建设银行信用风险管理分析摘 要商业银行是我国金融体系的主体，而建设银行是国有商业银行之一，在我国的国民经济中发挥着举足轻重的作用。随着我国金融体制改革的不断推进,我国国有商业银行在经营中存在的诸多弊端不断显现出来。因此,分析某一建设银行存在的风险并找出解决途径、方法,具有重要的现实意义。信用风险是国有商业银行面临的主要风险之一，加强国有商业银行信用风险管理不仅有利于保障其自身的经营安全，还有利于维护国家金融体系的稳定，支持国民经济持续健康地发展，具有十分重要的意义和极强的紧迫性。从商业银行中的安庆市建设银行信用风险的概述着手，对该建设银行信用风险监管的现状分析，以及对此主题的研究状况进行了综述，并针对该银行的情况提出了相应的建议。 关键词: 商业银行 信用风险 风险管理 ABSTRACTThe commercial bank is the financial system in China, the Construction Bank is a state-owned commercial banks, in the national economy of our country play a decisive role. Along with our country financial system reform, the State-owned Commercial Bank of our country exist in the operation of many drawbacks have appeared. Therefore, the analysis of a construction bank risks and find out the solution, method, has the important practical significance. The credit risk of state-owned commercial bank one of the main risks, strengthen state-owned commercial bank credit risks management is beneficial not only to safeguard its own operation safety, and to maintain the stability of the financial system, support the continuous and healthy development of national economy, have very important significance and strong urgency. This article from the Commercial Bank of Anqing City Construction Bank credit risk to begin, the Construction Bank credit risk management s present situation analysis, as well as to this topic research is reviewed, and the situation of the banks and puts forward some corresponding suggestions.Keyword: Commercial bank Credit risk Risk management目 录前言 1 一、安庆市建设银行信用风险管理的现状 2二、安庆市建设银行信用风险管理存在的问题 3(一)不良贷款不断新增，不良贷款比率居高不下 3（二）资本充足率较低，资本不足 3（三）呆账准备金较少，抵抗信用风险能力差 4（四）银行管理制度不完善 4（五）风险管理工具及技术落后 5三、降低安庆市建设银行信用风险的建议 7（一）解决银行的坏账问题 7（二）建立健全的组织管理体系 7（三）建立合理有效的银行监管制度 8（四）改善金融风险管理的外部环境 8（五）积极引进并应用先进的风险管理技术 9（六）提高风险管理的制度化水平,增强风险预警能力 9结论 10参考文献 110前 言风险管理是商业银行的生命线，是关乎到商业银行经营成败的根本因素，而我国商业银行的风险主要表现为信用风险。所以，通过对安庆市建设银行的信用风险管理的分析，以小见大，能够对整个商业银行的及时发现问题，防范和化解风险有重要的意义。随着我国金融体制改革步伐的加快和金融业开放程度的提高,国内银行业的发展面临来自世界各地经济的严峻挑战。在金融全球化的新形式下，我国商业银行必须借鉴国际上先进的信用风险管理经验和管理技术，强化信用风险管理的体制，开发适用与本国的信用风险管理模型，从而更好的适应巴塞尔协议新框架的需要。2001 年 1 月 16 日，巴塞尔银行监管委员会公布了新协议的征求意见稿，在保留银行资产外部评级方式的同时，鼓励有一定规模的银行建立内部评级体系和开发风险度量的模型。新协议通过降低资本要求、监管当局的监督检查和信息披露有机结合的在一起，代表了银行监管的先进理念和“国际活跃银行”日益完善的风险管理最佳实践经验。放眼全球，随着中国加入WTO，国内的金融业与世界的联系日益紧密，加强我国商业银行的内部评级体系和风险度量模型的研究，缩小与国外同行的差距，已成为刻不容缓的工作。自二十世纪五、六十年代以来，世界发达国家金融市场的发展势头日益迅猛。随着资本市场的扩张以及直接、间接金融工具的发展，规模较小的企业进入金融市场变得相对容易，而银行作为融资中介的地位反而下降，企业融资逐渐出现了“脱节”现象。但是，由于发展中经济具有“追赶型经济”的特点，其目标是经济的高速发展、稳定的增长和产业结构的系统化，背景却是市场机制不健全和信息的严重不对称，在发展的初期阶段，银行管理的选择就显得十分重要，市场主导型所需要的市场体制目前我国还没有完全形成，而银行主导型的方法就能更好的发挥银行职能，具有一定的客观必然性。我国作为世界上最大的发展中国家，银行的发展更是经济发展的重要促成部分，在今后很长一段时期内，银行融资将仍是企业筹措资金的主要方式，银行体系面临的风险仍然是我国金融风险的主要构成要素。深入研究我国商业银行的信用风险管理问题及对策，不仅是商业银行作为微观经济主体进行内部管理的自主行为，从宏观上看也是防范商业银行的信用风险导致银行信用体系和支付体系崩溃、引发货币危机、股市暴跌和金融危机的需要。合肥师范学院 2012 届本科生毕业论文（设计）1一、安庆市建设银行信用风险管理的现状自 90 年代一来 ， 安庆市有了第一家中国建设银行，是安徽省区域性股份制商业银行，成立二十多年来，安庆市建设银行取得了喜人的发展成绩，紧紧围绕“政务银行、中小企业银行、市民银行”的特色定位，以及“四个三”的客户发展计划，初步形成了自身的经营特色和核心竞争能力。安庆市建设银行的职能是经办国家基本建设投资拨款，管理和监督使用国家预算内基本建设资金和部门、单位的自筹基本建设资金，为提高安庆市投资效益、加快安庆的经济发展做出了重大贡献。长期以来，安庆市建设银行的信用风险管理手段都是以定性分析、经验分析为主，定量分析和各种财务工具的运用被放在次要的位置。目前，这种局面已经有很大的改进，该银行基本建立起由客户评价体系客户信用评级法和债项评价体系贷款风险分类法所构成的两维评级体系。 在客户信用评级方面，从 2003 年起，安庆市建设银行先后改革了信用等级分类方法，全面引入国际先进的综合分析法，引入了量化评级手段，建立起信用等级评定的计算机系统，使信用等级分类上了一个新的台阶。 安庆市建设银行目前采用的信用等级评定方法基本上是参照 1999 年由国家经贸委、人事部和国家计委联合发布的国有资本金绩效评价规则中对竞争性工商企业的评定方法。在具体方法上，均采用定量分析为主，定量分析与定性分析相结合的方法，定量分析的比重一般占 70%以上，定性分析的比重一般不超过 30%；定量分析采用功效系数法，定性分析采用综合分析判断法。该银行的信用评级指标由基本指标、修正指标、评议指标三个层次构成。基本指标和修正指标运用定量分析的方法，利用财务比率对企业的偿债能力、财务效益、资金营运、发展能力等进行评价。评议指标运用定性分析的方法，对企业的市场竞争能力、管理水平、发展前景等非定量因素进行分析。 在贷款风险分类方面，2002 年起安庆市建设银行全面推行贷款风险五级分类法，“一逾两呆”的期限分类方法逐渐退出历史舞台。现行的贷款五级分类法以风险为基础，通过判断借款人及时足额归还贷款本息的可能性，把信贷资产分为正常、关注、次级、可疑、和损失五类，后三类合称为不良信贷资产 1。 贷款风险分类法的核心是对还款可能性的分析，对还款可能性的把握主要是从财务状况、现金流量、非财务情况和信用支持四个方面，综合考虑借款人的还款能力，还款记录、还款意愿、贷款的担保、贷款偿还的法律责任和银行的信贷管理等因素的影响。在具体实施五级分类法的过程中，安庆市建设银行设计了贷款风险分类的七大量化因素作为分类标准，分别是：借款人经营及资信情况，借款人财务状况，项目进展情况及项目能力，宏观经济、市场、行业情况，还款保证情况，银行贷款管理情况，保证偿还的法律责任及其他因素。随着客户信用评级法和贷款风险五级分类法的全面推行，该银行信用风险管理的思路逐渐由定性为主向定量为主转变，在信用风险控制方面都取得了一定的成效。合肥师范学院 2012 届本科生毕业论文（设计）2二、安庆市建设银行信用风险管理存在的问题（一）不良贷款不断新增，不良贷款比率居高不下衡量银行信用风险的最重要的一个指标就是不良贷款。国际上公认的不良贷款的警戒线一般为 10%左右。安庆市建设银行信用风险主要表现为银行所积累的不良贷款数额大，不良贷款比率较高，且还在快速增长。而贷款资金的长期化会降低银行资产的流动性，使得信贷资金周转速度减慢。一旦长期累积的暴露出来，势必会造成严重的信贷损失，对银行的长远发展是极为不利的。2005-2010 年，整个安庆市建设银行披露的不良贷款额总额分别为 682.2 亿元、713.5 亿元、739.5 亿元、799.4 亿元、786 亿元、828.7 亿元，呈逐年递增态势。截至 2011 年末，这一数字为 849.8 亿元，较 2010 年末增加 13.1 亿元。截至 2011 年末，建行不良贷款率为 1.09%，虽然较 2010 年末下降 0.05 个百分点，但较2011 年 9 月末的 1.02%提高了 0.07 个百分点 2。020040060080010002005 2006 2007 2008 2009 2010 2011年 份不良贷款额 单位:亿元 系 列 1图 1-1 20052011 安庆市建设银行总不良贷款额 1从不良贷款分布看，受宏观经济波动的影响，加工业、批发业和销售业、房地产业等不良贷款率均有所上升。例如，房地产业贷款的占比在 2010 年末为 7.61%，现已下降至 6.66%，但不良贷款率为 1.85%，上升了 0.25 个百分点。加工业贷款的不良率上升了0.07 个百分点至 2.33%，尽管该行业贷款对贷款总额的占比有所下降，由 17.27%下降至15.97%，但不良贷款余额仍上升了 34.85 亿元。批发和销售业的不良贷款率最高为2.25%。从贷款期限看，中长期贷款的不良率出现上升的趋势 3。（二）资本充足率较低，资本不足资本充足率是指银行自身资本和加权风险资产的比率，代表了银行对负债的最后偿还能力，是衡量银行稳健性和风险抵御能力的一个重要指标，也是国际银行业监管的最主要指标之一。资本充足率强调的对银行的监督和保护，向银行体系注入了风险评估原则，使银行在众多风险面前有足够的抵抗能力，这一规定得到国际银行业所普遍认同和1 资料来源：2010 年建设银行统计年报合肥师范学院 2012 届本科生毕业论文（设计）3遵守。而安庆市建设银行的资本充足率指标却令人担忧，安庆市建设银行平均的资本充足率在 90 年代之前超过 8%，后由于政府国债的补充有所上升，但在 1999 年以后，由于盈利水平下降，资本没有得到充分的的补充，资本充足率又开始下降。而且安庆市建设银行资本总额除了在总量上严重不足外，在结构上也不太科学，绝大多数是核心资本，附属资本却很少。0.00%2.00%4.00%6.00%8.00%10.00%19881990199219941996199820002002200420062008年 份资本充足率系 列 1图 1-2 19892008 安庆市建设银行资本充足率状况 1（三）呆账准备金较少，抵抗信用风险能力差除银行资本外，呆账准备金是维持银行还债能力，有效管理信用风险的另一个重要工具，它是指银行对可能不能收到的还款的预测，这项数据一般记录在银行的资产负债表上。我国的贷款呆帐准备金制度到了 1988 年才开始实行，制度推出的比较晚。银行虽然被要求为不良贷款设立呆账准备金，但是它的提取数量却是与贷款余额紧密相连的，而不是根据贷款质量的好坏来来实行。这样当银行贷款组合质量有所下降时，由于银行不再增加额外的准备金，呆账准备金就不足以发挥其维持银行还债能力的功能。安庆市建设银行平均贷款呆帐准备金占平均资产的比率在 0.5%左右，与巴塞尔协议规定1.25%的水平相去甚远 4。表 1-1 20032011 年安庆市建设银行呆账准备金状况 2 单位：亿元年份 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011准备金余额单位550 586 98 246 906.2 997.4 1932 2713 3086占资产0.30% 0.37% 0.04% 0.13% 0.53% 0.41% 0.68% 0.88% 0.91%1 资料来源：2008 年建设银行统计年报表2 资料来源：根据中国金融统计年鉴整理合肥师范学院 2012 届本科生毕业论文（设计）4比例（四）银行风险管理制度不完善 1、组织管理体系有缺陷安庆市建设银行的信用风险管理部希望通过不直接接触贷款的客户来回避贷款风险，所以实施了审贷分离制度，发放贷款主要由客户经理部负责，而审查贷款主要由信用风险管理部负责，但是，银行的信贷部门和贷款复核部门这俩者之间不够独立，更容易受外界客观因素的影响，日常工作中无法充分体现独立性原则，部门之间、岗位之间普遍存在界面不清、职责不明的现象。这种具有极强行政色彩的内部组织架构,无法完全适应在经济全球化下的经营目标以及运行环境的转变。与此同时安庆市银行的信贷管理缺乏清晰的权力责任制度、激励约束制度以及责任追究制度。权力责任制度的缺陷,表现在目前贷款权力的分布完全根据行政级别而不是根据风险管理能力来划分;而激励约束制度的缺陷则表现在激励不足、约束过度时银行信贷人员会选择消极怠工,而激励过分、约束不足时则会选择铤而走险。2、信用风险管理的法律制度有待改善银行信用风险是其他风险的源头，它不仅需要技术上的控制，也离不开法律的有效规制，安庆市建设银行是在市场经济发展得并不成熟的情况逐渐形成的，长期以来银行承担了过多的财政性职能，政策性信贷业务和商业性贷款业务并未加以区分，银行普遍缺乏风险防御意识，国家也没有要求它承担什么风险责任，长期以来缺乏银行风险方面的法规。直到 90 年代，随着金融改革步伐的加快，在引导国有专业银行逐步向商业银行过渡的同时安庆市建设开始重视外部环境，例如金融立法和银行内部的配套制度的建立。但在这些制度中信用风险管理方面的规定还是非常粗线条，存在大量的空白，其科学性、完整性还仍有所欠缺 5。至于金融法规主体的行政规章方面，安庆市建设银行信贷核心法规贷款通则只是分散地、原则性的规定了不良贷款分类、登记、考核、催收，贷款管理责任制、贷款债权保全等制度，没有对贷款风险这一重要问题做出集中、专门规定。较早前银行制定的建设银行授权、授信管理暂行办法是首部关于贷款授权、授信规定的法规，其主要内容涉及到了授信及授信原则、授信的种类、授信的监督这些制度，但也是停留在原则性规定上，对授信标准、授信程序、步骤、具体实施方法等操作性内容未深入的进行规定 6。（五）风险管理工具及技术落后 安庆市建设银行对信用风险管理主要为客户信用评级和贷款风险分类这两种方法，缺乏足够的信用风险管理工具，从而制约了信用风险管理水平的提高，在技术方法方面几乎没有创新，思维较狭隘。与国际银行界风险管理广泛使用统计方法和模型进行量化管理相比，安庆市建设银行重视定性分析，而风险分类及量化技术落后，尽管近几年，合肥师范学院 2012 届本科生毕业论文（设计）5随着金融体制的改革，该市建设银行在加强信用风险管理方面已经逐步建立起信用风险管理体系，但无论是在度量方法、数据的采集、数据的加工，还是在对信用风险管理结果的检验等方面都与国际水平存在着相当大的差距，从而极大的限制了信用风险管理系统在揭示和控制信用风险方面的作用，技术水平的落后使得建设银行不能对信用风险规模进行精确度量 7，不利于控制风险操作的决策，更降低了资产使用效率，所以当前的工具和技术都不能满足实际信用风险管理的需要。 合肥师范学院 2012 届本科生毕业论文（设计）6三、降低安庆市建设银行信用风险的建议（一）解决银行的坏账问题坏账在安庆市建设银行的经营活动中是一个不容忽视的重要问题，它直接影响银行的资本充足性，关系银行的信誉，从而影响其经营状况，若稍有不惧甚至会威胁银行的生存，所以解决用户的坏账问题对安庆市建设银行的信用风险管理以及的发展有着至关重要的作用。解决银行的坏账问题的根本目的是使政府的一次性注资政策的承诺具有可信性，并避免新增坏账的道德风险问题。具体措施可包括：(1)安庆市建设银行在进行决策时必须要独立于政府和不良客户，转轨经济中，银行管理要有条不紊，保持好银行的这种独立性。(2)相关部门可以扩大私有化进程和投资的范围。中国资本市场的发展还不够成熟，所以银行的风险管理需要深化和拓宽，以便最终解决不良资产问题。(3)该市的建设银行还可以把部分的业务转轨到国内开放的资本市场。国内二级市场的深度和广度的不足制约了不良资产的处理，因此着眼于开放的资本市场，和潜在的投资者如私人企业和外国投资者参与资产的处理。(4)财政改革。为全面解决不良贷款，不仅包括初始的，更要囊括新增的不良贷款，改革的措施必须超越仅考虑建设银行的范围，因为财政体系的改革、国有企业的重组和独立的商业银行创建等都会受到不良贷款问题的影响，而且这三方面相互影响，相互制约。财政改革是最重要的，因为它能阻止软贷现象，从而更好地解决坏账问题 8。（二）建立健全的组织管理体系1、建立一个有效的组织结构经过最近几年的发展，安庆市建设银行基本实现了公司治理结构的明显改善，尤其是在风险管理组织架构方面呈现出了良好的发展态势，但是信用管理的结构与银行的业务仍然存在不适应的地方，导致管理的效率不高，所以，该市的建设银行应该建立专门的风险政策委员会，在高级管理层下设风险管理委员会，整体控制委员会及资产负债管理委员会等专门的委员会，使风险管理部门可以确定风险限额在各条业务线上的分配方法及分配标准，实现对业务对象的评级、授信与银行业务的有机结合，这样不仅有助于安庆市建设银行的管理层面、决策执行层面和监督层面在信用风险管理中有效发挥积极有效的作用，同时更为各项风险管理制度和风险度量工具的运用提供必需的结构基础 9。2、设计新的贷款流程和信贷组织框架对于信用风险管理来说，银行的内部评级体系建立是否完善是至关重要的一方面，但改革银行的信贷风险管理流程和组织架构也是必不可少的。安庆市建设银行要建立新合肥师范学院 2012 届本科生毕业论文（设计）7的内部评级体系，既要学习借鉴国外模型的理论基础、方法论和设计结构，又要紧密结合安庆市银行系统的业务特点和管理现状，研究设计自己的模型框架和参数体系，要充分考虑诸如利率市场化进程、企业财务欺诈现象、数据积累量不足、金融产品发展不充分、区域风险差别显着、道德风险异常严重等因素。与此同时，信用风险管理的方法应该由监测信用风险构成，以产品和客户为导向，制定不同类型客户的总体风险水平和贷款总额的标准，并随着监测客户评级结果的变化，来确定准备金的规模，贷款定价，统计利润，保持本身的弹性。由此可见信用风险管理涉及银行许多部门的工作，要求新的信贷管理流程要与内部评级系统相匹配，还要根据不同业务品种、不同行业、不同金融工具来设定风险控制与监督岗位人员，做到术业有专攻，同时由总行风险控制部直接管理 10。 3、公开披露信息 对包括银行在内的公开上市公司来说，能够真实全面反映该公司状况的财务报告是投资者做出的各种投资决策和评估公司价值的基础。所以银行的管理阶层像是董事、监事需要随时获取信息来使自己对银行的整体经营情况、面临的主要风险与机遇、银行发展战略的实施情况等有一个完整详实的了解，以便及时做出正确的决策来应变各种突发事件，从而使得银行的经营活动高效有序的进行。因此,安庆市建设银行应建立管理层向董事、监事定期和不定期报告的制度，使董事、监事能及时获得相关信息来监控银行的运行状况。投资者信心的基础就是公司信息的披露和透明度。同样，银行对公司信贷活动的决策，也依赖于公司信息的披露和透明度。（三）建立合理有效的银行监管制度健全银行监管制度，其目的就是为银行化解各种风险提供有力的法律依据。银行危机的发生的根本原因就是银行的各类风险，银行监管最主要目标就是尽力防止或制止这一现象的发生。安庆市建设银行监管要实现这个目标，必须选择合理有效的金融监管制度，无论是对待传统还是现实，无论是金融业当前的状况还是未来的趋势，都要符合成本最小化、收益最大化的基本原则，使之适应银行制度的变化。我认为想要安庆市建设银行想要建立一个合理有效的银行监管制度可以坚持以下几个原则： (1)监管结构的安排具有预见性，能够估计到未来相当一段时间内主要几个城市的金融形势和交易结构的变化，在变化的环境中能保持自己的监管特点。(2)银行监管结构的安排应本着以最低成本的原则，实现既定的监管目标，不仅要考虑技术上的可行性，还要考虑到经济上的可行性。(3)银行监管体系应具有必要的弹性，充分考虑到有效监管的反向激励因素，考虑到不同监管机构及不同地区监管制度的竞争因素，使银行能在变化的环境中能自我调整、自我适应，在防止监管松懈及对有问题金融机构的低效率的同时还要避免不计成本的严厉管制带来的各种副作用。(4)银行监管应当鼓励金融创新，改变目前过于死板的行政管理和具有极强行政色彩的内部组织架构。(5)安庆市在建立和完善银行监管框架的过程中，要主动参照国际标准，为银行创造一个有国际水准的监管合肥师范学院 2012 届本科生毕业论文（设计）8环境，强化自身抵抗风险的能力 11。（四）改善金融风险管理的外部环境随着中国银行业改革的深入发展，安庆市建设银行改善金融风险管理的外部环境的问题已摆到日益重要的位置上。要想有效地改善金融风险管理的外部环境,应必须加强信用风险法制建设,构造健全的法律约束机制。首先,安庆市建设银行应建立企业和个人征信制度和对信用违约行为的法律惩戒制度,使企业和个人收入有一定的透明度,为银行的各类金融交易提供有效的法制保障，另外还要制定更为具体切实可行的方法,强化对信息披露制度的管理,减少交易的外部效应，对违约和违法者进行严厉惩治,使银行处于严密的监管体系中,充分发挥市场约束的强大功效 12。 改善金融风险的外部环境还包括提高银行整体对风险管理的认识，强化风险管理的经营理念，树立风险控制的企业文化。创造利润是银行的根本任务，在创造利润的同时安庆市建设银行必然承受巨大的风险，而信用风险管理的目的也就是确保银行产生最大的利润，所以要树立风险管理本身就是创造价值的过程的理念，通过及时发现风险，谨慎处理风险，积极开发处理风险的方法，从风险中获利。（五）积极引进并应用先进的信用风险管理技术一是加快信用风险管理的信息化建设。安庆市建设银行应积极开发以计算机为平台的客户信息系统，广泛收集准确的客户信息，建立起完善的数据库，充分利用现有的客户资源、历史数据和市场信息,借鉴国际商业银行风险管理信息以往经验,着力于构建涵盖风险监测、风险分析和不良资产处置等环节的风险管理信息系统。二是提高信用风险管理技术。当前,为西方各大银行广泛应用的 Monte Carlo 模型以及关于风险度量和管理的 VAR 值、CAR 值、RAROC 技术在安庆市建设银行中尚无用武之地。所以,银行要按照新巴塞尔资本协议框架要求,借鉴国际银行业先进经验并运用现代先进的科技手段,从风险组织流程、风险计量模型、风险数据库和风险管理信息系统等各个方面,建立一个科学的、符合国际银行业标准的内部评级系统,逐步建立覆盖所有业务风险的监控标准和评价预警系统,进行持续的监控和评估,全面系统地为风险管理提供强有力的决策依据 13。在提高技术的同时安庆市建设银行还可以试行并积极推广压力测试，压力测试是一种以定量分析为主的风险分析方法，通过测算银行在遇到假定的小概率事件等极端不利情况下可能发生的损失，分析这些损失对银行盈利能力和资本金带来的负面影响，进而对单家银行、银行集团和银行体系的脆弱性作出评估和判断，并采取必要的措施。压力测试的根本目的，是提高该建设银行抵御信用风险的能力。 （六）提高信用风险管理的制度化水平,增强风险预警能力安庆市建设银行应注重建设一个信用风险管理的体系标准。以系统论、控制论和信息论为指导中心,以国际管理的标准来要求自己,将质量管理体系的精髓导入银行内部控制之中;搭建风险管理机制。全力打造风险管理环境、风险管理执行工具,使风险的监测评价、信息交流和反馈都在一个运转良好的运行机制中得到实现，使得银行能在每次的合肥师范学院 2012 届本科生毕业论文（设计）9风险危机中锻炼自己，不断地改善信用风险制度。与此同时把信用风险的监测管理从单一向全面、从静态向动态、从事后向事前转变,从行业、地方、产品、客户和债项等多个维度进行标准化的评级和预警,达到实现深层次挖掘风险成因、准确捕捉风险变化、及时制定有效的风险控制措施、全面提高风险管理水平的目的。结 论信用风险是商业面临的基本风险，也是目前中国银行最主要的金融风险。银行大量的不良贷款和呆帐准备金的不足以及银行之间的竞争，使得提高银行的信用风险管理水平成为该银行面临的重要课题，信用风险管理水平提高了不仅有利于保障其自身的经营安全，还有利于促进国家金融体制改革的推进，支持国民经济持续健康的发展，具有十分重要的现实意义。论文首先阐述安庆市建设银行信用风险管理的现状，了解到该市建设银行信用风险管理存在的问题和管理的方法，并提出相关的建议，由于自己所学知识和理解范围的有限，提出的建议也能作为参考,希望该建设银行能够了解到信用风险管理的重要性，更好的面对来自国内各商业银行以及国外金融风险的挑战。合肥师范学院 2012 届本科生毕业论文（设计）10参考文献1 王君.贷款风险分类原理与实务M.北京：中国金融出版社，1998，255256.2 郭平.不良贷款分析J.建设银行年报，2010，(2):2830.3 John Bonin. 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