报销制度实施细则

报销制度实施细则二三年七月一、 费用报销流程 报销人分类粘贴票据、填列报销单证明人签字部门负责人审核财务收单并审核总经理或总经理授权人审核财务报销二、 报销时间1、 日常一次性零星报销的，报销人凭手续完备的报销单交财务部，每周五为固定报销日，财务集中收单，月内入账。其余时间无特殊情况，财务不办理此类零星报销。2、 短期出差外地先借支备用金的，返回公司一周内必须报销结清，多退少补。3、 出差时间较长在外地租房，属外派性质先借支备用金的，财务固定每月15日及30日分两批处理报销单、补充备用金，外派结束返回公司一周内必须报销结清，多退少补。三、 单据种类及使用 本公司使用的与报销有关的单据共有4种：借支单、请款单、费用报销单、差旅费报销单。可用电子版填列打印后签字使用（纸张请按“XXX”模板打印）。上述四种单据由本公司财务自行设计，自本制度颁发之日起使用，同时停止使用以前的借支及报销单据。1、 借支单 用于日常零星采购及备用金；大额一次性付款采购但未及时取得发票的，财务先挂经手人个人借支，由经手人负责追回发票后报销冲其借支。2、 请款单 一次性付款采购、发票已到的；分期付款、支付定金的，在支付最后一笔款之前必须由经手人取得发票，财务据此结平账务，如果一个月之内未取得发票，财务将该笔业务的所有预付款项转到经手人的个人借支，直至经手人追回发票。3、 费用报销单 除了差旅费以外的其他费用报销事宜。4、 差旅费报销单 用于出差及外派差旅及补助费用的报销。四、票据粘贴要求 （一） 票据自左上角向右向下延伸，应分类从右至左、从下至上鱼鳞式依次粘贴，同类票据单独粘贴,不得与其他类型的票据混杂在一起粘贴。（二） 业务招待费票据根据招待次数的不同及票号依次粘贴,并在票据背面注明招待时间、项目、单位及人员。未加盖发票专用章的招待费票不得报销。（三） 市内交通费按票据金额大小从大到小依次粘贴，并在粘贴单上注明单价、张数及金额，另附办事地点明细表。（四） 差旅费票据按出差起讫地点依次粘贴。五、票据填列注意事项（一） 报销单填列手续必须完备，经手人、证明人签字后必须交部门负责人审核签字后方可交财务收单报销，否则财务有权予以退回。（二） 每张报销的原始票据背面必须有经手人、证明人签字。（三） 报销单必须用钢笔或签字笔填写，不得用圆珠笔或铅笔填写。（四） 办公用品发票必须附有电脑打印清单或盖有销货单位公章的清单。邮寄费发票必须附有邮寄清单。外地出差时需购办公用品的须先申请，经批准后方可购买并报销，报销时将申请表附后。（五） 购买固定资产或低值易耗品应先填写固定资产（低值品）申购表，经批准后方可购买并报销。报销时将固定资产（低值品）申购表附于发票后面。六、 票据经手人填列的内容（一）费用报销单1、 报销部门2、 成本中心（项目名称）：如没有可不填3、 日期：指报销日期，而非票据业务发生日期。4、 报销内容：请尽可能填列详尽，如房租费不能简单填写成“房租费“，而应填写成“某月某地房租费”，手机话费不能简单地填写成“手机话费”或“通讯费”，而应填写成“某月手机话费”，等等。5、 报销金额：经手人只需填写小写金额，大写金额由会计填写。6、 结算方式：有“银行”、“现金”、“冲账”三种结算方式可供选择，在选定的结算方式后打“”。7、 是否特批及原因：当报销金额超过财务制度规定的级别时，请填列，否则财务将按财务制度予以报销。8、 附件张数：每一张票据，无论纸张与金额大小都应计算在内。9、 经手人签名（二）请款单1、 用款部门2、 成本中心（项目名称）：如没有可不填3、 日期：指报销日期，而非票据业务发生日期。4、 收款单位5、 开户银行：指收款单位开户银行6、 地址、电话：指收款单位地址和电话7、 银行账号：指收款单位的银行帐号8、 用款事由及金额小写（大写金额由会计填写）9、 结算方式10、 附件张数11、 经手人签字（三）差旅费报销单1、 报销部门2、 成本中心（项目名称）：如没有可不填3、 年月日4、 出差人姓名5、 职务6、 出差事由7、 交通费用地点及金额8、 补助时间、地点、天数、标准及金额9、 金额小计（金额大写由会计填列）10、 结算方式11、 经手人签字12、 附件张数（五） 借支单1、 年月日2、 借款人3、 部门4、 成本中心（项目名称） ：如没有可不填5、 借款事由6、 借款人签收 Confidential Fina-V-1.0 第5页