南开大学21春《营运资本管理》在线作业一满分答案43

南开大学21春营运资本管理在线作业一满分答案1. 采用( )资产组合策略时，企业的报酬一般，风险一般。A.保守的B.适中的C.冒险的D.短期资金筹资参考答案：B2. 在现金管理成本中，与现金转换成本呈线性相关的是( )在现金管理成本中，与现金转换成本呈线性相关的是( )A.证券变现次数B.应收账款周转次数C.应收票据变现次数D.商品周转次数参考答案：A3. 以下不属于流通领域流动资产的是( )以下不属于流通领域流动资产的是( )A.在产品B.产成品C.购销过程中的结算资金D.购销过程中的货币资金参考答案：A4. 流动资产中流动性最强的资产是( )。A.现金B.短期投资C.存货D.应收及预付款项参考答案：A5. ( )是指企业因销售商品、提供劳务等，应向购货和受益单位收取的款项，它是购货单位所欠的短期债务( )是指企业因销售商品、提供劳务等，应向购货和受益单位收取的款项，它是购货单位所欠的短期债务A.应收账款B.现金C.存货D.短期投资参考答案：A6. 下列各项中，不属于商业信用筹资优点的是( )。A.使用方便B.成本低C.限制少D.限制多参考答案：D7. ( )是大型工商企业或金融企业为筹措短期资金而发行的无担保短期本票。A.大额可转让定期存单B.混合短期投资工具C.政府债券D.商业票据参考答案：D8. 以下几项除( )外均是现金的综合性控制手段。A.力争现金流人与流出同步B.实行内部牵制制度C.及时进行现金的清理D.公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制参考答案：D9. 以下不属于企业筹资组合策略的是( )以下不属于企业筹资组合策略的是( )A.短期资金筹资B.正常的筹资组合C.冒险的筹资组合D.保守的筹资组合参考答案：A10. 下列关于短期融资券筹资优点的表述不正确的是( )下列关于短期融资券筹资优点的表述不正确的是( )A.风险比较大B.筹资的成本低C.筹资数额比较大D.能提高企业的信誉参考答案：A11. 除( )外均属于银行短期借款除( )外均属于银行短期借款A.长期借款B.票据贴现C.担保借款D.信用借款参考答案：A12. ( )是指那些没有设立财务公司的工商企业所发行的融资券。A.国内融资券B.经纪人代销的融资券C.直接销售的融资券D.非金融企业的融资券参考答案：D13. 以下几项除( )外均是债权类流动资产以下几项除( )外均是债权类流动资产A.应收账款B.固定资产C.预付账款D.应收票据参考答案：B14. 转换成本与现金的持有量呈( )相关的关系。A.正B.负C.零D.不相关参考答案：B15. 下列各项与存货有关的成本费用中，不影响经济订货批量的是( )。A.专设采购机构的基本开支B.采购发生的差旅费C.存货资金占用费D.存货的保险费参考答案：A16. 下列各项中，属于存货的成本的是( )。下列各项中，属于存货的成本的是( )。A.储存成本B.机会成本C.管理成本D.坏账成本参考答案：A17. 下列各项与存货有关的成本费用中，不影响经济订货批量的是( )下列各项与存货有关的成本费用中，不影响经济订货批量的是( )A.采购发生的差旅费B.存货资金占用费C.存货的保险费D.专设采购机构的基本开支参考答案：D18. ( )是指投资于货币市场上短期有价证券的一种基金( )是指投资于货币市场上短期有价证券的一种基金A.货币市场基金B.政府债券C.大额可转让定期存单D.商业票据参考答案：A19. 信用条件“2/15，n/40”表示如果客户在开出发票后的15日内付款，就可以享受2%的现金折扣; 如果放弃折扣优惠，全部货款就必须在( )天内付清。A.10B.15C.40D.n参考答案：C20. 以下不属于生产领域流动资产的是( )以下不属于生产领域流动资产的是( )A.辅助材料B.原材料C.低值易耗品D.产成品参考答案：D21. 信用条件为“2/10，n/30”，如果有40%的客户选择享受现金折扣，则平均收账期为( )天。A.16B.22C.26D.28参考答案：B22. 短期投资是指各种准备随时变现的有价证券以及不超过( )年的其他投资短期投资是指各种准备随时变现的有价证券以及不超过( )年的其他投资A.4B.3C.2D.1参考答案：D23. ( )是企业为顾客规定的最长付款时间。A.订货点B.现金折扣C.折扣期限D.信用期限参考答案：D24. ( )是指由一定的保证人做保证或利用一定的财产作抵押或质押而取得的借款。( )是指由一定的保证人做保证或利用一定的财产作抵押或质押而取得的借款。A.担保借款B.应付账款C.信用借款D.票据贴现参考答案：A25. 以下不属于现金成本的是( )以下不属于现金成本的是( )A.转换成本B.短缺成本C.持有成本D.交易动机参考答案：D26. 在存货的ABC管理中，将金额很大，品种数量很少的存货划分为( )类。在存货的ABC管理中，将金额很大，品种数量很少的存货划分为( )类。A.DB.CC.BD.A参考答案：D27. ( )是指由一定的保证人做保证或利用一定的财产作抵押或质押而取得的借款。A.担保借款B.应付账款C.信用借款D.票据贴现参考答案：A28. 下列各项中，不属于应收账款管理成本的是( )下列各项中，不属于应收账款管理成本的是( )A.账簿的记录费用B.调查顾客信用情况的费用C.收账费用D.坏账损失参考答案：D29. 正常情况下企业都采用（）资产组合策略正常情况下企业都采用（）资产组合策略A.保守的B.适中的C.冒险的D.短期资金筹资参考答案：B30. 以下关于设立集中银行缺点的说法中错误的是( )以下关于设立集中银行缺点的说法中错误的是( )A.开设的中心越多，闲置的资金也越多B.设立收款中心需要一定的人力和物力，花费较多C.在决定采用集中银行时不可忽略以上两个缺陷D.可以忽略开设集中银行的缺陷参考答案：D31. ( )是指企业要求顾客支付赊销款项的条件。A.信用条件B.收账政策C.确定订货点D.信用标准参考答案：A32. 基于企业购、产、销行为需要的现金就是( )要求的现金持有基于企业购、产、销行为需要的现金就是( )要求的现金持有A.谨慎动机B.补偿动机C.投资动机D.交易动机参考答案：D33. （）包括制作过程中的在制品，已加工完入库但不能单独对外销售的半成品（）包括制作过程中的在制品，已加工完入库但不能单独对外销售的半成品A.材料B.在产品C.应收账款D.库存商品参考答案：B34. ( )指发行人直接销售给最终投资者的融资券。A.金融企业的融资券B.国内融资券C.经纪人代销的融资券D.直接销售的融资券参考答案：D35. 以下不属于流动资产特点的有( )。A.周转慢B.时间短C.周转快D.易变现参考答案：A36. 实际利率与名义利率的换算公式为( )。A.i=(1-r/m)m-1B.i=(1+r/m)m+1C.i=(1+r/m)m1D.i=(1+r/m)m-1参考答案：A37. 以下不属于企业筹资组合策略的是( )。A.短期资金筹资B.正常的筹资组合C.冒险的筹资组合D.保守的筹资组合参考答案：A38. 利用邮政信箱法和银行业务集中法进行现金回收管理的共同优点是（）利用邮政信箱法和银行业务集中法进行现金回收管理的共同优点是（）A.可以缩短支票邮寄时间B.可以降低现金管理成本C.可以减少收账人员D.可以缩短发票邮寄时间参考答案：A39. 以下几项除( )外均是控制支出的方法。A.运用“浮游量”B.控制支出时间C.工资支出模式D.公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制参考答案：D40. 确定现金最佳余额的( )来源于存货的经济批量模型确定现金最佳余额的( )来源于存货的经济批量模型A.逐批测试法B.成本分析模型C.米勒一欧尔现金管理模型D.存货模型参考答案：D41. ( )是大型工商企业或金融企业为筹措短期资金而发行的无担保短期本票。( )是大型工商企业或金融企业为筹措短期资金而发行的无担保短期本票。A.大额可转让定期存单B.混合短期投资工具C.政府债券D.商业票据参考答案：D42. 某企业的现金周转率为6次，则其现金周转期为( )天。某企业的现金周转率为6次，则其现金周转期为( )天。A.30B.40C.50D.60参考答案：D43. 在其他因素不变的情况下，企业采用积极的收账政策，可能导致的后果是( )。在其他因素不变的情况下，企业采用积极的收账政策，可能导致的后果是( )。A.坏账损失增加B.应收账款投资增加C.收账费用增加D.平均收账期延长参考答案：C44. ( )是指先由发行人卖给经纪人，然后由经纪人再卖给投资者的融资券。A.直接销售的融资券B.金融企业的融资券C.国内融资券D.经纪人代销的融资券参考答案：D45. 在允许缺货的情况下，经济订货批量是使( )的进货批量。A.订货成本与储存成本之和最小B.订货成本等于储存成本C.订货成本、储存成本与短缺成本之和最小D.订货成本等于储存成本与短缺成本之和参考答案：C46. 存货ABC分类管理方法中，通常需要进行重点规划和控制的存货是( )类存货。A.AB.BC.CD.不能确定参考答案：A47. ( )是指企业因销售商品、提供劳务等，应向购货和受益单位收取的款项，它是购货单位所欠的短期债务。A.应收账款B.现金C.存货D.短期投资参考答案：A48. 下列各项中，不属于存货控制方法的是( )。A.归口分级控制B.信用调查C.适时制D.ABC分类管理参考答案：B49. ( )是指单项价值在规定限额以下，或使用期限不满一年但能多次使用且基本保持其实物形态的劳动资料( )是指单项价值在规定限额以下，或使用期限不满一年但能多次使用且基本保持其实物形态的劳动资料A.在产品B.低值易耗品C.产成品D.库存商品参考答案：B50. ( )是根据现金有关成本，分析预测其总成本最低时现金持有量的一种方法。A.存货模型B.逐批测试法C.成本分析模型D.米勒一欧尔现金管理模型参考答案：C51. 某企业每月现金需要量为250000元，现金及有价证券的每次转换金额为50000元，每次转换成本为400元，则其每月的现金转换成本为( )元。A.2000B.12500C.4000D.5000参考答案：A52. 下列各项中，属于应付金额不确定的流动负债的是( )。下列各项中，属于应付金额不确定的流动负债的是( )。A.短期借款B.应付账款C.应交税费D.应付短期融资券参考答案：C53. 出于银行要求而保留在企业银行账户中的存款就是( )要求的现金余额。A.交易动机B.补偿动机C.谨慎动机D.投资动机参考答案：B54. ( )是企业为顾客规定的最长付款时间( )是企业为顾客规定的最长付款时间A.订货点B.信用期限C.折扣期限D.现金折扣参考答案：B55. 除( )外均属于存货的归口分级控制除( )外均属于存货的归口分级控制A.财务部门对存货资金实行统一管理B.资金的归口管理C.ABC分类管理D.资金的分级管理参考答案：C56. 流动性最强，收益性最弱的一项资产是( )。A.长期资产B.现金C.应收账款D.存货参考答案：B57. ( )遵循的是短期资产由短期资本来融通，长期资产由长期资本本融通的原则。A.正常的筹资组合B.冒险的筹资组合C.保守的筹资组合D.短期资金筹资参考答案：A58. ( )是指由发行人卖给经纪人，然后由经纪人再卖给投资者的融资券。A.国内融资券B.经纪人代销的融资券C.直接销售的融资券D.非金融企业的融资券参考答案：B59. 假定企业每月现金需要量为160000元，现金及有价证券的每次转换成本为30元，有价证券的月利率为0.6%，则该利用存货模型计算的企业最佳现金余额为( )元。A.80000B.40000C.20000D.160000参考答案：B60. 转换成本与现金的持有量呈( )相关的关系。转换成本与现金的持有量呈( )相关的关系。A.正B.负C.零D.不相关参考答案：B