华中师范大学21春《税法》在线作业二满分答案47

华中师范大学21春税法在线作业二满分答案1. 税务机关不予依法办理或答复的行为，包括( )A.不予审批减免税或出口退税B.不予退还税款C.不予抵扣税款D.不予颁发税务登记证、发售发票参考答案：ABCD2. 从法律角度看，纳税人可以是法人，也可以是( )。A.个人B.企业C.事业单位D.自然人参考答案：D3. 我国现行的营业税是( )以增值税为主体的流转税制体系改革过程中确立的，它是指对我国境内提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产的单位和个人就其营业额征收的一种税A.1994年B.1991年C.2000年D.2004年参考答案：A4. 行邮物品的纳税人包括( )。A.携有应税个人自用品的入境旅客及运输工具服务人员B.进口邮递物品的收件人C.其他方式进口应税个人自用品的收件人D.进口邮递物品的发件人E.其他方式进口应税个人自用品的发件人参考答案：ABC5. 根据个人所得税法律制度的规定，下列所得属于来源于中国境内所得的有( )。A.将泥人制造工具租给在美国的中国公民由其使用而取得的所得B.华侨持有中国的各种债券而从中国境内的公司、企业取得利息C.中国公民转让其在日本的房产而取得的所得D.境外个人将一项专利卖给我国境内公司使用取得的所得参考答案：BD6. 下列选项中，不属于企业所得税其他所得项目的是( )。A.汇兑收益B.确实无法偿付的应付款项C.债务重组收入D.收取的资金占用费参考答案：D7. 纳税人实施一般逃税行为，由税务机关追缴欠缴的税款、滞纳金，并处欠缴税款50%以上5倍以下的罚款。( )A.错误B.正确参考答案：B8. 下列经营者中，不需缴纳城建税的有( )。A.出租房屋的事业单位B.从事货物运输的个体经营者C.开采石油的油田D.加工服装出口的中外合资企业参考答案：D9. 关税征税对象是贸易性商品，不包括入境旅客携带的个人行李和物品。( )A.正确B.错误参考答案：B10. 资源税的作用有( )。A.合理调节资源级差收入水平B.促进企业公平竞争C.促进国有资源的合理开采、节约使用、有效配置D.取得一定的财政收入参考答案：ABCD11. 下列应税消费品采用定额税率形式的是( )。下列应税消费品采用定额税率形式的是( )。A、汽油B、柴油C、黄酒D、小轿车E、啤酒参考答案：A,B,C,E12. 违反发票管理法规，导致其他单位或者个人未缴、少缴或者骗取税款的，由税务机关没收非法所得，可以并处未缴、少缴或者骗取的税款1倍以下的罚款。( )A.错误B.正确参考答案：B13. 下列娱乐业项目减按5%的税率征收营业税的有( )A.射击B.狩猎C.台球D.保龄球参考答案：CD14. 下列属于增值税征收范围的有( )。A.提供加工服务B.销售房屋C.销售小汽车D.将生产的电视机无偿赠送给敬老院参考答案：ACD15. 境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产是指( )A.提供或者接受应税劳务的单位或者个人在境内B.所转让的无形资产(不含土地使用权)的接受单位或者个人在境内C.所转让或者出租土地使用权的土地在境内D.所销售或者出租的不动产在境内参考答案：ABCD16. 房产税按年征收、分期缴纳，纳税期限由( )规定。房产税按年征收、分期缴纳，纳税期限由( )规定。A、国务院B、省、自治区、直辖市人民政府C、财政部D、国家税务总局参考答案：B17. 农业生产者销售自产农业产品，免征增值税。( )A.正确B.错误参考答案：A18. 车辆购置税的征收范围包括( )A.汽车B.自行车C.电车D.农用运输车参考答案：ACD19. 下列选项中，不符合个人所得税纳税申报期限规定的有( )。下列选项中，不符合个人所得税纳税申报期限规定的有( )。A、取得劳务报酬所得的纳税人应当在次月15日内将税款缴入国库，并向税务机关报送个人所得税纳税申报表B、分次取得承包、承租经营所得的纳税人，为每次取得收入后15日内预缴，年度终了后4个月内汇算清缴，多退少补C、扣缴义务人每月扣缴的税款，应当在次月15日内缴入国库，并向主管税务机关报送纳税申报表D、账册健全的个体工商户的生产经营所得在取得收入次月15日内预缴，年度终了后3个月内汇算清缴参考答案：B20. 根据增值税法规的规定，销售哪些货物增值税适用的税率为11%?参考答案：(1)粮食等农产品、食用植物油、食用盐;(2)自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、二甲醚、沼气、居民用煤炭制品;(3)图书、报纸、杂志、音像制品、电子出版物;(4)饲料、化肥、农药、农机、农膜;(5)国务院规定的其他货物。21. 解决税收管辖权冲突的立法形式上主要包括国际条约与国际税收惯例两种。( )A.错误B.正确参考答案：B22. 税法的法律渊源有( )A.宪法B.税收法律C.税收行政法规D.税收地方性法规、自治条例和单行条例、规章参考答案：ABCD23. 钻石及钻石饰品由生产环节、进口环节纳税。( )A.正确B.错误参考答案：B24. 车辆购置税实行( )征收制度。A.多次B.按次C.两次D.一次参考答案：D25. 根据我国个人所得税法，居民纳税人是指在中国境内有住所，或者无住所而在中国境内居住满( )的个人。A.90日B.183日C.半年D.一年参考答案：D26. 企业在筹建期间发生的广告费和业务宣传费，可按实际发生额计入企业筹办费在税前扣除。( )A.错误B.正确参考答案：B27. 因纳税人、扣缴义务人计算错误等失误，未缴或者少缴税款的，税务机关在3年内可以追征税款、滞纳金有特殊情况的，追征期可以延长到5年。( )A.正确B.错误参考答案：A28. 国际法上，确定管辖权的依据有以下几个原则( )A.属人原则B.属地原则C.保护原则D.普遍原则参考答案：ABCD29. 扣缴义务人编造虚假计税依据的，由税务机关责令限期改正，并处1万元以下的罚款。( )A.错误B.正确参考答案：A30. 购置已征车辆税的车辆，不再征收车辆购置税。( )A.错误B.正确参考答案：B31. 下列不可抵扣外购应税消费品的已纳税额的项目有( )A.为生产化妆品而领用的酒精B.为零售金银首饰而出库的金银首饰C.为压制口红而购入的化工材料D.领用外购已税白酒勾兑白酒参考答案：ABCD32. 现行关税对( )实行滑准税。现行关税对( )实行滑准税。A、原油B、啤酒C、胶卷D、新闻纸参考答案：D33. 国家需要重点扶持的高新技术企业，减按( )的税率征收企业所得税国家需要重点扶持的高新技术企业，减按( )的税率征收企业所得税A、10%B、12%C、15%D、20%参考答案：C34. 税务行政处罚是行政处罚的重要组成部分，故中华人民共和国行政处罚法是税务行政处罚的主要法律依据。( )税务行政处罚是行政处罚的重要组成部分，故中华人民共和国行政处罚法是税务行政处罚的主要法律依据。( )A.正确B.错误参考答案：A35. 烟叶税实行比例税率，税率为25%。( )A.错误B.正确参考答案：A36. 一般认为，下列税种纳税人与负税人一致的是( )A.增值税B.消费税C.营业税D.个人所得税参考答案：D37. 从宏观方面理解，增值额相当于生产经营者( )。A.销售收入B.新增加价值C.营业收入D.新增加价值总和参考答案：D38. 对偷税、抗税、骗税的，税务机关追征其未缴或者少缴的税款、滞纳金或者所骗取的税款，不受前款规定期限的限制。( )A.正确B.错误参考答案：A39. 位于甲地的某卷烟厂为增值税一般纳税人，2013年9月从位于乙地的烟农手中收购烟叶一批，收购凭证上注明价款50000元，价外补贴5000元。下列关于烟叶税的说法中，正确的是( )。位于甲地的某卷烟厂为增值税一般纳税人，2013年9月从位于乙地的烟农手中收购烟叶一批，收购凭证上注明价款50000元，价外补贴5000元。下列关于烟叶税的说法中，正确的是( )。A.卷烟厂当月收购烟叶应当向甲地的主管税务机关申报缴纳烟叶税11000元B.卷烟厂当月收购烟叶应当向乙地的主管税务机关申报缴纳烟叶税10000元C.卷烟厂当月收购烟叶应当向甲地的主管税务机关申报缴纳烟叶税10000元D.卷烟厂当月收购烟叶应当向乙地的主管税务机关申报缴纳烟叶税11000元参考答案：D40. 企业在生产经营活动中发生的借款费用准予扣除。( )A.正确B.错误参考答案：B41. 因纳税人违反规定造成少征税款的，海关应当自缴纳税款之日起2年内追征税款因纳税人违反规定造成漏征税款的，海关应当自货物放行之日起3年内追征税款。( )A.正确B.错误参考答案：B42. 营业税的纳税人，是指在我国境内( )的单位和个人A.提供应税劳务B.转让无形资产C.销售日用品D.销售不动产参考答案：ABD43. 车辆购置税暂行条例的征收范围不包括( )A.大卡车B.摩托车C.无轨电车D.自行车参考答案：D44. 享受住房贷款利息专项附加扣除的时间为贷款合同约定开始还款的当月至贷款全部归还或贷款合同终止的当月，扣除期限最长不得超过规定时间，这个规定时间是( )。A.120个月B.180个月C.240个月D.300个月参考答案：C45. 进口关税的纳税义务人为进口货物的( )。A.收货人B.发货人C.出口商D.代理人参考答案：A46. 采取分期收款结算方式销售应税产品的，其增值税纳税义务发生时间为( )的当天。A.销售合同规定的收款日期B.发出商品C.收到第一期货款D.收到全部货款E.收到50%货款参考答案：A47. 根据个人所得税的有关规定，在计算个体工商户的生产、经营所得时，下列费用准予在个人所得税税前扣除的是( )。根据个人所得税的有关规定，在计算个体工商户的生产、经营所得时，下列费用准予在个人所得税税前扣除的是( )。A.个体工商户向其从业人员实际支付的合理的工资、薪金支出B.个体工商户缴纳的税收滞纳金C.个体工商户业主的工资支出D.个体工商户分配给投资者的股利参考答案：A48. 下列项目中，属于劳务报酬所得的是( )A.发表论文取得的报酬B.提供著作的版权而取得的报酬C.将国外的作品翻译出版取得的报酬D.高校老师受出版社委托进行审稿取得的报酬参考答案：CD49. 下列应税凭证中，可免纳印花税的有( )A.无息、贴息贷款合同B.合同的正本或抄本C.外国政府或国际金额组织向我国企业提供的优惠贷款所书立的合同D.国家指定收购部门与村民委员会书立的农产品收购合同参考答案：AD50. 耕地占用税由( )负责征收。A.财政机关B.税务机关C.工商部门D.土地管理部门参考答案：B51. 下列不属于税收责任的构成要件的是( )A.行为人必须有税收违法行为B.行为人主观上无过错C.行为人必须具有责任能力D.违法行为产生了损害后果，并且两者之间存在因果关系参考答案：B52. 1税收“三性”是一个完整的统一体，其中( )是核心，( )是保障。A.无偿性强制性B.强制性无偿性C.固定性强制性D.无偿性固定性参考答案：A53. 纳税人应纳的资源税，应当向应税产品的开采或者生产所在地主管税务机关缴纳。( )A.正确B.错误参考答案：A54. 根据车船税法律制度的规定，下列单位和个人，属于车辆购置税纳税人的有( )。A.进口应税小轿车并自用的某外贸公司B.购买应税货车并自用的某外商投资企业C.受赠应税小型客车并自用的某学校D.获得奖励应税轿车并自用的李某参考答案：ABCD55. 根据税收征收管理法律制度的规定，关于发票开具和保管的下列表述中，正确的是( )。A.已经开具的发票存根联保存期满后，开具发票的单位可直接销毁B.销售货物开具发票时，可按付款方要求变更品名和金额C.经单位财务负责人批准后，可拆本使用发票D.收购单位向个人支付收购款项时，由付款方向收款方开具发票参考答案：D56. 根据个人所得税法律制度的规定，下列各项收入中，可暂免征收个人得税的有( )。A.个人举报违法行为而获得的奖金B.残疾人从事个体工商业生产、经营取得的收入C.外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利D.外籍个人按合理标准取得的出差补贴参考答案：ACD57. 增值税纳税人将欧五从一个机构已送到另一机构用于销售，应视同销售货物缴纳增值税。( )A.正确B.错误参考答案：B58. 我国的纳税人权利集中体现在税收征收管理法中，具体内容不包括( )A.拒绝纳税权B.取得代扣、代收手续费权C.索取完税凭证权D.税收知情权参考答案：A59. 下列项目所包含的进项税额，不得从销项税额中抵扣的是( )。A.生产过程中出现的报废产品B.用于返修产品修理的易损零配件C.生产企业用于经营管理的办公用品D.校办企业生产本校教具的外购材料参考答案：D60. 增值税一般纳税人购进的旅客运输服务不可以抵扣进项税额。( )A.正确B.错误参考答案：B