建筑幕墙项目劳动关系管理方案_参考

泓域/建筑幕墙项目劳动关系管理方案建筑幕墙项目劳动关系管理方案xx（集团）有限公司目录一、 项目简介3二、 产业环境分析7三、 必要性分析9四、 建立职业安全卫生防护用品管理台账10五、 编制职业安全卫生预算11六、 工伤认定申请12七、 工伤事故分类15八、 进度计划17项目实施进度计划一览表17九、 项目经济效益分析19营业收入、税金及附加和增值税估算表19综合总成本费用估算表21利润及利润分配表22项目投资现金流量表25借款还本付息计划表27一、 项目简介（一）项目单位项目单位：xx（集团）有限公司（二）项目建设地点本期项目选址位于xxx（以选址意见书为准），占地面积约88.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。（三）建设规模该项目总占地面积58667.00（折合约88.00亩），预计场区规划总建筑面积111400.75。其中：主体工程74528.22，仓储工程19730.29，行政办公及生活服务设施10827.32，公共工程6314.92。（四）项目建设进度结合该项目建设的实际工作情况，xx（集团）有限公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。（五）项目提出的理由1、不断提升技术研发实力是巩固行业地位的必要措施公司长期积累已取得了较丰富的研发成果。随着研究领域的不断扩大，公司产品不断往精密化、智能化方向发展，投资项目的建设，将支持公司在相关领域投入更多的人力、物力和财力，进一步提升公司研发实力，加快产品开发速度，持续优化产品结构，满足行业发展和市场竞争的需求，巩固并增强公司在行业内的优势竞争地位，为建设国际一流的研发平台提供充实保障。2、公司行业地位突出，项目具备实施基础公司自成立之日起就专注于行业领域，已形成了包括自主研发、品牌、质量、管理等在内的一系列核心竞争优势，行业地位突出，为项目的实施提供了良好的条件。在生产方面，公司拥有良好生产管理基础，并且拥有国际先进的生产、检测设备；在技术研发方面，公司系国家高新技术企业，拥有省级企业技术中心，并与科研院所、高校保持着长期的合作关系，已形成了完善的研发体系和创新机制，具备进一步升级改造的条件；在营销网络建设方面，公司通过多年发展已建立了良好的营销服务体系，营销网络拓展具备可复制性。建筑幕墙是不承担主体结构载荷与作用的建筑外墙围护结构，通常由面板(玻璃、铝板、石板、陶瓷板等)和后面的支承结构(铝横梁立柱、钢结构、玻璃肋等)组成，主要产品种类包括石材幕墙、金属幕墙、玻璃幕墙。建筑幕墙使用范围十分广泛，特别是城市的地标性建筑基本都采用了各种形式的建筑幕墙，不仅把建筑围护结构的使用功能与装饰功能巧妙地融为一体，而且使建筑更具现代感和装饰艺术性。（六）建设投资估算1、项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资48875.64万元，其中：建设投资37384.44万元，占项目总投资的76.49%；建设期利息394.75万元，占项目总投资的0.81%；流动资金11096.45万元，占项目总投资的22.70%。2、建设投资构成本期项目建设投资37384.44万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用33464.20万元，工程建设其他费用2981.17万元，预备费939.07万元。（七）项目主要技术经济指标1、财务效益分析根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入96100.00万元，综合总成本费用83123.70万元，纳税总额6822.97万元，净利润9436.72万元，财务内部收益率11.44%，财务净现值-1126.57万元，全部投资回收期7.02年。2、主要数据及技术指标表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积58667.00约88.00亩1.1总建筑面积111400.75容积率1.901.2基底面积38133.55建筑系数65.00%1.3投资强度万元/亩415.212总投资万元48875.642.1建设投资万元37384.442.1.1工程费用万元33464.202.1.2工程建设其他费用万元2981.172.1.3预备费万元939.072.2建设期利息万元394.752.3流动资金万元11096.453资金筹措万元48875.643.1自筹资金万元32763.403.2银行贷款万元16112.244营业收入万元96100.00正常运营年份5总成本费用万元83123.706利润总额万元12582.297净利润万元9436.728所得税万元3145.579增值税万元3283.3910税金及附加万元394.0111纳税总额万元6822.9712工业增加值万元24257.0813盈亏平衡点万元48612.22产值14回收期年7.02含建设期12个月15财务内部收益率11.44%所得税后16财务净现值万元-1126.57所得税后二、 产业环境分析全球经济处于曲折复苏的深度调整期。当前时期，和平与发展仍是时代主题，曲折复苏和分化调整是世界经济的主要特征，新型竞合将成为发展大趋势。美国、欧盟等发达地区“制造业回归”持续推进，日本经济复苏的稳定性预期不强，新兴经济体增长动力相对较弱。以互联网、工业4.0等为标识的新一轮科技革命和产业变革步伐加快，将为参与国际分工合作、促进产业转型升级等带来新的机遇。国内经济进入转型提质的发展新常态。当前时期，我国经济将在新常态下发生深刻变化：发展速度由高速增长转向中高速，更加注重有质量、有效益和可持续发展；发展水平由中低端迈向中高端，更加注重新型工业化、新型城镇化、信息化、农业现代化和绿色化协同发展；发展动力由要素驱动转向创新驱动，全面创新加快催生新的增长点，深化改革持续释放巨大红利，将有力推动我国跨越“中等收入陷阱”。全市经济迈向实现基本现代化新阶段。一是承载发展的框架加快形成，将持续放大发展新优势。先行先试的平台全面筑牢，将有效提升核心竞争力。拥有全国两型社会建设综合配套改革试验区、国家自主创新示范区、国家级湘江新区三大战略平台，依托国家支持政策与自身探索实践的叠加优势，培育形成有利于转型创新发展的制度环境，将推动在更大范围内加速产业、人口及要素集聚，构筑新的竞争优势。二是产业升级的潜力逐步释放，将有力推动转型创新发展。在新材料、生物产业、节能环保等一批新兴产业领域，有技术、有优势、有潜力、有前景，有望成为当前时期率先突破的关键点，进而加速形成新的经济增长点，为全市转型创新发展提供有力支撑。建筑幕墙是不承担主体结构载荷与作用的建筑外墙围护结构，通常由面板(玻璃、铝板、石板、陶瓷板等)和后面的支承结构(铝横梁立柱、钢结构、玻璃肋等)组成，主要产品种类包括石材幕墙、金属幕墙、玻璃幕墙。建筑幕墙使用范围十分广泛，特别是城市的地标性建筑基本都采用了各种形式的建筑幕墙，不仅把建筑围护结构的使用功能与装饰功能巧妙地融为一体，而且使建筑更具现代感和装饰艺术性。幕墙市场可分为城市公共空间、城市商业空间及住宅楼宇等。城市公共空间主要包括机场、车站、轨道交通、博物馆、图书馆、体育场馆、学校、医院等建筑。城市商业空间主要包括商务写字楼、星级酒店及城市商业综合体等。建筑幕墙市场主要由全球经济及建筑行业发展所带动。全球经济增长促进固定资产投资，各种公共设施、商业楼宇及高端住宅的建设需求为全球建筑幕墙市场的增长提供了基础。伴随着中国经济发展，建筑幕墙行业发展迅速，中国已经成为了使用建筑幕墙最多的国家。我国建筑幕墙工业经过近几年的持续发展，总产值已从2010年的1500亿元增长至2018年的4000亿元以上，并在2019年仍展露出较快的发展势头。而根据建筑装饰行业“十三五”发展规划纲要目标预测，到2020年中国建筑幕墙工程总产值将有望突破5000亿元，未来我国建筑幕墙市场发展前景依然向好。从市场格局来看，伴随着中国幕墙行业的爆发式增长，不断有建筑业其他领域的公司切入到幕墙行业中来，行业内的竞争也愈发充分；另外，原有的幕墙企业的发展开始逐渐出现分化，使得整体市场呈现出强者恒强的趋势。我国建筑幕墙市场的龙头企业主要是以江河创建、远大中国为代表，未来随着幕墙行业的持续发展，龙头企业的是指仍将有很大的提升空间；而以振华幕墙、凯庭幕墙为代表的中小型建筑幕墙企业的市场空间将会随着人力成本的上升而逐渐缩减，市场竞争力将会得到进一步的弱化。我国建筑幕墙行业从无到有，由小到大，实现了跨越式高速发展；技术革新一日千里，从最初借鉴国外先进技术，到自主创新，从小规模的应用，到成为全球最大的幕墙生产、输出国，市场发展前景广阔。三、 必要性分析1、现有产能已无法满足公司业务发展需求作为行业的领先企业，公司已建立良好的品牌形象和较高的市场知名度，产品销售形势良好，产销率超过 100%。预计未来几年公司的销售规模仍将保持快速增长。随着业务发展，公司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的市场需求。公司通过优化生产流程、强化管理等手段，不断挖掘产能潜力，但仍难以从根本上缓解产能不足问题。通过本次项目的建设，公司将有效克服产能不足对公司发展的制约，为公司把握市场机遇奠定基础。2、公司产品结构升级的需要随着制造业智能化、自动化产业升级，公司产品的性能也需要不断优化升级。公司只有以技术创新和市场开发为驱动，不断研发新产品，提升产品精密化程度，将产品质量水平提升到同类产品的领先水准，提高生产的灵活性和适应性，契合关键零部件国产化的需求，才能在与国外企业的竞争中获得优势，保持公司在领域的国内领先地位。四、 建立职业安全卫生防护用品管理台账建立职业安全卫生防护用品管理台账是企业职业安全卫生管理制度的要求。因此，应根据企业职业安全卫生要求建立以下台账，并且按照台账表册管理制度的具体要求，适时登记并定期进行审核。五、 编制职业安全卫生预算企业执行各项职业安全卫生制度，要以一定的组织措施和技术措施的保证为基础。职业安全卫生技术措施计划必须与企业的生产计划、技术计划、人力资源计划和财务计划同时编制，职业安全卫生保护预算涉及生产系统控制、技术创新、财务预算各项工作。这里仅从财务管理的角度进行讨论。（一）职业安全卫生保护费用分类进行职业安全卫生保护费用管理，首先要对职业安全卫生保护费用进行分类。职业安全卫生保护费用根据企业会计规则的规定，部分属于制造费用范畴，部分属于管理费用范畴。职业安全卫生保护费用主要分为以下几类。1、职业安全卫生保护设施建设费用。2、职业安全卫生保护设施更新改造费用。3、个入职业安全卫生防护用品费用。4、职业安全卫生教育培训经费。5、健康检查和职业病防治费用6、有毒有害作业场所定期检测费用。7、工伤保险费。8、工伤认定、评残费用等（二）职业安全卫生预算编制程序1、企业最高决策部门决定企业职业安全卫生管理的总体目标和任务，并应提前下达到中层和基层单位。2、职业安全卫生管理职能部门根据企业总体目标的要求制定具体目标，提出本单位的自编预算。3、自编预算在部门内部协调平衡，上报企业预算委员会。4企业预算委员会经过审核、协调平衡，汇总成为企业全面预算，并应在预算期前下达相关部门执行。4、编制费用预算。5、编制直接人工预算。6、根据企业管理费用预算表、制造费用预算表及产品制造成本预算表的相关预算项目要求和分类，编制职业保护预算、职业安全卫生教育预算、个人防护用品预算等。7、编制费用预算方法按照企业选择确定的财务预算方法进行编制，即可以选用固定预算法、滚动预算法或弹性预算法进行编制。六、 工伤认定申请（一）工伤认定申请主体与申请时限职工发生事故伤害或者按照职业病防治法规定被诊断、鉴定为职业病所在单位应当自事故伤害发生之日或者被诊断、鉴定为职业病之日起30日内，向统筹地区社会保险行政部门提出工伤认定申请。遇有特殊情况，经报社会保险行政部门同意，申请时限可以适当延长。应当由省级社会保险行政部门进行工伤认定的事项，根据属地原则由用人单位所在地设区的市级社会保险行政部门办理。用人单位未按前述规定提出工伤认定申请的，工伤职工或者其近亲属、工会组织在事故伤害发生之日或者被诊断、鉴定为职业病之日起1年内，可以直接向用人单位所在地统筹地区社会保险行政部门提出工伤认定申请。用人单位未在规定的时限内提交工伤认定申请，在此期间发生符合工伤保险条例规定的工伤待遇等有关费用由该用人单位负担。（二）工伤认定材料提出工伤认定申请应当提交下列材料。1、工伤认定申请表。2、与用人单位存在劳动关系（包括事实劳动关系）的证明材料。3、医疗诊断证明或者职业病诊断证明书（或者职业病诊断鉴定书）。工伤认定申请表应当包括事故发生的时间、地点、原因以及职工伤害程度等基本情况。工伤认定申请人提供材料不完整的，社会保险行政部门应当一次性书面告知工伤认定申请人需要补充的全部材料。申请人按照书面告知要求补全材料后，社会保险行政部门应当受理。（三）工伤认定的决定社会保险行政部门受理工伤认定申请后，根据审核需要可以对事故伤害进行调查核实，用人单位、职工、工会组织、医疗机构以及有关部门应当予以协助。职业病诊断和诊断争议的鉴定，依照职业病防治法的有关规定执行。对依法取得职业病诊断证明书或者职业病诊断鉴定书的，社会保险行政部门不再进行调查核实。职工或者其近亲属认为是工伤，用人单位不认为是工伤的，由用人单位承担举证责任。社会保险行政部门应当自受理工伤认定申请之日起60日内作出工伤认定的决定，并书面通知申请工伤认定的职工或者其近亲属和该职工所在单位。社会保险行政部门对受理事实清楚、权利义务明确的工伤认定申请，应当在15日内作出工伤认定的决定。作出工伤认定决定需要以司法机关或者有关行政主管部门的结论为依据的，在司法机关或者有关行政主管部门尚未作出结论期间，作出工伤认定决定的时限中止。社会保险行政部门工作人员与工伤认定申请人有利害关系的，应当回避。七、 工伤事故分类工伤事故分类的目的是认识事故的特点，研究和控制事故的发生。根据不同的事故性质和划分的标准，可分为以下几类。（一）按照损伤程度划分工伤事故分为轻伤事故、重伤事故和死亡事故三类。轻伤为1-104日的失能伤害，重伤为105-6000日以下的失能伤害，死亡为6000日的失能伤害。（二）根据损伤原因划分工伤事故按伤害类别分为20种，具体为：物体打击（指落物、滚石、锤击、碎裂、崩块、击伤等伤害，不含爆炸而引起的物体打击）；车辆伤害（包括挤伤、压伤、撞伤、倾覆伤害等）；机器工具伤害（包括绞、碰、碾、割、戳等）；起重伤害（指起重设备有缺陷或操作过程中所引起的伤害）；触电；淹溺；灼烫；火灾；刺割；高处坠落（包括从架子、屋顶、架线电杆上坠落以及平地上坠落到地坑等）；坍塌；冒顶片帮；透水；放炮；火烈爆炸（指火药与炸药在生产、运输、储存过程中发生的爆炸）；瓦斯爆炸；锅炉和压力容器爆炸；其他爆炸（包括化学品爆炸，炉膛、钢水包爆炸等）；中毒窒息（煤气、油气、沥青、化学物质、一氧化碳中毒）；其他伤害，如跌伤、冻伤、野兽咬伤等。（三）按照伤残级别划分根据劳动者劳动功能障碍程度和生活自理障碍程度的等级鉴定，将劳动功能障碍分为10个伤残等级，最重的为一级，最轻的为十级。（四）职业病最新调整后的2019年职业病分类和目录包括10大类132种职业病（含4项开放性条款）。其中新增职业病17种，删除职业病1种，2项开放性条款进行了整合，另外对16个病种名称进行了调整。（五）事故划分根据生产安全事故造成的人员伤亡或者直接经济损失，事故一般分为以下等级。1、特别重大事故，造成30人以上死亡，或者100人以上重伤（包括急性工业中毒，下同）或者1亿元以上直接经济损失的事故。2、重大事故，造成10人以上30人以下死亡，或者50人以上100人以下重伤，或者5000万元以上1亿元以下直接经济损失的事故。3、较大事故，造成3人以上10人以下死亡，或者10人以上50人以下重伤，或者1000万元以上5000万元以下直接经济损失的事故。4、一般事故，造成3人以下死亡，或者10人以下重伤，或者1000万元以下直接经济损失的事故。国务院安全生产监督管理部门可以会同国务院有关部门，制定事故等级划分的补充性规定。八、 进度计划（一）项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xx（集团）有限公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容1234567891011121可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营（二）项目实施保障措施施工中应遵照执行下列工期保证措施，按合同规定如期完成。1、项目建设单位要在技术准备、人员配备、施工机械、材料供应等方面给予充分保证。2、选派组织能力强、技术素质高、施工经验丰富、最优秀的工程技术人员和施工队伍投入该项目施工。3、认真做好施工技术准备工作，预测分析施工过程中可能出现的技术难点，提前进行技术准备，确保施工顺利进行。4、科学组织施工平行流水作业，交叉施工，使施工机械等资源发挥最大的使用效率，做到现场施工有条不紊，忙而不乱。5、项目建设单位要制定严密的工程施工进度计划，并以此为依据，详细编制周、月施工作业计划，以施工任务书的形式下达给参与工程施工的施工队伍。九、 项目经济效益分析（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期1年（12个月），运营期9年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。（三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入96100.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入62465.0067270.0081685.0096100.002增值税1915.182110.642697.023283.392.1销项税8120.458745.1010619.0512493.002.2进项税6205.276634.467922.039209.613税金及附加229.82253.27323.64394.013.1城建税134.06147.74188.79229.843.2教育费附加57.4663.3280.9198.503.3地方教育附加38.3042.2153.9465.67（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=3283.39万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用83123.70万元，其中：可变成本69840.14万元，固定成本13283.56万元。达产年项目经营成本80269.92万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费42919.1046220.5756124.9766029.382工资及福利费3810.763810.763810.763810.763修理费1332.851332.851332.851332.854其他费用9096.939096.939096.939096.934.1其他制造费用657.20657.20657.20657.204.2其他管理费用774.80774.80774.80774.804.3其他营业费用7664.937664.937664.937664.935经营成本57159.6460461.1170365.5180269.926折旧费2039.472039.472039.472039.477摊销费24.8124.8124.8124.818利息支出789.50789.50789.50789.509总成本费用60013.4263314.8973219.2983123.709.1其中：固定成本13283.5613283.5613283.5613283.569.2可变成本46729.8650031.3359935.7369840.14（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加394.01万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=12582.29（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=12582.2925.00%=3145.57（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额12582.29万元，缴纳企业所得税3145.57万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=12582.29-3145.57=9436.72（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入62465.0067270.0081685.0096100.002税金及附加229.82253.27323.64394.013总成本费用60013.4263314.8973219.2983123.704利润总额2221.763701.848142.0712582.295应纳所得税额2221.763701.848142.0712582.296所得税555.44925.462035.523145.577净利润1666.322776.386106.559436.728期初未分配利润0.001499.693848.468959.519可供分配的利润1666.324276.079955.0118396.2310法定盈余公积金166.63427.61995.501839.6211可供分配的利润1499.693848.468959.5116556.6112未分配利润1499.693848.468959.5116556.6113息税前利润3566.705416.8010967.0916517.36（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=11.44%。本期项目投资财务内部收益率11.44%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=-1126.57（万元）。以上计算结果表明，财务净现值-1126.57万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=7.02年。本期项目全部投资回收期7.02年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0062465.0067270.0081685.0096100.001.1营业收入0.0062465.0067270.0081685.0096100.002现金流出37384.4464602.1561269.2179566.3082883.232.1建设投资37384.440.002.2流动资金7212.69554.838877.152219.302.3经营成本57159.6460461.1170365.5180269.922.4税金及附加229.82253.27323.64394.013所得税前净现金流量-37384.44-2137.156000.792118.7013216.774累计所得税前净现金流量-37384.44-39521.59-33520.80-31402.10-18185.335调整所得税891.671354.202741.774129.346所得税后净现金流量-37384.44-2692.595075.3383.1810071.207累计所得税后净现金流量-37384.44-40077.03-35001.70-34918.52-24847.32计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：16.95%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：11.44%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=12%）：10761.23万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=12%）：-1126.57万元；5、项目投资回收期（所得税前）：6.18年；6、项目投资回收期（所得税后）：7.02年。（七）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（八）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为20.92。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（九）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为19.55。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额16112.2416112.2416112.2416112.241.2当期还本付息394.75789.50789.50789.50789.501.2.1还本1.2.2付息394.75789.50789.50789.50789.501.3期末借款余额16112.2416112.2416112.2416112.2416112.242利息备付率20.923偿债备付率19.55（十）级标题经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入96100.00万元，综合总成本费用83123.70万元，税金及附加394.01万元，净利润9436.72万元，财务内部收益率11.44%，财务净现值-1126.57万元，全部投资回收期7.02年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。