南开大学22春《营运资本管理》综合作业一答案参考6

南开大学22春营运资本管理综合作业一答案参考1. 评价两个可选择的信用标准孰优孰劣，不需要测算( )项目的变化。A.订货点B.销售额变化对销售利润的影响C.坏账D.应收账款机会成本参考答案：A2. 企业在确定为应付紧急情况而持有的现金量时，不需要考虑的因素是( )。企业在确定为应付紧急情况而持有的现金量时，不需要考虑的因素是( )。A.企业愿意承担风险的大小B.企业临时性筹资能力的强弱C.金融市场投资机会的多少D.企业对现金流量预测的可靠程度参考答案：C3. 利用邮政信箱法和银行业务集中法进行现金回收管理的共同优点是( )。A.可以缩短支票邮寄时间B.可以降低现金管理成本C.可以减少收账人员D.可以缩短发票邮寄时间参考答案：A4. 下列各项中，不属于应收账款管理成本的是( )下列各项中，不属于应收账款管理成本的是( )A.账簿的记录费用B.调查顾客信用情况的费用C.收账费用D.坏账损失参考答案：D5. ( )是指由各大公司所属的财务公司、各种投资信托公司、银行控股公司等发行的融资券。A.国内融资券B.经纪人代销的融资券C.直接销售的融资券D.金融企业的融资券参考答案：D6. ( )是企业同意向顾客提供商业信用而提出的基本要求，通常以预期的坏账损失率作为判别标准。A.信用标准B.信用条件C.收账政策D.确定订货点参考答案：A7. 以下几项除( )外均是货币类流动资产。A.固定资产B.应收账款C.无形资产D.金融资产参考答案：B8. 以下哪项不是确定最佳现金持有量的模型( )以下哪项不是确定最佳现金持有量的模型( )A.成本分析模型B.存货模型C.逐批测试法D.米勒一欧尔现金管理模型参考答案：C9. 某企业年销售收入为8000万元，其中75%为赊销，应收账款的平均收现期为45天则该年度应收账款平均占用资金的数额为（）万元某企业年销售收入为8000万元，其中75%为赊销，应收账款的平均收现期为45天则该年度应收账款平均占用资金的数额为（）万元A.750B.1000C.133.33D.177.78参考答案：A10. 在现金管理成本中，与现金转换成本呈线性相关的是( )在现金管理成本中，与现金转换成本呈线性相关的是( )A.证券变现次数B.应收账款周转次数C.应收票据变现次数D.商品周转次数参考答案：A11. 某企业每年需耗用甲材料8000吨，该材料购入价格为每吨1500元，每订购一次的订货变动成本为400元，材料在仓库中的每吨储存成本为40元，假设保险储备为0。则达到经济批量时的最低相关总成本为( )元。A.16000B.32000C.300000D.350000参考答案：A12. ( )是指投资于货币市场上短期有价证券的一种基金( )是指投资于货币市场上短期有价证券的一种基金A.货币市场基金B.政府债券C.大额可转让定期存单D.商业票据参考答案：A13. 以下不属于流动资产特点的有( )。A.周转慢B.时间短C.周转快D.易变现参考答案：A14. 企业从收到尚未付款的材料开始，到以现金支付该货款之间所用的时间是( )。A.现金周转期B.应付账款周转期C.存货周转期D.应收账款周转期参考答案：B15. 存货的经济批量模型中没有考虑的成本是( )。A.机会成本B.订货成本C.采购成本D.储存成本参考答案：A16. 基于企业购、产销行为需要的现金就是（）要求的现金持有基于企业购、产销行为需要的现金就是（）要求的现金持有A.补偿动机B.交易动机C.谨慎动机D.投资动机参考答案：B17. 以下几项除( )外均是应收账款的管理成本以下几项除( )外均是应收账款的管理成本A.坏账成本B.调查顾客信用情况的费用C.收集各种信息的费用D.账簿的记录费用参考答案：A18. 企业资金总额中短期资本和长期资本各自占有的比例，称为企业的( )。企业资金总额中短期资本和长期资本各自占有的比例，称为企业的( )。A.资产组合B.投资组合C.筹资组合D.资本结构参考答案：C19. 出于银行要求而保留在企业银行账户中的存款就是( )要求的现金持有。A.补偿动机B.交易动机C.谨慎动机D.投资动机参考答案：A20. 企业在保证生产经营正常进行的基础上希望有现金抓住回报率较高的投资机会，这属于现金的( )。A.交易动机B.补偿动机C.投资动机D.谨慎动机参考答案：C21. 短期投资是指各种准备随时变现的有价证券以及不超过( )年的其他投资。短期投资是指各种准备随时变现的有价证券以及不超过( )年的其他投资。A.1B.2C.3D.4参考答案：A22. 转换成本与现金的持有量呈( )相关的关系。A.正B.负C.零D.不相关参考答案：B23. 以下关于设立集中银行缺点的说法中错误的是( )。A.开设的中心越多，闲置的资金也越多B.设立收款中心需要一定的人力和物力，花费较多C.在决定采用集中银行时不可忽略以上两个缺陷D.可以忽略开设集中银行的缺陷参考答案：D24. 某企业的现金周转率为6次，则其现金周转期为( )天。某企业的现金周转率为6次，则其现金周转期为( )天。A.30B.40C.50D.60参考答案：D25. 存货的订货成本通常与（）有关存货的订货成本通常与（）有关A.采购单价B.订货数量C.订货次数D.储存天数参考答案：C26. 下列各项与存货有关的成本费用中，不影响经济订货批量的是( )。A.专设采购机构的基本开支B.采购发生的差旅费C.存货资金占用费D.存货的保险费参考答案：A27. 下列各项中，不属于存货控制方法的是( )。下列各项中，不属于存货控制方法的是( )。A.归口分级控制B.信用调查C.适时制D.ABC分类管理参考答案：B28. 除( )外均属于银行短期借款除( )外均属于银行短期借款A.长期借款B.票据贴现C.担保借款D.信用借款参考答案：A29. 在其他因素不变的情况下，企业采用积极的收账政策，可能导致的后果是( )。在其他因素不变的情况下，企业采用积极的收账政策，可能导致的后果是( )。A.坏账损失增加B.应收账款投资增加C.收账费用增加D.平均收账期延长参考答案：C30. 不考虑缺货下的经济批量是( )的采购批量。不考虑缺货下的经济批量是( )的采购批量。A.储存成本等于订货成本B.储存成本等于采购成本C.储存成本与订货成本总和最低D.储存成本与订货成本总和最高参考答案：C31. 基于企业购、产、销行为需要的现金就是( )要求的现金持有基于企业购、产、销行为需要的现金就是( )要求的现金持有A.谨慎动机B.补偿动机C.投资动机D.交易动机参考答案：D32. 企业从收到尚未付款的材料开始，到以现金支付该货款之间所用的时间是( )企业从收到尚未付款的材料开始，到以现金支付该货款之间所用的时间是( )A.现金周转期B.应收账款周转期C.应付账款周转期D.存货周转期参考答案：C33. ( )是指按不含价外税的可接受市场价格，扣除相关费用后计算产成品评估值的一种方法。A.产成品评估的成本法B.产成品评估的市场法C.在产品评估的成本法D.在产品评估的市场法参考答案：B34. 以下关于银行短期借款优点的表述不正确的是( )以下关于银行短期借款优点的表述不正确的是( )A.银行资金充足，实力雄厚，能随时为企业提供比较多的短期贷款B.银行短期借款具有较好的弹性C.资金成本较高D.对于季节性和临时性的资金需求，采用银行短期借款尤为方便参考答案：C35. 流动资产中流动性最强的资产是( )流动资产中流动性最强的资产是( )A.现金B.短期投资C.存货D.应收及预付款项参考答案：A36. ( )是指单项价值在规定限额以下，或使用期限不满一年但能多次使用且基本保持其实物形态的劳动资料( )是指单项价值在规定限额以下，或使用期限不满一年但能多次使用且基本保持其实物形态的劳动资料A.在产品B.低值易耗品C.产成品D.库存商品参考答案：B37. 不考虑缺货下的经济批量是( )的采购批量不考虑缺货下的经济批量是( )的采购批量A.储存成本等于采购成本B.储存成本等于订货成本C.储存成本与订货成本总和最高D.储存成本与订货成本总和最低参考答案：D38. 在其他因素不变的情况下，企业采用过宽的收账政策，可能导致的后果是( )。A.坏账损失增加B.应收账款投资减少C.收账费用增加D.平均收账期缩短参考答案：A39. 下列各项中，不属于存货的成本的是（）下列各项中，不属于存货的成本的是（）A.储存成本B.机会成本C.采购成本D.订货成本参考答案：B40. ( )是指企业可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内，变现或者运用的资产。A.流动资产B.固定资产C.流动负债D.长期投资参考答案：A41. 以下哪项不是短期投资工具( )以下哪项不是短期投资工具( )A.大额可转让定期存单B.商业票据C.政府债券D.股票参考答案：D42. 在存货的ABC管理中，将金额很大，品种数量很少的存货划分为（）类在存货的ABC管理中，将金额很大，品种数量很少的存货划分为（）类A.AB.BC.CD.D参考答案：A43. 下列各项中，不属于商业信用筹资优点的是（）下列各项中，不属于商业信用筹资优点的是（）A.使用方便B.成本低C.限制少D.限制多参考答案：D44. 信用条件“2/15，n/40”表示如果客户在开出发票后的( )日内付款，就可以享受2%的现金折扣; 如果放弃折扣优惠，全部货款就必须在40天内付清。A.10B.15C.40D.n参考答案：B45. 下列各项中，不属于商业信用筹资缺点的是（）下列各项中，不属于商业信用筹资缺点的是（）A.时间一般较短B.如果公司取得现金折扣，则付款时间会更短C.在法制不健全的情况下，若公司缺乏信誉，容易造成公司之间相互拖欠，影响资金运转D.限制少参考答案：D46. ( )是指商品交易中的延期付款或延期交货所形成的借贷关系，是企业之间的一种直接信用关系。A.银行短期借款B.短期融资券C.商业信用D.流动负债参考答案：C47. 存货的订货成本通常与( )有关。A.采购单价B.订货数量C.订货次数D.储存天数参考答案：C48. 以下关于银行短期借款缺点的表述不正确的是( )。A.资金成本较高B.限制较多C.银行资金充足D.有些银行要求对企业有一定的控制权参考答案：C49. 以下不属于按存在形态对流动资产分类的是( )以下不属于按存在形态对流动资产分类的是( )A.货币类流动资产B.货币资金C.实物类流动资产D.债权类流动资产参考答案：B50. ( )是指企业因销售商品、提供劳务等，应向购货和受益单位收取的款项，它是购货单位所欠的短期债务。A.应收账款B.现金C.存货D.短期投资参考答案：A51. ( )是政府提供的短期投资工具，一般具有风险小、收益不高的特点( )是政府提供的短期投资工具，一般具有风险小、收益不高的特点A.政府债券B.混合短期投资工具C.商业票据D.大额可转让定期存单参考答案：A52. ( )又称商业票据、短期债券，是由大型工商企业或金融企业发行的短期无担保本票。( )又称商业票据、短期债券，是由大型工商企业或金融企业发行的短期无担保本票。A.银行短期借款B.商业信用C.流动负债D.短期融资券参考答案：D53. 以下几项除( )外均是现金的综合性控制手段。A.力争现金流人与流出同步B.实行内部牵制制度C.及时进行现金的清理D.公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制参考答案：D54. 除( )外均是存货的成本除( )外均是存货的成本A.采购成本B.订货成本C.应收账款的机会成本D.储存成本参考答案：C55. 以下哪项不是收支预算法下现金预算的内容?( )A.预算期内现金收人B.预算期内现金支出C.存货管理D.现金融通参考答案：C56. 下列各项与存货有关的成本费用中，不影响经济订货批量的是( )下列各项与存货有关的成本费用中，不影响经济订货批量的是( )A.采购发生的差旅费B.存货资金占用费C.存货的保险费D.专设采购机构的基本开支参考答案：D57. 转换成本与现金的持有量呈( )相关的关系。转换成本与现金的持有量呈( )相关的关系。A.正B.负C.零D.不相关参考答案：B58. 除( )外均属于担保借款。A.保证借款B.抵押借款C.信用借款D.质押借款参考答案：C59. 下列不属于按存在形态对流动资产分类的是( )。A.货币类流动资产B.货币资金C.实物类流动资产D.债权类流动资产参考答案：B60. ( )是根据现金有关成本，分析预测其总成本最低时现金持有量的一种方法。A.存货模型B.逐批测试法C.成本分析模型D.米勒一欧尔现金管理模型参考答案：C