南开大学22春《公司理财》离线作业二及答案参考52

南开大学22春公司理财离线作业二及答案参考1. 并非风险资产承担的所有风险都要予以补偿，给予补偿的只是非系统风险。( )A.错误B.正确参考答案：A2. 下列属于初始现金流量的是( )。A、经营现金收入B、付现成本C、经营现金支出和交纳的税金D、固定资产投资支出参考答案：D3. 资本充足率是目前金融机构较为关注的指标，下列关于资本充足率说法正确的是( )。A商业银行资资本充足率是目前金融机构较为关注的指标，下列关于资本充足率说法正确的是( )。A商业银行资本充足率管理办法的核心精神来自新巴塞尔协议B资本充足率监管是对银行的营业能力的考察，和风险管理没有关系C资本充足率监管不属于审慎经营监管的核心内容D2004年，商业银行资本充足率管理办法由中国人民银行颁布正确答案：A4. 损益类账户是编制利润表的依据，所以又将损益类账户称为利润表账户或虚账户。( )损益类账户是编制利润表的依据，所以又将损益类账户称为利润表账户或虚账户。()正确5. 在纳税人纳税事项确认中只要有一个税(费)种未申报的，即认定为未申报。( )在纳税人纳税事项确认中只要有一个税(费)种未申报的，即认定为未申报。( )答案：6. 股票采用包销发行，发行方风险小但费用高。( )股票采用包销发行，发行方风险小但费用高。( )此题为判断题(对，错)。正确答案：7. 下列公式中正确的有( )。AEVA=投资资本(投资资本回报率一加权平均资本成本)B无负债企下列公式中正确的有( )。AEVA=投资资本(投资资本回报率一加权平均资本成本)B无负债企业的股权自由现金流量=经营活动带来的现金流量一资本支出一营运资本变动(假设没有优先股)C有负债企业的股权自由现金流量=经营活动带来的现金流量一利息一资本支出一营运资本变动一偿还本金+发行新负债(假设没有优先股和税)D经营活动带来的现金流量=净利润+折旧与摊销等非现金支出净额正确答案：ABCD8. 工资核算模块的功能有_。A、计算职工应发工资B、计算职工实发工资C、根据工资用途进行费用的分工资核算模块的功能有_。A、计算职工应发工资B、计算职工实发工资C、根据工资用途进行费用的分配D、缴纳所得税答案:ABC9. 下列项目中，不属于财务部门基本职能的是( )。A.筹资管理B.投资管理C.会计核算D.股份分配管理参考答案：C10. 现金的控制主要是确定：( )A.现金持有成本B.现金短缺成本C.现金转换成本D.最佳现金余额参考答案：D11. 银行与银行间所进行的票据贴现称为( )A.贴现B.再贴现C.转贴现D.第二次贴现银行与银行间所进行的票据贴现称为( )A.贴现B.再贴现C.转贴现D.第二次贴现正确答案：C12. 用来衡量企业运用投资者投入资本获得收益能力的财务比率是( )。A.净资产收益率B.总资产收益率C.销售利润率D.盈利现金比率参考答案：A13. 成品率提高意味着用同样数量的原材料可以生产出更多的合格产品，既降低了单位产品的原材料消耗，又成品率提高意味着用同样数量的原材料可以生产出更多的合格产品，既降低了单位产品的原材料消耗，又增加了产量。此题为判断题(对，错)。正确答案：14. 现金和现金等价物包括( )。A.应收账款B.现金C.银行存款D.其他货币资金E.易于转换的短期投资参考答案：BCDE15. 资本金按照投资主体分为( )。A.法人投入资本金B.国家投入资本金C.个人技人资本金D.外商投入资本金参考答案：ABCD16. 我国商业银行流动性风险的成因是多样的，主要有( )。A利率市场化改革引起流动性风险B银行业对我国商业银行流动性风险的成因是多样的，主要有( )。A利率市场化改革引起流动性风险B银行业对外开放后，一定程度上的“存款搬家”会给商业银行流动性管理带来压力C我国资本市场的迅速发展增加了商业银行的流动性风险D以上三者都是正确答案：D17. 练习无形资产和长期待摊费用的核算 一、资料开利物流公司发生下列有关的经济业务： 12月8日，向练习无形资产和长期待摊费用的核算 一、资料开利物流公司发生下列有关的经济业务： 12月8日，向华欣物流公司购入管理专有技术一项，价款160000元。在洽购时，发生咨询费、手续费计8000元，一并以转账支票支付，该项管理专有技术分10年摊销。 22月16日，接受广盛公司土地使用权的投资，土地使用权按投资合同约定的价值480000元入账。该项土地使用权分30年摊销。 32月28日，分配专利开发人员在专利研究阶段的薪酬5600元，并计提其他人工费用1652元。 42月28日，结转本月份发生的费用化支出。 52月28日，摊销应由本月份负担的管理专有技术费用和土地使用权费用。 63月2日，专利进入开发阶段，领用原材料34600元。 73月15日，签发转账支票支付东方研究所咨询费17600元。 83月25日，将上月16日入账的土地使用权出售给飞鹰物流公司，收入 520000元，收到转账支票存入银行，按出售收入的5计提营业税，并结转土地使用权成本。 93月31日，分配专利项目开发人员在开发阶段的薪酬10000元，计提其他人工费用2950元。 104月1日，自行开发的专利获得成功，申请专利权，签发转账支票支付专利注册登记费9800元，律师费7100元，并结转其开发成本。 114月2日，将本企业的管理专有技术出租给泰安物流公司，收入81000元，存入银行。 124月30日，分配为泰安物流公司提供管理专有技术人员的薪酬3600元，并计提其他人工费用1062元。 134月30日，本企业的一项专营权，其账面原值为120000元，已计提了摊销额40000元。因其盈利能力已下降，预计其未来现金流量的现值为72000元，计提其减值准备。 145月5日，将租入房屋改建为办公楼，签发转账支票支付沪南建筑公司改建费用120000元。 156月30日，租入房屋改建的办公楼租赁期为10年，办公楼尚可使用12年，摊销本月份应负担的办公楼改建支出。 二、要求编制会计分录。正确答案：无形资产和长期待摊费用的核算rn编制会计分录如图表题解610所示。rn图表题解6一10rn无形资产和长期待摊费用的核算编制会计分录如图表题解610所示。图表题解6一1018. 我国商业银行利率风险控制策略中的( )策略是指商业银行通过调整存款规模或者存款各组成部分的我国商业银行利率风险控制策略中的( )策略是指商业银行通过调整存款规模或者存款各组成部分的比重，对商业银行的利率敏感性加以调节。A贷款组合策略B存款组合策略C投资组合策略D借入资金策略正确答案：B19. 社会公益事业包括：( )。 A救济贫困 B发展教育、科技、文化、艺术、体育事业 C扶助残疾人 D向灾民提供资社会公益事业包括：()。A救济贫困B发展教育、科技、文化、艺术、体育事业C扶助残疾人D向灾民提供资金、物质帮助ABCD20. 下列选项中关于证券投资风险控制体系的说法正确的是( )。A对于证券投资机构来说，一个完善的投下列选项中关于证券投资风险控制体系的说法正确的是( )。A对于证券投资机构来说，一个完善的投资风险管理控制体系是进行证券投资风险管理最基本最核心的要求B董事会通常负责制定市场风险管理的政策和目标，选择具体的风险规避方法，同时对各业务部门的具体操作进行指导，定期检查其执行情况和接受市场风险报告C作为真正亲临风险管理一线的战略执行部门，风险管理委员会负责风险的识别、评估、计量、监测分析等多个环节D市场风险控制措施的制定与执行，由董事会负责确定避险措施，由市场风险日常管理部门各业务部门执行正确答案：A21. 资产负债表中的存货应该根据“原材料”账户填列。( )资产负债表中的存货应该根据“原材料”账户填列。()错误22. 债券与股票的区别在于( )。A.债券是债务凭证，股票是所有权凭证B.债券的投资风险大，股票的投资风险小C.债券的收入一般是固定的，股票的收入一般是不固定的D.股票在公司剩余财产分配中优先于债券E.债券在公司剩余财产分配中优先于股票参考答案：AC23. 火灾与伤害保险公司持有较多的现金和政府短期证券是出于_考虑。 A盈利性 B安全性 C流动性 D其火灾与伤害保险公司持有较多的现金和政府短期证券是出于_考虑。A盈利性B安全性C流动性D其他C24. 在传统的仓储作业流程中，一个合理的货物入库流程是如何操作的?在传统的仓储作业流程中，一个合理的货物入库流程是如何操作的?正确答案：(1)预入库准备rn在货物到达仓库之前客户会与仓储部门进行沟通客户通过邮件或传真的形式将入库货物清单发给仓储方仓储方根据货物清单、货物的属性及仓库中货物的存储情况规划即将入库货物的存储位置并生成入库单。rn(2)卸货rn客户派司机将货物送达储存仓库后仓库作业人员按照事先的安排使用叉车或人力将货物卸载到入库暂存区。rn(3)验收rn验收准备：为保证验收工作及时、准确地完成提高验收效率减少劳动消耗仓管员接到入库通知后首先根据到货商品的特性做好验收前的准备工作：调集人员、器具和设备打印凭证确定储位等。rn核对单据：在货物到达后仓管员核对客户派遣司机提交的送货单和之前发来的入库单确认货物的名称、规格、数量和包装等内容是否一致。rn检查货物：在单据核对无误后要检查货物的外包装是否有破损、污损等；有特殊要求的货物将会有“倾斜”、“冲击”等专用检验标志必须认真检查这些标志是否发生了变化；若合同中有明确规定要抽检或开箱检查的货物要按规定检查确认货物的品种、规格、生产日期、质量等是否符合要求。rn清点货物数量：清点货物的整件数量除合同有明确规定一般不需开箱检查清点箱内数量。rn签收单据：确认验收无误后在送货单上“备注栏”填写实收数量并在相应的位置上签字确认。rn(4)当入库验收过程中出现异常应及时处理rn验收凭证问题处理：验收凭证问题主要是指验收需要的证件未到或证件不齐全。出现此类问题时要及时向货主单位索取到库货物应作为待检验品堆放在待验区待证件到齐后再进行验收。rn包装检验问题处理：货物外包装出现严重破损、变形和水渍等情况时要及时通报货主单位等待处理意见得到处理意见前不可入库或退回。rn数量检验问题处理：货物数量短缺或溢余在规定范围内的可按原数入账。否则通知货主单位进行解决。rn入库程序：仓管员根据要求将货物堆码然后在事先规划好的存储位置将货物摆好。货物入库后要办理相应的入库手续包括登台账、立货卡、建档案和签单证等步骤。rn登台账：根据入库单填写手工台账台账的格式可以根据入库货物的特点与管理的需要酌情设计内容一般包括：时间、入库单号、货物属性(名称、数量、规格、包装等)、存放货位号、结存数量、货主名称、提货时间、入库号、出库数量等。rn立货卡：将货物名称、规格、数量或出入状态等内容填写到货卡中。货卡应插放在货物下方的货物支架上或摆放在货垛正面的明显位置。rn建档案：将货物的入库单、送货单、验收单、入库单等相关单证、各种技术资料以及在保管期间使用的操作记录、发货单等原件或复印件存入档案应一物一档。rn签单证：仓库主管签署入库单并交给客户留存。预入库准备在货物到达仓库之前,客户会与仓储部门进行沟通,客户通过邮件或传真的形式将入库货物清单发给仓储方,仓储方根据货物清单、货物的属性及仓库中货物的存储情况,规划即将入库货物的存储位置,并生成入库单。(2)卸货客户派司机将货物送达储存仓库后,仓库作业人员按照事先的安排使用叉车或人力将货物卸载到入库暂存区。(3)验收验收准备：为保证验收工作及时、准确地完成,提高验收效率,减少劳动消耗,仓管员接到入库通知后,首先根据到货商品的特性,做好验收前的准备工作：调集人员、器具和设备,打印凭证,确定储位等。核对单据：在货物到达后,仓管员核对客户派遣司机提交的送货单和之前发来的入库单,确认货物的名称、规格、数量和包装等内容是否一致。检查货物：在单据核对无误后,要检查货物的外包装是否有破损、污损等；有特殊要求的货物,将会有“倾斜”、“冲击”等专用检验标志,必须认真检查这些标志是否发生了变化；若合同中有明确规定要抽检或开箱检查的货物,要按规定检查,确认货物的品种、规格、生产日期、质量等是否符合要求。清点货物数量：清点货物的整件数量,除合同有明确规定,一般不需开箱检查清点箱内数量。签收单据：确认验收无误后,在送货单上“备注栏”填写实收数量,并在相应的位置上签字确认。(4)当入库验收过程中出现异常,应及时处理验收凭证问题处理：验收凭证问题主要是指验收需要的证件未到或证件不齐全。出现此类问题时,要及时向货主单位索取,到库货物应作为待检验品堆放在待验区,待证件到齐后再进行验收。包装检验问题处理：货物外包装出现严重破损、变形和水渍等情况时,要及时通报货主单位,等待处理意见,得到处理意见前,不可入库或退回。数量检验问题处理：货物数量短缺或溢余在规定范围内的,可按原数入账。否则,通知货主单位进行解决。入库程序：仓管员根据要求将货物堆码,然后在事先规划好的存储位置将货物摆好。货物入库后要办理相应的入库手续,包括登台账、立货卡、建档案和签单证等步骤。登台账：根据入库单,填写手工台账,台账的格式可以根据入库货物的特点与管理的需要酌情设计,内容一般包括：时间、入库单号、货物属性(名称、数量、规格、包装等)、存放货位号、结存数量、货主名称、提货时间、入库号、出库数量等。立货卡：将货物名称、规格、数量或出入状态等内容填写到货卡中。货卡应插放在货物下方的货物支架上或摆放在货垛正面的明显位置。建档案：将货物的入库单、送货单、验收单、入库单等相关单证、各种技术资料以及在保管期间使用的操作记录、发货单等原件或复印件存入档案,应一物一档。签单证：仓库主管签署入库单,并交给客户留存。25. 下列各项中，属于收益型股票公司的特征的是( )。A.公司现时没有大规模的扩张性资本支出，成长速度较低B.内部产生的经营现金流量可以满足日常维护性投资支出的需要，财务杠杆比较高C.再投资收益率小于资本成本，现金股利支付率比较高D.现金流入和现金股利支付水平较为稳定，且现金股利支付率比较高E.具有较好的投资机会，公司收益主要用于再投资参考答案：ABD26. 下列属于国地互联系统税收管理员岗位的权限有( )。A.数据发送比对B.数据统计查询C.数据处理反馈下列属于国地互联系统税收管理员岗位的权限有( )。A.数据发送比对B.数据统计查询C.数据处理反馈D.数据比对查询答案：BCD27. A公司于2002年3月10日销售钢材一批，收到商业承兑汇票一张，票面金额为60000元，票面利率为4%，期限为90天(2002年6月10日到期)，则该票据到期值为( )。A.60600(元)B.62400(元)C.60799(元)D.61200(元)参考答案：A28. 公司在工商行政管理部门登记注册的资本即所谓注册资本。( )A.错误B.正确参考答案：B29. 对市场总体的全部个体单位一一进行调查的方式属于( )A.典型调查B.重点调直C.普查D.抽样调查对市场总体的全部个体单位一一进行调查的方式属于( )A.典型调查B.重点调直C.普查D.抽样调查参考答案：C30. B股、H股、N股是专供外国和我国港、澳、台地区的投资者买卖的，以人民币标明票面价值但以外币认购和交易的股票。( )A.错误B.正确参考答案：A31. 某公司供货商提供的信用条款为“2/30，N/90。”，则年筹款成本率是( )A.15.50%B.10%C.12.20%D.18.30%参考答案：C32. 金融期货产生的顺序依次是( )。A.利率期货、外汇期货、股指期货B.股指期货、利率期货、外汇期货C.外汇期货、股指期货、利率期货D.外汇期货、利率期货、股指期货参考答案：D33. 在公司财务治理中，反映“委托一代理”控制关系的是( )。A资本所有者对管理者B公司内部会计系统在公司财务治理中，反映“委托一代理”控制关系的是( )。A资本所有者对管理者B公司内部会计系统对业务系统C出资者对被投资企业D会计人员对经理人员正确答案：A34. 普通年金终值是指每期期末有等额的收付款项的年金。( )A.错误B.正确参考答案：A35. 金融机构的法律与合规风险管理不是为了合规而合规，或是应对监管而合规，而是必须产生实际效果，能金融机构的法律与合规风险管理不是为了合规而合规，或是应对监管而合规，而是必须产生实际效果，能表现这一观点的是( )。A金融机构内部各项经营及管理活动的全过程都要符合法律法规的要求B外部法律环境不断变化，业务产品在不断变化，员工在不断更新，因此，法律与合规风险管理必须根据上述变化实时作出反应和调整C无论认识与否、接受与否，金融机构必须符合法律与合规风险管理，金融机构的部门、员工必须履行各自的法律与风险管理职责D金融机构内部的合规政策及法律与合规风险管理计划、程序等内容以及其他合规程序、制度和做法等与法律、规则和准则的规定相一致，因而是合法有效的正确答案：D36. 各单位发生的各项经济业务事项应当在依法设置的会计账簿上统一登记、核算。( )各单位发生的各项经济业务事项应当在依法设置的会计账簿上统一登记、核算。()正确37. 出资者投入资本的形式分为( )。A.现金出资B.有形实物资产出资C.外商出资D.无形资产出资参考答案：ABD38. 对期权权利金的表述错误的有( )。A. 是买方面临的最大可能的损失(不考虑交易费用)B. 是行权价对期权权利金的表述错误的有( )。A. 是买方面临的最大可能的损失(不考虑交易费用)B. 是行权价格一个固定的比率C. 是期权的价格D. 是买方必须负担的费用答案：B39. 当折现率与内部收益率相等时，下列表述正确的是( )。A.净现值大于零B.净现值小于零C.净现值等于零D.净现值不确定参考答案：C40. 一个证券组合由120股每股价值50元的A股票和150股每股价值20元的B股票组成，这一组合中两只股票的权重是( )。A.2/3，1/3B.4/9，5/9C.2，1/2D.1/3，2/3参考答案：A41. 股票风险是指源于股票等有价证券价格变动而导致投资主体亏损或收益的不确定性，也可称之为证券投股票风险是指源于股票等有价证券价格变动而导致投资主体亏损或收益的不确定性，也可称之为证券投资风险。从风险与收益的关系来看，证券投资风险可分为市场风险和( )风险。A非市场风险B购买力风险C经营风险D交易风险正确答案：A42. 进行“预提费用”核算涉及( )账户。 A负债类 B损益类 C成本类 D资产类进行“预提费用”核算涉及()账户。A负债类B损益类C成本类D资产类ABC43. 在会计核算中应以交易或事项的经济实质为依据，而不应仅仅按照它们的法律形式作为依据，这符合( )。 A客观在会计核算中应以交易或事项的经济实质为依据，而不应仅仅按照它们的法律形式作为依据，这符合()。A客观性B谨慎性C实质性D重要性C44. 对于现价为12元的某一标的证券，其行权价格为11.5元、1个月到期的认沽期权权利金价格为0.25元，则对于现价为12元的某一标的证券，其行权价格为11.5元、1个月到期的认沽期权权利金价格为0.25元，则买入开仓该认沽期权合约到期日的盈亏平衡点为( )，若标的证券价格为10.5元，那么该认沽期权持有到期的利润率(=扣除成本后的盈利/成本)为( )A.11.25元;300%B.11.25元;400%C.11.75元;350%D.11.75元;300%答案：A45. 依据企业流动资产数量的变动，我们可将企业的资产组合或流动资产组合策略分为三大类型，即( )。A.稳健的资产组合策略B.激进的资产组合策略C.中庸的资产组合策略D.短期的资本组合策略参考答案：ABC46. 股利政策无关论建立在多种假设的基础上，主要有( )。A.股票交易不需付出交易成本B.发行股票不需支付发行费用C.管理当局拥有的信息少于投资者D.政府对企业不征收所得税E.政府对个人不征收所得税参考答案：ABDE47. 某企业建账时共设9个账簿，其中资金账簿中记载实收资本300万元，应纳印花税为( )。 A45元 B1500元 C154某企业建账时共设9个账簿，其中资金账簿中记载实收资本300万元，应纳印花税为()。A45元B1500元C1540元D1545元C48. 单利现值的计算就是确定未来终值的现在价值。( )A.正确B.错误参考答案：A49. 与现金股利十分相似的是( )。A.股票回购B.股票股利C.股票分割D.股票出售参考答案：A50. 国库券的发行价格是由_决定的。 A财政部 B购买者 C发行者 D投资者国库券的发行价格是由_决定的。A财政部B购买者C发行者D投资者B51. 在国地互联系统中比对并发送在指定的时间范围内在国税局做过变更登记而在地税局未做变更登记信在国地互联系统中比对并发送在指定的时间范围内在国税局做过变更登记而在地税局未做变更登记信息的模块是( )。A.国地税登记信息比对(国有地无个体户)B.国地税登记信息比对(国有地无企业)C.国地税变更登记信息比对(国变地不变)D.国地税户籍信息比对(国地都有)答案：C52. 开放式基金的流动性管理是各基金公司的流动性风险管理的主要课题，开放式基金的流动性风险管理的开放式基金的流动性管理是各基金公司的流动性风险管理的主要课题，开放式基金的流动性风险管理的方法有( )。A选择正确的开放式基金资产出清策略、加强开放式基金内生性负债管理、加强开放式基金的外生性负债管理B选择正确的开放式基金资产出清策略、加强开放式基金内生性负债管理C选择正确的开放式基金资产出清策略、加强开放式基金的外生性负债管理D加强开放式基金内生性负债管理、加强开放式基金的外生性负债管理正确答案：A53. 最优生产批量最优生产批量正确答案：是指生产准备成本与储存成本总和最低时的生产批量。是指生产准备成本与储存成本总和最低时的生产批量。54. 普通年金是( )。A.永续年金B.预付年金C.每期期末等额支付的年金D.每期期初等额支付的年金参考答案：C55. 资源税纳税人不定期开采矿产品的，其纳税期限按( )核定。 A1个月 B15天 C次 D10天资源税纳税人不定期开采矿产品的，其纳税期限按()核定。A1个月B15天C次D10天C56. 反映项目之间协同变化关系的指标包括( )。 A标准差 B协方差 C变异系数 D相关系数反映项目之间协同变化关系的指标包括()。A标准差B协方差C变异系数D相关系数BD57. 编制短期筹资计划时，必须充分考虑现金需求预算中提供的( )。A、现金流入信息B、现金流出信息C、累计现金余缺信息D、现金净流量信息参考答案：C58. 为了便于开展工作，税务机关一般将税源管理活动分为( )几个种类。A.显性税源管理与隐性税源管理B为了便于开展工作，税务机关一般将税源管理活动分为( )几个种类。A.显性税源管理与隐性税源管理B.分税种税源管理C.重点税源管理与一般税源管理D.宏观税源管理与微观税源管理答案：ABCD59. 按我国公司法规定，公司利润分配的项目包括( )。A.盈余公积金B.公益金C.股利D.资本公积金E.税前补亏参考答案：ABC60. 消费物价指数能够迅速反映影响人民生活的物价水平。( )消费物价指数能够迅速反映影响人民生活的物价水平。()正确