初创企业财务管理制度范本

企业财务管理制度财务管理制度总则1、依据中华人民共和国会计法、企业会计准则制定本制度；2、为规范公司日常财务行为， 发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作 用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督， 同时进一步完善 公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；财务管理细则一、总原则1、公司财务实行 “计划 ”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的 支付，由相关事业部总经理的书面授权， 财务负责人监核即可办理； 属计划外的， 必须有公司总经理的书面授权。2、严格执行会计法和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门 的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。二 、财务工作岗位职责（一）财务经理职责1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和 考核财会人员。2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导 建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行 检查和考核。3、进行成本费用预测、 计划、控制、核算、分析和考核， 监督各部门降低消耗、 节约费用、提高经济效益。4、其他相关工作。（二）财务主管职责1、负责管理公司的日常财务工作。2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案 和意见。3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对 本部门工作的指导、监督、检查。7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理 对成本费用进行控制、分析及考核。10 、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作， 并按规定手续报请销毁。11 、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。12 、完成领导交办的其他工作。（三）会计职责1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账 目清楚、处理及时；2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、 汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。（四）出纳职责1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结， 及时核对，保证帐实相符。三、现金管理制度1、所有现金收支由公司出纳负责。2、建立和健全现金日记帐簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登 记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。3、库存现金超过 3000 元时必须存入银行。4、出纳收取现金时，须立即开具一式四联的支票回收登记表，由缴款人在 右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。5、任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。因出差或其他原 因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人 要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。6 、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章， 并在原始单据上 加盖现金收、付讫章，防止重复报销。四、支票管理1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。2、建立和健全银行存款日记帐簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔 顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；每工作日结束后。3、出纳收取支票时，须立即开具一式四联的支票回收登记表，由缴款人在 右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。4、支票的使用必须填写“支票领用单”，由经办人、部门经理、 财务主管（经 理）、总经理（计划外部分）签字后出纳方可开出。5、所开出支票必须封填收款单位名称。6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。五、印鉴的保管1、银行印鉴必须分人保管。2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。六、现金、银行存款的盘查1、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、 支出、结存情况，编制 “出纳报告表 ”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总 经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽 查。2、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行 核对，对未达帐项应由会计编制 “银行存款余额调节表 ”进行检查核对。3、其它依据相关会计制度及法规执行。支出审批制度一、目的1、为简化支出审批手续，提高工作效率2、防止因私占用公司财产。二、适用原则（一）使用商业单位制，经营计划和财政预算内，授权行使终审权。（经理/部门负责人对该单位之营业指标负全责）。（二）部门经理可适当的将其权限或部份权限， 以文字性形式， 授权给其副经理 或部门主管等。（三）授权方式可分为两类：三、审批程序1、计划内报销： 经手人、证明人（持原始凭证）、 分管经理（部门负责人）、财务部2、超计划报销： 经手人、证明人（持原始凭证和超支报告）、 分管经理（部门负责人）、财务四、计划审批内容1、购买日常办公用品、 计算机的外设配件和耗材之支出计划， 由运营中心收齐 汇总，报公司总经理审批。 原则上由运营管理中心统一购买并库存， 各部门登记 领用，并进入各部门的费用。 每月底由运营管理中心向财务部提供有关方面的明 细表（经各部门签字确认）。2、固定资产与办公家具 （包括机房与 OA 设备）：其购买由各部门报申请计划， 经部门负责人签字， 公司总经理批准， 公司技术部、 运营管理中心统一协调核准 后，对协调或购买情况写出需求报告，报公司总经理批准统一购买，金额在 1 万元以上的固定资产购入必须报总经理审批。3、参展 /会费：由经办人随借款单附上邀请函与盖章完全的参展申请表复印件， 由部门经理审批， 财务部审核付款。 本地展会原则上不得支付会务费； 外地展会 如在参展费中包含会务费用的， 必须注明人数与明细并履行上述审批手续。 凡批 准住会，予以报销往返车票与会务费；不住会的，报销车票与差旅补助。3、凡是参加境外展览会， 必须至少提前一个月向公司总经理提交专项申请报告， 注明参展必要性、参展人数、费用预算等。经批准后方可执行。4、差旅费：各部门根据工作需要，制定出差计划，应注明出差地点、事由、时 间、人数、 由部门经理审核出差的必要性和借款的合理性、 经理签字后交财务付 款。各部门经理凭出差报告先由公司总经理审批后方可借款。 （所有境外出差必 须提前书面请示总经理经批准后方可执行 ）。5、工资、奖金的支出：由公司人事部核准每月考勤，财务部编制发放表，经理 签字确认，并报公司总经理批准后财务发放。6、业务费用： 业务费用包括业务交通费 （含油费、 保养费、过路费、 搬运费）、 快递费、礼品费及业务招待费。 经总经理批准的计划内业务费用由部门经理审批； 计划外业务费用报公司总经理审批。报销审核制度一、原则1、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销 单，注明支出事由、 项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、 部门经理签字、 财务经理审核（按照有关规定办理）、分计划内和计划外相关程序审批后，出纳 方可付款。2、加强报销管理，当月帐，当月了， 25 日以后帐最迟不得超过下月 3 日。3、为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报 销单上。二、支出相关部门审核对所有报销内容，相关部门经理必须就其合理性及必要性进行审核。三、财务部门审核财务部门对所有报销票据， 依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审 核。四、审核权限 同审批权限。五、费用报销及借款时间一览项 目 周一 周二 周三 周四 周五款项借支 11：00-12：00 11 ：00-12 ：00 11：00-12：00 11 ： 00-12 ：00 11： 00-12 ：0015 ：30-17 ： 00 15：30-17 ：00 15 ：30-17 ：00 15：30-17 ：00 15 ：30-17 ：00 费用报销 9：00-12：00 9 ： 00-12 ：00 9：00-12：00 对外结帐 9：00-12：00 9 ： 00-12 ：00 9：00-12：00六、报销手续严格执行财务报销制度， 款项支出时填写支出凭单并将发票 （所有票据须开明细 发票，经手人须在票据背面签字） 交给财务。 由客户或分公司报销的要向财务注 明并留复印件，原件给客户。 计划内报销必须提供的原始凭证：1、版面费、广告代理费：由部门凭发票填写费用（成本）报销单，财务部对票 具进行核实（附上媒体刊登的详细清单），核对无误后付款。2、印刷费（出片费）：部门凭发票，附印刷品结算单，进行核实无误后，填写 费用（成本）报销单，财务审核无误后付款。3、办公用品、低值易耗品：由运营管理中心统一购买的，运营管理中心保管人 员根据发票同实物核对无误后，填写验收单后（低值易耗品还需有出库单），凭 发票（附上验收单及分摊明细） 填写费用报销单。 各单位自行购买的凭发票填写 费用报销单经相应级别的领导审批后报销。4、机房与 OA 设备：技术部保管人员根据发票同实物核对无误后填写验收单和 出库单。凭发票（附上验收单）填写费用报销单。5、资料费：各单位购书及其它资料，首先将书、资料和发票拿到资料管理部门 （运营管理中心） 进行登记验收， 并在书、资料上盖章、编号。经手人凭发票（附 上验收单）填写费用报销单。6、差旅费：于返回 3 天内必须报销，由部门经理审核票据的合理性并在报销 单上随同差旅者签字认证， 后至财务核销借款。 各单位经理报差旅费凭报销单经 大区总裁审批后到财务核销借款。 对3 天内无故不及时报销的， 财务部应催办一 次，仍不办理者， 财务部有责任从其当月工资和奖金中扣除。 试用人员出差借款 须由经理担保，视同经理借款。7、业务费用：所有业务费用票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字。各 单位应本着勤俭节约的原则使用业务费用， 任何人不得用于除业务需要以外的个 人消费。业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称； 加班用餐费 须有全体用餐人签字； 交通费须注明起始、 地点及原因； 礼品费须注明所送人名 及礼品名称、数量；快递费单据上请注明客户名称。所有费用均计入部门成本。 未按规定填写说明或签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因。8、超计划报销手续必须有审批报告，其它同计划内报销手续一样。差旅费报销管理规定为保证公司差旅费的合理使用， 规范差旅费的开支标准， 特制定此规定， 具体如 下：1、出差人员是指经公司总经理批准离开本市一天以上进行各项公务活动的员 工。2、出差人员出差需持有经部门经理、运营中心、公司总经理签字的出差申请 表。申请表中需注明部门名称、 出差人姓名、 出差时间、出差地点、 出差事由、 出差来回乘坐交通工具、 预计差旅费金额， 报总经理审批， 凭申请单办理借款和 报销手续后将申请单交运营管理中心存档。3） 报批手续：一般人员出差， 在特殊情况下需乘飞机， 必须有总经理审批同意， 报公司总经理 批准。1、工出差到外地， 可预借一定金额的差旅费。 出差回来后凭单据在三日内报销， 逾期不报销者，将从工资中扣除所借款项。2、出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费实行定额包干（详见后附差旅 费报销标准），由出差人员调剂使用，节余归己、超支不补。3、出差乘坐火车，一般以硬卧为标准， 如买不到硬卧票， 按硬座票价的 60% 予 以补助。6、出差期间的交际应酬费，须事先请示总经理特批。7、往返机场、车站的市内交通费准予单独凭车票报销（不含出租车费用）。8、出差参加展示会的运杂费、 门票等准予单独凭票报销； 对于到外地参加会议、 展览、及其他活动的人员食宿及其他费用由对方负担的， 不得在公司报销路费并 领取补助 .10 、 出差或外出学习、培训、参加会议等，由集体统一安排食宿的，按其统一 标准报销，不享受任何补助。11 、 出差补助天数的计算方法：1）出发日补助计算： 以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准： 上 午 12：00 前出发的可享受全天补助； 12 ：00 后出发的，当日不能到达目的地 的，可享受半天补助； 12 ：00 后出发的，当天到达目的地的并住宿，可享受全 天补助；2）到达日补助计算： 以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准： 上 午 12：00 前返回的可享受半天补助； 12 ：00 后返回的可享受全天补助。12 、 出差天数的计算方法：按照实有天数计算。13 、 费用核算：公司所有人员出差费用均计入各部门成本。14 、 其它1）报销差旅费时，应提供出差期间相应票据 （如住宿费、市内交通费、餐费等）， 以便财务部进行帐目财务处理。如无法提供相应票据，日补助超过 30 元以上的 部分将由财务按国家规定代扣代缴个人所得税。2）凡购买打折机票的（票面有不得签转更改字样的），在报销时必须按打折后 的实际价格填写，如有弄虚作假，一经发现后将加倍扣还。附件： 差旅费报销标准职务 一般地区费用标准（元 /天） 特殊地区费用标准（元 /天）总经理 280 380事业部/职能部门总经理（主任） 240 320部门经理 220 280部门副经理 /主管 180 230一般人员 160 2002、事业部副总经理 /职能部门副总经理（副主任）与部门经理补助标准相同；3、经理助理、行政主管等享受主管待遇。往来帐务管理制度一、应收帐款管理（一）收款方针1、 业务人员在公司为其客户提供了相应的服务或劳务后，应及时把广告认定单 交由客户确认，并及时催收款项。2、 收款时间：次月13日前。（注：数据入网要求一次收回合同所签订的金额）。3、回款方式：转帐支票，非远期、空头或错误支票；现金；抵实物，（所抵实 物必须为公司需要或对方企业濒临破产无法收回所欠款项，并且要有公司总经理 的批示）。 严禁市场员垫付业务款，否则公司除追收客户款，没收市场员所垫 款项，并通报批评。4、 部门人员调动或离职等，部门经理必须监督其业务款项的回收及移交， 必须 填写移交清单一式四份（一份交财务、一份部门留存、移交人接受人各执一份），移交人、接受人、监交人 及财务部相关统计人员均应签字，并报财务备案。接受人应核对帐单金额及是否 经过客户确认。（二）未回款考核办法1、未回款处罚1）由于业务人员失职造成的未回款，扣全额；2）由于公司内部原因造成的未回款，分相关责任扣罚；3）由于外部不可抗力（如客户倒闭、破产等）造成的未回款，持相关部门证明， 只扣业务成本。2、未回款从个人收入中按比例核减，待回款后按以下方法返还：1） 未回款额分三个月核扣，当月扣10%，次月扣30%，第三个月扣60% ；2）未回款扣款每月随工资补发，三个月内全部收回，补发全部扣款额，提成按5% ；3）若第3个月仍未回收该款项，该市场员停止业务，专职收款.在3个月之后回 款，待回款后只补发扣款额，不予提成。3、未回款项不计入业绩。4、3个月（含3个月）以上的未回款如申请坏帐，则扣除该业务员该笔应收款 30%的印刷成本，并处以30%的罚款，其直接主管或经理督帐不利，同时处以 5%的罚款。5、 若市场员连续两个月无未回款且业绩均在部门任务额（任务额低于8000元 的以8000元计）以上，则酌情给予奖励。由市场员申报，部门经理审批，财务 部审核后在工资中发放。6、财务部对部门未回款进行监督。对 3个月以上部门未回款财务部上报公司 总裁。7、对预收款，按1%的比例对市场员给予奖励。（三）可疑客户及可疑帐款的处理1、 业务员在接洽客户时，如发现客户有异常情况，应填写可疑客户报告单”， 并建议米取措施。2、 业务人员对在两个月内催收无效且金额较大的票款，应填写可疑客户报告 书”，并收集有关证据、资料等，报请公司领导批准后移送法律部门依法追诉。3、催收或经诉讼案件，有部分或全部款项未能收回的，业务人员应取得相关法 律机关证明、债权证明、破产宣告裁定等中的任何一种凭证， 送财务部作冲帐准 备。4、对收款不报或积压收款的业务员，一旦发现，公司将从重处罚二、应付帐款管理（一）付款时间：1、业务款项由部门申请，经过审批后执行；2、印刷费、版面费等次月20日左右支付（每月出刊后第二日报财务）；3、购置固定资产款项于固定资产验收入库后支付。（二）付款方式：1、转帐支票，非远期、空头或错误支票；2、现金；3、实物或广告，要有公司总经理的批示。（三）其他：非本公司人员领款时，必须由我公司相关人员带领。票据管理制度一、发票管理（一）申领1、由申请人在零星开票通知单中详细填写部门名称、申请日期、合同号（右 上角填写）、企业全称、广告刊登媒体或网刊全称、业务发生具体日期、开票金额、业务性质（广告或信息）、申请人姓名等，交部门经理审批、会计审核后开 具。2、 若零星开票通知单中企业名称与合同中的企业名称不相符， 业务员需持有双 方企业盖章认可的证明（特殊情况可由部门经理签字认可），财务方可开具发票。3、杜绝开无企业名称发票。4、 杜绝开企业名称不全发票：任何人无权把企业名称缩减至2-3个字。5、若业务实际发生与合同不符，业务员需持有企业的附加合同或加盖公章的证 明方可开票。6、丢失发票一切后果由业务人员自负， 在对方企业提供相关证明文件（标明发 票号及金额并加盖公章）后，我公司可提供加盖公司发票专用章的发票存根联复 印件，业务人员因丢失发票或其他原因需要借出发票时， 需有书面申请并由各部 门经理人员签字，财务人员对于借出发票应进行登记，并及时取回。7、发票复印件盖章需由部门经理人员、 公司总裁批准，财务人员应进行登记并 由当事人签字。8、开发票时遇到的其他特殊情况，财务人员均应取得公司领导的批准后，才能 开具发票。（二）具体规定1、已提供劳务并签订合同的，业务员凭运营中心盖章认可的合同及零星开票通 知单或有企业盖章认可的广告认定单，以财务人员核对无误后开具发票。2、未提供劳务已签订合同但又未收款的，业务员根据部门经理认可的业务内容， 填写零星开票通知单，由部门经理或以上级管理人员签字， 方可开具发票。若此 项合同终止又收不回原发票视同未回款处理。3、未提供劳务，已签订合同且已收款的， 业务员可凭零星开票通知单或广告 （信 息）认定单开具发票。4、已提供劳务， 但未签订合同且已收回款的， 业务员根据运营中心认可的业务 内容，填写零星开票通知单或广告（信息）认定单开具发票。5、未提供劳务且未签订合同的，禁止开发票。特殊情况如预收款项等，须部门 经理专门说明。（三）回收1、 当天领出发票，已收款项的，当天必须将款项交到公司出纳处，否则作挪用 公款处理；当天未能收回款项的，当天必须将所领发票交还公司财务统一保管； 客户因特殊原因需先将发票留下后再结款项的， 所开发票金额在 2000 元以下的 领票人必须要求客户签收条经本部门经理签字后交回公司财务。 所开发票金额在 2000 元以上的领票人必须持客户签收并加盖客户公司公章的收条经部门经理签 字后交回公司财务。违反此项，每次扣款 200 元直至开除。2、 若是抵货业务， 当天领出发票， 必须要求客户开具同样金额的销售发票交还 财务，否则必须将公司发票退回。违反此项，每次扣款 100 元。3、凡将所开发票重新更改、退票（换名称或换金额），必须写明原因并经部门 经理签字确认后方可退换。（四）填写 公司统计（或会计）应根据审核无误的零星开票申请单按照发票顺序认真填 写，保证真实、准确、完整，并加盖公司发票专用章。不得涂改、挖补或撕毁， 如有填错，应整套（存根联、发票联、记帐联）保存，并注明 “作废 ”字样，以备 查验。（五）监督会计（统计、业务部门）应根据当天的 “支票回收单 ”核对每张发票（每笔业务 发生额）的回款情况，对所开出发票（所发生业务）进行监督。（六）内容不符时的处理 支票回收的付款公司名称与市场员所报客户名称或所申请发票名称不符时， 市场 员必须同时上交由付款方加盖财务章的付款说明交财务备案。 如无说明， 财务先 扣留支票，要求业务人员补交说明，如到截止日期仍无说明，按未回款处理。 二、收据管理1、 收据视同发票管理。2、 收据、发票不得重复开具，若已开出收据需换开发票，必须要求客户先将收 据退回后再补开发票。3、以上规定财务部门应严格按规定执行， 如不按规定执行出现问题由财务部负 全责。三、支票管理1、 支票的购买、填写和保存由出纳负责；2、 建立和健全银行存款日记帐簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔 顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；3、出纳收取支票时，须立即开具加盖有 “支票收讫 ”章的一式四联的支票回收 单，由缴款人在右下角签名后， 交缴款人、 缴款部门、出纳、会计各留存一联；4、支票的使用必须填写“支票领用单”，由经办人、部门经理、 财务经理、总 经理（计外部分）签字后出纳方可开出；5、所开出支票必须封填收款单位名称；6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。四、票据管理原则 1、加强票据管理，杜绝单据遗失现象。谁遗失谁负责，罚遗失者每张单据金额 的 10% ，直接从报销金额中扣除（即实报金额为应报金额的 90%）。 2、财务有权拒绝持非正式票据报销。工资及相应级别报销管理制度一、基本原则（一）一般程序1、以出勤日计算每月应发工资；2、每月 10 日发放上月基本工资， 20 日发放提成或绩效，由公司财务部统一存 入员工个人帐户（遇节假日顺延）；3、自动离职人员工资待办理完移交手续后于次月 10 日到财务部结算；4、每月 2 日前由人事部统一上报公司人员考勤、人员岗位及相应社保异动表、 奖罚等情况到财务部，部门人员奖金由各部门经理上报。5、按照劳动合同的约定及公司的福利待遇制度， 根据当月考勤统计情况及公司 有关规定由财务部门审核人事部门计算的工资， 统一制工资表，执行公司有关制 度、规定；6 工资单经财务经理、部门经理、总经理签字方可发放；7、由公司人力资源部统一制定并调整工资管理制度， 经公司总经理批准后执行。（二）保密原则 工资报酬实行保密管理，任何管理人员及相关工作人员非因履行工作职责之需 要，不得向第三方泄露所获悉的公司薪酬结构；任何员工不允许以任何方式询问、 议论他人的薪资报酬，并不得向他人泄露自己的薪资报酬。凡违反者公司将做为 严重违反劳动纪律者处理。（三）收入挂钩原则 1、为适应激烈的市场竞争及各事业部利润中心的经营管理需要， 各利润中心 的人员收入、福利与所在利润中心的总体效益相结合， 具体工资等级由各利润中 心按本工资管理制定拟定。其中：业务人员的收入水平与其本人的业务完成额直 接挂钩；非业务人员的收入水平与其所在利润中心的利润指标完成情况相关联； 根据不同利润中心的实际情况，条件具备部门的主管（含）以上人员可实行年薪 制。2、职能部门人员的收入水平与公司的整体利润及个人绩效考评的实际情况挂 钩，实行月薪制。各职能部门按照本工资管理制度，根据本部员工岗位职责、员 工个人工作资历等情况确定本部员工的工资等级。（四）备案原则1、对于利润中心的业务人员与录入人员的收入标准， 可在公司的工资管理制度 原则基础上根据自身情况做调整，但必须在年度经营计划中明确说明，并经公司 批准后报运营中心备案，方可执行；2、 所有利润中心、 职能部门的人员工资等级必须在财务或运营中心备案 （年薪 制的除外）。（五）薪酬结构1、 薪酬结构种类1） 年薪制加期权股；2） 基本工资加绩效工资加期权股 ；3 ） 基本工资加佣金（提成）制；4 ） 基本工资加计件工资加绩效奖励。2、 基本工资可由基础工资、职务工资、饭补构成。3、对应于不同级别的人员公司规定不同金额的费用报销额度， 凡在此额度范围 内的交通费、通讯费、办公费、招待费、礼品费等与业务相关的费用支出可与下 月 10 日据实报销；同时部门经理对本部门员工费用报销， 可在其相应的额度内， 根据部门业绩及员工当月工作考核情况予以调整。4、实行以上薪酬结构的人员， 除了由公司在法定节假日安排加班的按照劳动法 规定给予加班费外，均不另外享受加班费。5、每位员工只能享受一种薪酬结构，不允许既享受奖金基数又享受提成。6、实行薪酬结构（ 3）（4）类的人员，其佣金 （ 提成）提取标准以及计件工资的 计算标准必须在 ?/应急预案现场处置方案一）、触电事故现场处置方案第一节 事故特征1.1 危险程度分析a 人直接与带电体接触的触电事故：按照人体触及带电体的方式和电流通过人体的途径，此类事故可分为单相触电和两相触电。单相触电是指人体在地面或其他接地导体上，人体某一部分触及一相带电体而发生的事故。两相触电是指 人体两处同时触及两带电体而发生的事故，其危险性较大。此类事故约占全部触电事故的40%以上；50%以上；b 与绝缘损坏电气设备接触的触电事故：正常情况下，电气设备的金属外壳是不带电的，当绝缘损坏而漏电时，触及到这些外壳，就会发生触电事故，触电情况和接触带电体一样。此类事故占全部触电事故的c 跨步电压触电事故：当带电体接地有电流流入地下时，电流在接地点周围产生电压降，人在接地点周围两脚之间出现电压降，即造成跨步电压触电。1.2 事故类型 人体因电流通过所受的伤害可分电伤和电击两种 , 其对人体的伤害如下： 电伤：电伤是因为触电而使人体的外表局部受伤，有灼伤和电烙印等。这种触电往往因电火花或电弧的发生而造成，会引起刺痛的感觉。 电击：电击是指触电伤亡事故。当人体与有电导体接触时，有电流通过人体，电流产生的热将人体表皮烧伤，发生水泡，这样皮肤电阻骤然减低，电流加大；在大电流通过人体时，神经细胞受伤，产生局部麻痹，使触电人不能自我脱 离险境，被电“吸住”；电流对人体的伤害进一步加重，至使有一部分电流通过心脏，引起心脏或呼吸器官发生麻痹，造成死亡事故。1.3 事故发生的区域 变压器区域、配电室、车间等生产装置区域。1.4 事故可能发生的季节 触电事故有明显的季节性：一般每年以二、三季度事故较多，六至九月集中。因为夏秋两季天气潮湿、多雨，降低了电气设备的绝缘性能；人体多汗皮肤电阻降低，容易导电；天气炎热，电扇用电或临时线路增多，且操作人员不穿戴 工作服和绝缘工具。1.5 事故前可能出现的征兆 绝缘层破损、老化，超负荷运行；设备存在安全隐患，出现漏电现象；电气设备金属外壳接地不良或不接地；未按规定进行必要的保养和检查；员工未按安全操作规程操作。第二节 应急组织与职责2.1 火灾事故现场应急处置小组 组 长：车间主任 副 组 长 : 班组长 通讯保障组：综合办、事故发现人员 抢险救护组：车间保全人员 灭火警戒组：各班组长2.2 应急职责2.2.1 组长：（1 ）组织本处置方案的制订、修善，并定期组织演练；（2 ）负责本处置方案应急资金投入的落实；（3 ）发生事故后，组织指挥本单位的应急救援工作，并负责向公司领导报告；（4 ）事故结束后，组织事故原因的调查、分析，处置方案适用性的评审。2.2.2 副组长（1 ）协助组长，具体组织本处置方案的编制、修善工作；（2 ）根据施工需求，制定处置方案的资金投入计划；（3 ）发生事故后，协助总指挥负责应急救援的具体指挥工作；（4 ）协助事故后的恢复工作；（5 ）参与事故原因的调查和分析，处置方案适用性的评审；（6 ）组长不在，由副组长代理行使职责。2.2.3 通讯保障组主要职责（1）掌握所有重要部门的电话号码以及重要应急机构、部门、人员的电话号码；（2）保证通讯联络的畅通；（3）负责配合常务副总指挥的各项工作协调；及时下达各种指令，落实指令的执行情况，并汇报常务副总指挥；（4）保证应急抢险车辆的调配。2.2.4 抢险救援组主要职责（1）迅速组织抢险、抢修队员奔赴现场，佩戴好个人防护用品，按照指挥部的命令，抢救、转移受伤人员，切断事故源，迅速抢修并控制事故进一步扩大；（2）负责对伤员的临时处置，待病情稳定后，做进一步处理；2.2.5 灭火警戒组主要职责（1）查明火情和职工伤亡情况，抢救事故现场职工、组织灭火；（2）灭火救援组组长如果不在现场，由保卫组组长代行职责；（3）配合专业消防队伍做好灭火救援工作；（4 ）建立警戒区，根据确定的安全疏散路线，疏散公众（包括公司内人员和公司外周边人员），引导消防人员或医护人员进入事故现场，迅速将警戒区内与事故应急处理无关的人员撤离。 第三节 应急处置3.1 应急处置程序：3.1.1 最早发现者就立即向主管部门领导或车间主任报告，在确保自身安全情况下并采取办法控制事态。3.1.2 主管部门领导或车间主任接到报警后，应迅速通知有关车间，要求查明装置和原因，下达应急救援预案处置的指令，同时发出警报通知上级应急指挥部，同时和车间指挥部成员迅速赶往事故现场，必要时向消防队报警救援。3.1.3 应急指挥部人员应迅速到达事故现场，根据事故状态及危害程度，做出相应的应急决定进行救援，如事故扩大无法控制，应立即向上级指挥中心汇报，上级指挥中心上报公安、安监等领导机关报告事故情况，并请求支援。3.1.4 其他相关班组到达事故现场后，会同发生事故的部门积极展开救援。在查明部位和范围后看能否控制，车间按生产调度命令进行停车或紧急停车。3.1.5 当事故得到控制。立即成立专门工作小组调查事故发生原因和研究制定防范措施。研究制定抢修方案，并立即组织抢修，尽早恢复生产。3.2 应急处置措施3.2.1 首先做好现场保卫工作，保护好现场并采取积极措施保护伤员生命，减轻伤情，减少痛苦，并根据伤情需要，迅速联系医疗部门救治。3.2.2 发现有人触电，应立即断开有关电源，使触电者在脱离电源后在没有搬移、不急于处理外伤情况下，立即进行心肺复苏急救，并根据伤情迅速联系公司就近医院救治，发现触电者呼吸、心跳停止时，应立即在现场就地抢救，用心 肺复苏法支持呼吸循环，对脑、心重要脏器供氧。3.2.3 如果触电者处于高位，为防止解脱电源后自高处坠落应采取预防措施。3.2.4 触电者触及低压带电设备，救护人员应设法迅速切断电源，救护人员也可站在绝缘垫上或木板上进行救护。3.2.5 高处触电紧急救护：5 秒继续救护人员应在确定触电者已与电源隔离，且救护人员本身所涉及环境安全距离危险电源时，方能接触伤员进行抢救，并应注意防止发生高处坠落的可能。如伤员停止呼吸，立即口对口吹气 2 次，再测试颈动脉，如有脉搏则每 吹一次，如颈动脉无搏动时，可用空心拳头叩击心前区域数次，促使心脏复跳。高处发生触电，为使救援更为有效，应及时设法将伤员送至地面，在完成上述措施后，应立即用绳索迅速将伤员送至地面，或采取可能的迅速并有效的措施送至平台上，触电伤员送至地面后，应立即继续按心脏复苏法坚持抢救，按心 脏复苏法支持生命的三项基本措施：通畅气道，口对口人工呼吸法，胸外按压。如发现伤员口中有异物，可将其身体及头部同事侧转，迅速用一个手指或两手指交叉从口角插入，取出异物。在保持伤员气道通畅的同时，救护人员用放在伤员额上的手的手指捏住伤员鼻翼，救护人员深呼气后，与伤员口对口紧合，在不漏气情况下，先连续大口吹气两次，每次 1-1.5 秒。如两次吹气后测试颈动脉仍无搏动，可判断心跳已经 停止，要立即同时进行胸外按压。触电伤员如牙关紧闭，可口对鼻人工呼吸，口对鼻人工呼吸时，要将伤员嘴紧闭，防止漏气。3.3 报告事项报警电话： 0530-3156976 。内部应急救援成员及联系方式详见附件 1.外部联系单位通讯录详见附件2。第四节 注意事项4.1 触电者未脱离电源前，救护人员不准直接用手触及伤员。脱离电源要把触电者接触的那部分带电设备的开关、刀闸或其他断路设备断开；或设法将触电者与带电设备脱离。在脱离电源中，救护人员要注意保护自己。4.2 触电者触及高压带电设备，救护人员应迅速切断电源，或用适合该电压等级的绝缘工具解脱触电者，救护人员在抢救过程中注意保持自身与周围带电部分必要的安全距离。4.3 触电者触及低压带电设备，救护人员应设法迅速切断电源，如拉开电源开关、刀闸，拔除电源插头等；或使用绝缘工具、干燥木棒、木板、绝缘绳子等不导电的材料解脱触电者；也可抓住触电者干燥而不粘身的衣服，将其拖开， 切记要避免碰到金属物体和触电者的裸漏身体，也可用绝缘手套或将手用干燥衣物包起绝缘后解脱触电者；救护人员也可站在绝缘垫上火干木板上进行救护。4.4 应急救援结束注意事项：救援结束后，注意保护现场，配合有关部门调查处理，做好善后工作，尽快恢复生产。4.5 特别警示：根据事故现场情况适时调整部署。二）、 机械伤害事故现场处置方案第一节 事故特征1.1 事故类型 机械伤害事故是指机械运动作用于人体的一种伤害。 机械伤害类型包括夹挤、碾压、剪切、切割、缠绕或卷入或刺伤、摩擦或磨损、飞出物打击、高压流体喷射、碰撞或跌落等。1.2 危险程度分析 根据生产安全事故综合应急救援预案第二章生产经营单位的危险性分析第二节危险源与风险分析可知我单位在生产过程中使用较多的转动设备，如清棉机、粗纱机、条卷机、细纱机、并条机、精梳机、电机、风机、泵等，这些设备如 果运转部位（联轴节、皮带轮）裸露、人员有可能触及的部位，未设防护装置，有可能发生机械伤害事故，另外，检修不及时，存有缺陷的运转设备的零部件飞出，有可能发生零部件动能击伤事件，另外，在检修时，动力设备未严格执行 拉闸、断电、挂牌制度，误启动，有可能发生机械事故，操作人员在操作运转设备时，未严格执行防护用品的穿戴或个人穿戴不符合要求，也有可能发生如绞、碾、挤等伤害。1.3 事故发生的区域 前纺车间、后方车间运转设备的场所。1.4 事故可能发生的季节 机械伤害事故一年四季均有可能发生。1.5 事故前可能出现的征兆 检查检修机械忽视安全措施；缺乏安全防护装置；自制或任意改造机械设备；在机械运行进行清理、维护等工作；违规进入机械运行危险作业区域；不具资格的人员上岗操作机械或其他人员乱动机械。第二节 应急组织与职责2.1 火灾事故现场应急处置小组 组 长：车间主任 副 组 长 : 班组长 通讯保障组：综合办、事故发现人员 抢险救护组：车间保全人员 灭火警戒组：各班组长2.2 应急职责2.2.1 组长：（1 ）组织本处置方案的制订、修善，并定期组织演练；（2 ）负责本处置方案应急资金投入的落实；（3 ）发生事故后，组织指挥本单位的应急救援工作，并负责向公司领导报告；（4 ）事故结束后，组织事故原因的调查、分析，处置方案适用性的评审。2.2.2 副组长（1 ）协助组长，具体组织本处置方案的编制、修善工作；（2 ）根据施工需求，制定处置方案的资金投入计划；（3 ）发生事故后，协助总指挥负责应急救援的具体指挥工作；（4 ）协助事故后的恢复工作；（5 ）参与事故原因的调查和分析，处置方案适用性的评审；（6 ）组长不在，由副组长代理行使职责。3.2.3 通讯保障组主要职责（1）掌握所有重要部门的电话号码以及重要应急机构、部门、人员的电话号码；（2）保证通讯联络的畅通；（3）负责配合常务副总指挥的各项工作协调；及时下达各种指令，落实指令的执行情况，并汇报常务副总指挥；（4）保证应急抢险车辆的调配。3.2.4 抢险救援组主要职责 （1）迅速组织抢险、抢修队员奔赴现场，佩戴好个人防护用品，按照指挥部的命令，抢救、转移受伤人员，切断事故源，迅速抢修并控制事故进一步扩大； （2）负责对伤员的临时处置，待病情稳定后，做进一步处理。3.2.5 机械维修组职责（ 1 ）沉着冷静地处理机械伤害事故，采取相应措施进行补救；（ 2 ）迅速切断事故源，分析机械设备发生事故的原因，为事故最终定论提供依据及时恢复设备的正常工作状态；（ 3 ）及时将事故原因通知通讯联络组。第三节 应急处置3.1 应急处置程序a 最早发现者就立即向上级有关领导报告，在确保自身安全情况下并采取办法控制事态。b 车间主任接到报警后，应迅速通知有关车间，要求查明装置和原因，下达应急救援预案处置的指令，同时发出警报通知上级应急指挥部，同时和车间指挥部成员迅速赶往事故现场，必要时向消防队报警救援。c 应急指挥部人员应迅速到达事故现场，根据事故状态及危害程度，做出相应的应急决定进行救援，如事故扩大无法控制，应立即向上级指挥中心汇报，上级指挥中心上报公安、劳动、环保、卫生等领导机关报告事故情况，并请求支 援。d 其他相关班组到达事故现场后，会同发生事故的部门积极展开救援。在查明部位和范围后看能否控制，车间按生产调度命令进行停车或紧急停车。e 当事故得到控制。立即成立专门工作小组调查事故发生原因和研究制定防范措施。研究制定抢修方案，并立即组织抢修，尽早恢复生产3.2 应急处置措施（1 ）发生机械伤害事故后，现场人员要迅速对受伤者进行检查。（2 ）急救检查应先看神志、呼吸，接着摸脉搏、听心跳，在检查瞳孔，有条件者测血压，检查局部有无创伤、出血、骨折、畸形变化，根据伤者情况，有针对性采取人工呼吸、心脏挤压、止血、包扎、固定等临时应急措施。（3 ）在发生伤害事故后，要迅速拨打120 急救电话，拨打急救电话时要在电话中向医生讲清伤员的确切地点，联系方式，简要说明伤员的受伤情况，并询问清楚在救护车来之前，应该做什么，派人到路口迎接救护车。（4 ）优先处理颅脑伤。胸伤、肝脾破裂等危机生命的内脏伤，然后处理肢体出血、骨折等。（5 ）检查伤者呼吸道是否被舌头、分泌物或其他异物堵塞。（6 ）如果呼吸停止，立即实施人工呼吸，如果脉搏不存在，心脏停止跳动，立即进行心脏复苏。（7 ）让患者平卧并保持安静，如有呕吐，同时无颈部骨折等，应将头侧向一边以防噎塞。（8 ）救护人员既要安慰患者，自己也要尽量保持镇静，以消除患者恐惧。3.3 报告事项报警电话： 0530-3156976 。内部应急救援成员及联系方式详见附件 1 。 外部联系单位通讯录详见附件2。3.4 事故报告基本内容（1 ）事故发生单位名称、地址、性质；（2 ）事故发生的时间、地点；（3 ）事故已经造成或者可能造成的伤亡人数（包括下落不明、涉险的人数）。第四节 注意事项4.1 救护人员在进行机械伤害事故人员救治时，必须进行伤员伤情的初步判断，不可直接进行救护，以免由于救护人员的不当施救造成伤员伤情恶化。4.2 机械伤害人员受伤如果在高处，存在高处坠落的危险，未防止伤员高空坠落，救护者也应注意救护中的防坠落、摔伤措施，救护人员登高时应随身携带必要的安全带和牢固的绳索等。4.3 如事故发生在夜间，应设置临时照明灯，以便于抢救，避免意外事故，但不能因此延误进行急救的时间。三）、车辆伤害现场处置方案第一节 事故特征1.1 危险性分析及事故类型 原料进厂及成品出厂主要靠汽车运输，若车况不良（尤其是信号系统或制动系统出现故障），驾驶员视野不清，判断失误，车速过快，操作不当或违章操作，人员又避让不及，就有可能发生车辆对人员的碰撞，造成车辆伤害 事故。1.2 事故发生的区域、地点或装置 发生车辆伤害的区域、地点或装置有：厂内道路等有车辆运行的场所。1.3 事故前可能出现的预兆车辆伤害出现的预兆：（1 ）车辆存在缺陷，如刹车失灵、转向灯损坏等；（2 ）场地存在缺陷，如路面滑，路面无限速牌等；（3 ）驾驶员不安全行为，如酒后驾驶、精力不集中、无证驾驶等。第二节 应急组织和职责2.1 应急组织机构本现场处置方案的应急自救组织机构设置如下： 成立现场应急小组，由现场负责人和班组长所组成。其中，现场负责人为现场应急小组组长。 组 长：车间主任 副 组 长：班组长 抢险救护组：技术人员2.2 应急职责2.2.1 应急小组组长职责（1 ）组织本处置方案的制订、修善，并定期组织演练；（2 ）接到报告后，立即组织本应急小组成员，按现场应急处置措施执行；（3 ）接受和执行应急指挥部的指令。2.2.2 班组长职责（1 ）接到员工报告后，应立即到现场进行确认；（2 ）组织本组员工，按现场应急处置措施执行；（3 ）若事故后果超出本组控制能力，立即上报本车间应急小组组长；（4 ）接受并执行本应急小组组长的指令。2.2.3 医疗救护组（1）负责对伤员的临时处置，待病情稳定后，做进一步处理；（2）配合外部医务人员做好对伤员的救护工作；（3）在发生紧急情况时，积极参加公司的紧急医疗救援工作。2.2.4 技术员工职责（1 ）发现车辆伤害，应立即高声呼叫求救或拨打应急电话；（2 ）在确保自身安全的情况下，应立即执行现场应急处置措施；（3 ）报告组长或应急小组组长；（4 ）接受并执行本应急小组的指令。第三节 应急处理3.1 事故应急处置程序 车辆伤害事故发生后，事故现场人员应当立即向当班班长及应急小组报告，应急小组根据车辆事故的造成的危害程度报告应急指挥部。 应急指挥部人员在总指挥的带领下立即赶赴现场进行应急救援。 当车辆伤害事故进一步扩大时，由总经理向上级主管单位汇报事故信息，如发生重伤、死亡、重大死亡事故，应立即报告当地人民政府及安监部门，最迟不得超过 1 小时。3.2 现场应急处置措施3.2.1 医疗救护应急处置措施（1 ）不要轻易移动受伤者，保持其呼吸道通畅；（2 ）有出血时，应有效止血，包扎伤口；（3 ）如果发生骨折，用双手稳定及承托受伤部位，限制骨折处活动并设置软垫，用绷带、夹板或替代品妥善固定伤肢；（4 ）发生断指（肢）应立即止血，尽可能做到将断指（肢）冲洗干净，用消毒敷料袋包好，放入装有冷饮的塑料袋内，将断指（肢）与伤者立即送往医院；（5 ）如果伤者出现呼吸或心跳停止，应进行心肺复苏急救。3.2.2 排险、控险应急处置措施 如果有车辆压住伤者，应立即移开车辆。如果发现车辆有漏油，疏散无关人员，禁止点火源出现，并根据下列情况，立即采取堵漏措施： （1 ）油桶破裂时，可将破裂处擦干净，涂上肥皂，用布条或胶布缠绕在油桶破裂处，并用铁丝捆紧，然后再涂上一层肥皂； （2 ）漏油漏水时，可根据砂眼大小，选用相应规格的保险丝，用手锤轻轻将其砸入砂眼内，便可消除漏油、漏水现象。3.3 报告事项3.3.1 报警电话： 0530-3156976 。 内部应急救援成员及联系详见附件 1。外部联系单位通讯录详见附件2。3.3.2 报告内容（1 ）车辆伤害发生的时间和地点；（2 ）人员伤亡情况；（3 ）已采取的措施，报告人及电话。第四节 注意事项（1 ）受伤者伤势严重，不要轻易移动伤者；（2 ）去除伤员身上的用具和口袋中的硬物，注意不要让伤者再受到挤压；（3 ）如上肢受伤将其固定于躯干，如下肢受伤将其固定于另一健肢。应垫高伤肢，消除肿胀。如上肢已扭曲，可用牵引法将上肢沿骨骼轴心拉直，但若拉伸时引起伤者剧痛或皮肤变白，应立即停止；（4 ）如果伤口中已有赃物，不要用水冲洗，不要使用药物，也不要试图将裸露在伤口外的断骨复位，应在伤口上覆盖灭菌纱布，然后进行适度的包扎、固定；（5 ）若发现窒息者，应及时解除其呼吸道梗塞和呼吸机能障碍，应立即解开伤员衣领，消除伤员口鼻、咽喉部的异物、血块、分泌物、呕吐物等。