《国际商贸制度》教学大纲

国际商贸制度教学大纲编 写 说 明一、课程概况1、课程名称（中文）：国际商贸制度2、课程名称（英文）：International Business System3、预修课程：西方经济学4、修读对象：本科、双学位学生5、课程教材：（1）薛荣久：世界贸易组织（WTO）教程，对外经济贸易大学出版社，2003年11月。（2）徐海宁：WTO规则教程原理、规则、案例，中国对外经济贸易出版社，2002年7月。（3）世界贸易组织秘书处：乌拉圭回合协议导读，法律出版社，2000年5月。（4）曹建明、贺小勇：世界贸易组织，法律出版社，2004年9月。二、课程性质、地位和任务本课程是针对上海对外贸易学院本科生和双学位学生而开设的专业必修课。中国于2001年12月11日正式成为世界贸易组织成员，这不仅对中国，而且对世界经济贸易的发展将产生深远的影响。把世界贸易组织基本内容作为本课程的基础，使学生能了解、掌握世界贸易组织的基本理论、原则、规则和制度，完善现代国际经济贸易知识结构。同时，通过本课程的学习，借助案例教学，培养学生分析现实世界经济贸易活动的能力。三、教学内容、教学目标和要求本课程的中心内容以世界贸易组织协议为中心，具体内容包括世界贸易组织确立和发展的基础，世界贸易组织的基本原则，货物贸易规则及关税减让、纺织品服装、农产品、非关税、贸易救助等，服务贸易规则和与贸易有关的知识产权规则等方面的内容。为了使学生对上述问题有一个很好的把握，本课程还结合中国加入世界贸易组织的实践，全面分析入世对中国经济的机遇和挑战。通过本课程的教学，旨在使学生能够对以世界贸易组织规则为中心的国际经贸制度有一个全面的了解，熟练掌握世界贸易组织的基本规则并能够利用世界贸易组织规则分析现实国际经济贸易问题。四、教学模式课堂讲解、问题讨论与案例分析相结合。五、教学进度本课程教学共38课时，其中课堂教学30课时，问题讨论与案例分析8课时。课时具体安排如下：周 次教 学 内 容1世界贸易组织确立与发展的基础2世界贸易组织的建立3世界贸易组织的基本架构4世界贸易组织的基本原则5讨论61994年关税与贸易总协定7纺织品与服装协议和农业协议8案例9非关税措施协议实施卫生与植物卫生措施协议，技术性贸易壁垒协议10非关税措施协议海关估价协议，原产地规则协议11非关税措施协议装运前检验协议，进口许可程序协议，与贸易有关的投资措施协议12案例13公平竞争与贸易救助措施反倾销协议，反补贴协议，保障措施协议14公平竞争与贸易救助措施反倾销协议，反补贴协议，保障措施协议15服务贸易总协定16与贸易有关的知识产权协定17中国与世界贸易组织18讨论19考试第一章 世界贸易组织确立与发展的基础【教学目的与要求（Session Objectives）】了解世界贸易组织确立与发展的基础。【教学重点（Key Points）】有节制的自由贸易理论，市场经济体制，经济全球化，可持续发展和国际贸易利益协调。【课时安排（Teaching Hours）】课堂讲授：2课时【教学内容（Session Outline）】第一节 有节制的自由贸易理论一、国际贸易理论与政策的演变（一）英国自由贸易理论与政策自由贸易理论的形成。自由贸易理论的要点。自由贸易政策可以形成互相有利的国际分工。扩大国民真实收入。进口廉价商品，减少国民开支。阻止垄断，加强竞争，提高经济效益。提高利润率，促进资本积累。英国自由贸易政策的作用。促进了英国经济和对外贸易的迅速增长。自由贸易理论为自由贸易政策制造了舆论。自由贸易理论存在的问题。（二）保护幼稚工业的理论与贸易政策保护幼稚工业贸易政策的实践。美国的实践。德国的实践。保护幼稚工业贸易政策的理论。李斯特的保护幼稚工业贸易理论。（三）超保护贸易的理论与政策超保护贸易政策的兴起。超保护贸易政策的特点。超保护贸易政策的理论。（四）第二次世界大战后的贸易政策贸易自由化。新贸易保护主义。贸易自由化的深化。二、贸易理论与贸易政策演变的规律没有完全的自由贸易和保护贸易。世界经济发展是贸易理论和政策接受与变动的基础。竞争力是一国接受贸易理论和采取贸易政策的基础。不同的产业主张不同的贸易政策。不同企业集团的政策倾向。自由贸易理论与贸易保护理论的作用是不同的。贸易自由化。三、世界贸易组织贸易理论与贸易政策的取向（一）世界贸易组织的定位开放。公平。无扭曲。（二）世界贸易组织下有节制自由贸易的特点把贸易自由化作为世界贸易组织的基本目标。贸易自由化范围受到局限。贸易自由化政策实施要结合两大因素。允许自由贸易和正当贸易保护并存。贸易自由化政策的确定与途经。（三）世界贸易组织贸易自由化理论基础比较优势说的产生。比较优势理论的主要内容。第二节 市场经济体制一、市场经济体制的含义二、市场经济的基本特征与体制框架（一）市场经济的基本特征市场主体的自主性。市场过程的趋利性。市场关系的平等性。市场环境的开放性。市场行为的规范性。市场活动的竞争性。市场结果的分化性。（二）市场经济体制的一般框架自由的企业制度。完善的市场体系。完备的市场法规。灵活有效的宏观调控制度。完善的社会保障制度。国际化、开放化的运行机制。三、世界贸易组织对市场经济体制的确认与促进（一）世界贸易组织规则根源于市场经济非歧视原则。扩大贸易自由化原则。可预见的和不断增长的市场准入程度原则。促进公平竞争。鼓励发展和经济改革。（二）世界贸易组织通过运行机制体现市场经济体制的要求（三）世界贸易组织促进成员市场经济体制的发展与完善第三节 经济全球化一、经济全球化的概念与表现（一）经济全球化的概念（二）经济全球化的表现贸易活动全球化。生产活动全球化。金融活动全球化。投资活动全球化。企业活动全球化。消费活动全球化。经贸文化、观念和人才的全球化。二、经济全球化需要更有作为的多边贸易体制的建立（一）经济全球化是一个历史进程（二）经济全球化是市场经济体系的全球化（三）经济全球化要求世界范围内经济运行规则的规范化，趋同化（四）经济全球化是全球利益结构重新调整的过程三、经济全球化中出现的问题危及到世界贸易组织的进程（一）成员间矛盾不断（二）不稳定因素加多（三）南北差距扩大（四）加重宏观调控难度第四节 可持续发展一、可持续发展的含义二、可持续发展的途经与措施（一）建立国家持续发展能力（二）把发展人而非改造人作为发展的中心（三）改变现有的经济发展和增长战略（四）实行为可持续发展服务的环境和资源管理（五）建立与可持续发展相适应的环境与发展方面的法规体系（六）建立新的、公正的全球伙伴关系（七）各国应执行的政策内容与涵义三、可持续发展纳入多边贸易体制（一）环境保护逐渐为1947年关贸总协定重视（二）可持续发展正式纳入世界贸易组织下的多边贸易体制第五节 国际贸易利益协调一、国际贸易利益协调的含义二、国际贸易利益协调的必要性（一）贸易给国家带来众多的利益（二）国际贸易利益协调机制的滞后（三）国际贸易重大变化要求加大贸易利益的协调（四）经济全球化对1947年关贸总协定提出了更高的要求三、世界贸易组织对国际贸易利益协调的加强【思考题（Questions）】1、世界贸易组织确立的理论基础是什么？2、经济全球化对世界贸易组织的建立起了什么作用？ 3、世界贸易组织为何要考虑可持续发展？第二章 世界贸易组织的建立【教学目的与要求（Session Objectives）】了解并掌握关税与贸易总协定的基本情况和世界贸易组织的建立。【教学重点（Key Points）】1947年关税与贸易总协定和乌拉圭回合。【课时安排（Teaching Hours）】课堂讲授：2课时【教学内容（Session Outline）】第一节 1947年关税与贸易总协定关税与贸易总协定（General Agreement of Tariff and Trade, GATT）简称总协定，是于1947年签订的调整有关国家贸易关系中关于关税和贸易政策的多边国际协定。1994年以前，多边贸易体制是建立在GATT框架下的，是从创立国际贸易组织的失败尝试中被挽救出来的。一、1947年关税与贸易总协定的产生（一）产生背景20世纪30年代，随着世界经济陷入危机，资本主义国家间爆发了关税战。互惠贸易协定法案。国际货币基金（IMF）和国际复兴开放银行（IBRD）的建立。筹建国际贸易组织。关税与贸易总协定第一轮多边贸易谈判。通过哈瓦那宪章。国际贸易组织计划夭折。签署关税与贸易总协定临时适用议定书。1948年1月1日起实施关税与贸易总协定的条款。（二）近半个世纪“临时适用”的协议自1948年至1994年，GATT为世界贸易的大部分内容制定了规则，在其管理期间，国际贸易经历了最高的增长率。它看起来是根基稳固的，但在47年当中，它只是一个临时性的协议和组织。美国、英国、法国、比利时、荷兰、卢森堡、澳大利亚、加拿大。巴西、缅甸、锡兰、智利、中国、古巴、捷克斯洛伐克、印度、黎巴嫩、新西兰、挪威、巴基斯坦、南罗德西亚、叙利亚、南非。1948-1994，47年历史。八轮多边贸易谈判。截止1994年底，关税与贸易总协定共有128个缔约方。1995年WTO建立。二、关税与贸易总协定前七轮多边贸易谈判（一）第一轮多边贸易谈判（二）第二轮多边贸易谈判（三）第三轮多边贸易谈判（四）第四轮多边贸易谈判（五）第五轮多边贸易谈判（六）第六轮多边贸易谈判（七）第七轮多边贸易谈判第二节 “乌拉圭回合”与世界贸易组织的建立乌拉圭回合谈判的发起及其最终成果，具有极其深刻的国际背景，它所追求的目标对90年代和21世纪处的国际贸易和发展将产生十分深刻的影响。世界贸易组织的建立标志着世界经济合作进入了一个新的时代。1995年1月1日世界贸易组织（WTO）的建立，标志着自二战以来国际贸易最大的改革。同时以一种更新的方式，将1948年创立国际贸易组织的失败尝试变为现实。一、乌拉圭回合（一）启动的背景、目标、主要议题与进程1、乌拉圭回合谈判的背景 东京回合以来世界经济增长缓慢；新贸易保护主义的盛行；国际经济和贸易环境及国际贸易制度方面的问题 。2、乌拉圭回合谈判的议题 乌拉圭回合最初的15个议题是：关税、非关税壁垒、自然资源产品、纺织品与服装、农产品、热带产品、GATT条款、东京回合守则、反倾销、补贴、知识产权、投资措施、争端解决、GATT体制、服务贸易。3、乌拉圭回合谈判的目标通过减少或取消关税、数量限制和其他非关税措施，改善市场准入条件，进一步扩大世界贸易；完善多边贸易体制，将更大范围的世界贸易置于统一的、有效的多边规则之下；强化多边贸易体制对国际经济环境变化的适应能力；促进国际合作。3、乌拉圭回合谈判的进程 埃斯特角城部长级会议。蒙特利尔部长级会议。布鲁塞尔部长级会议。邓克尔文本。布莱尔大厦协议和东京四国会议。乌拉圭回合谈判的结束。马拉喀什宣言与WTO成立（二）乌拉圭回合的主要成果在货物贸易方面：关税减让，规则制定。在服务贸易方面：服务贸易总协定。在与贸易有关的知识产权方面：与贸易有关的知识产权协定。完善和加强多边贸易体制：建立世界贸易组织协定。二、世界贸易组织的建立（一）背景马拉喀什建立世界贸易组织协定（ Marrakesh Agreement Establishing the World Trade Organization，简称WTO协定）（二）世界贸易组织协定的构成包括序言和16条条文，并有4个附件。协议本身规定了世界贸易组织的宗旨、范围、职能、机构设置、与其他组织的关系、法律地位、决策体制和一些程序性法律问题。1、附件1A：货物贸易多边协议 GATT1994，农业协议，实施植物卫生检疫措施协议，纺织品与服装协议，技术性贸易壁垒协议，与贸易有关的投资措施协议，反倾销协议，海关估价协议，装运前检验协议，原产地规则协议，进口许可程序协议，补贴与反补贴措施协议，保障措施协议。附件1B：服务贸易总协定 GATS第二议定书金融服务GATS第三议定书自然人流动GATS第四议定书基础电信 GATS第五议定书金融服务 附件1C：与贸易有关的知识产权协定 2、附件2：关于争端解决规则与程序的谅解3、附件3：贸易政策审议机制4、附件4：诸边贸易协议 民用航空器协议 政府采购协议 国际奶制品协议 国际牛肉协议（三）世界贸易组织和关贸总协定的关系WTO与GATT的联系。WTO与GATT的区别。GATT1947转化为GATT1994。第三节 以世界贸易组织为基础的多边贸易体制的特点一、多边贸易体制的含义二、以世界贸易组织为基础的多边贸易体制的特点（一）更为完整（二）更强的可行性（三）更能持久（四）更有影响力【思考题（Questions）】1、乌拉圭回合的主要成果是什么？2、1947年关贸总协定与世界贸易组织有何不同？3、以世界贸易组织为基础的多边贸易体制有何特点？第三章 世界贸易组织的基本架构【教学目的与要求（Session Objectives）】了解并掌握世界贸易组织的基本架构。【教学重点（Key Points）】世界贸易组织的宗旨、地位、职能、成员和运作。【课时安排（Teaching Hours）】课堂讲授：2课时【教学内容（Session Outline）】第一节 世界贸易组织的宗旨、地位和职能一、宗旨（一）提高生活水平，保证充分就业（二）扩大货物、服务的生产和贸易（三）坚持走可持续发展之路（四）保证发展中国家贸易和经济的发展（五）建立更加完善的多边贸易体制二、法律地位（一）1947年关贸总协定不是国际法人（二）世界贸易组织具有法人资格条件三、职能（一）实施和管理协议（二）提供谈判场所（三）解决贸易争端（四）审议贸易政策（五）与有关机构合作第二节 世界贸易组织的组织机构一、部长会议Ministerial Conference二、总理事会General Council三、理事会及下属委员会货物贸易理事会Council for Trade in Goods服务贸易理事会Council for Trade in Services知识产权理事会Council for Trade-Related Aspects of Intellectual Property Rights四、各专门委员会五、争端解决机构和贸易政策审议机构六、秘书处及总干事Pascal Lamy is the fifth Director-General of the WTO. His appointment took effect on 1 September 2005 for a four-year term.第三节 世界贸易组织成员一、世界贸易组织成员的来源、加入、退出与互不适用（一）世界贸易组织成员的来源（二）加入（三）退出（四）互不适用二、世界贸易组织中发达国家成员（一）发达国家成员的经济状况（二）发达国家成员对外贸易特点三、世界贸易组织中发展中国家成员（一）发展中国家的概念（二）发展中国家和地区的经济状况和贸易特点（三）发展中国家成员在世界贸易组织中的作用四、发展中国家在世界贸易组织中的特殊与差别待遇（一）1947年关贸总协定对发展中国家的关注（二）发展中国家成员在世界贸易组织中的特殊和差别待遇第四节 世界贸易组织的运作一、世界贸易组织的决策机制（一）协商一致（二）投票表决二、世界贸易组织的争端解决机制（一）形成背景（二）特点与管辖范围（三）基本程序（四）仲裁、斡旋、调解和调停三、世界贸易组织的贸易政策审议机制（一）含义与目的（二）产生与要点（三）国别审议的程序（四）对世界贸易环境的评议（五）作用四、世界贸易组织与其他组织的合作机制（一）必要性（二）与国际货币基金组织和世界银行的关系（三）与联合国的关系（四）与联合国贸易与发展会议的关系（五）与区域贸易集团的关系（六）与非政府组织的关系【思考题（Questions）】1、世界贸易组织的宗旨体现在哪些方面？2、世界贸易组织的主要职能是什么?3、发展中国家在世界贸易组织中享受哪些特殊和差别待遇？第四章 世界贸易组织的基本原则与规则【教学目的与要求（Session Objectives）】了解并掌握世界贸易组织的基本原则和规则。【教学重点（Key Points）】非歧视原则即最惠国待遇，国民待遇。【课时安排（Teaching Hours）】课堂讲授：4课时【教学内容（Session Outline）】第一节 世界贸易组织的基本原则一、非歧视原则（Non-discrimination Principle）（一）最惠国待遇（Most-Favored Nation Treatment）一般含义。最惠国待遇原则指的是，承担该项义务的国家在现在和将来在通商、航海、关税等方面所给予任何第三国的一切优惠、特权或豁免，也同样地给予缔约的对方国家或成员。最惠国待遇的基本要求，是使缔约一方在缔约另一方享有不低于任何第三方的待遇。最惠国待遇可以分为无条件的最惠国待遇与有条件的最惠国待遇两种。无条件的最惠国待遇是指缔约一方现在和将来给予任何第三方的一切优惠、特权或豁免，应当立即无条件地、无补偿地、自动地适用于对方；有条件的最惠国待遇原则是指这种优惠的给予是有条件的，即另一方必须提供同样的补偿时，才能享受这种优惠待遇。原来的关税与贸易总协定和现在的世界贸易组织适用的就是无条件的多边最惠国待遇原则。WTO中的含义。一成员方将在货物贸易、服务贸易和知识产权领域给予任何其他国家的优惠待遇，立即和无条件的给予其他各成员方。要点。自动性。同一性。相互性。普遍性。世界贸易组织的最惠国待遇原则与一般的双边最惠国待遇原则的区别。世界贸易组织的最惠国待遇原则与一般的双边最惠国待遇原则的不同主要体现在以下两个方面：首先，一般的最惠国待遇原则是两国签订双边贸易条约时相互给予的。如果一国取消另一国的最惠国待遇，那么，另一国也自然会取消对方的最惠国待遇，这种最惠国待遇的取得与维持完全取决于两国的双边关系，因此有时是不稳定的。但是，世界贸易组织的多边最惠国待遇的取得和维持是通过多边协定来确定的，如果缔约方之间发生分歧与矛盾，可以通过世界贸易组织的相关规则与程序来协调解决，因此，这种多边最惠国待遇原则相对来讲，是比较稳定的。其次，世界贸易组织最惠国待遇原则所适用的范围也与一般的双边最惠国待遇原则所适用的范围有所不同，总的来看，前者的适用范围要小于后者的适用范围。按照规则，世界贸易组织的最惠国待遇原则的适用范围主要适用于以下方面：1. 一切与进口或出口有关的关税和费用方面。2. 与进口或出口有关的国际支付转移方面所征收的费用。3. 上述这些关税和费用的征收方法。4. 与进口或出口有关的各种规章与手续。5. 对进口货物征收的国内税和费用及影响其国内销售的法令、条例和规定。另外，世界贸易组织的最惠国待遇原则，其例外的规定也与一般的双边最惠国待遇有所不同。世界贸易组织的最惠国待遇原则的取得。一国在对外经济贸易中的最惠国待遇的取得，可以通过双边协定的方式来确定，也可以通过加入世界贸易组织这种多边协定的方式来确定，不过，多边最惠国待遇要比双边最惠国待遇稳定得多，而较少受到双边关系的单独影响。其次，由于两者的适用范围的不尽相同，因此，凡是世界贸易组织的多边最惠国待遇原则所不能适用的范围，一国仍然可以通过双边协定的最惠国待遇原则来处理。（二）国民待遇（National Treatment）基本含义。国民待遇原则是指缔约国一方给予缔约国另一方公民、企业和船舶在本国境内享有与本国公民、企业和船舶同等的待遇。从某种意义上讲，国民待遇是最惠国待遇的补充。WTO中的含义。对其他成员方的产品、服务或服务提供者及知识产权所有者和持有者所提供的待遇，不低于本国同类产品、服务或服务提供者及知识产权所有者和持有者所享有的待遇。要点。适用范围、具体规则和重要性有所不同。进口方境内。“不低于”。与最惠国待遇一样，国民待遇的给予和取得既可以通过国家间的双边贸易条约和协定来确定，也可以通过国家的多边贸易条约和协定来确定，世界贸易组织的国民待遇就是典型的多边的国民待遇原则。多边国民待遇的稳定性要优于双边国民待遇，但是，多边国民待遇的适用范围却要比双边国民待遇的适用范围窄得多。二、贸易自由化原则（一）含义通过多边贸易谈判，实质性削减关税和减少其他贸易壁垒，扩大成员方之间的货物和服务贸易。（二）要点以共同规则为基础。以多边谈判为手段。以争端解决为保障。以贸易救济措施为“安全阀”。以过渡期方式体现差别待遇。（三）贸易自由化的体现削减关税。减少非关税贸易壁垒。服务贸易的市场准入。三、公平竞争原则（一）含义成员方应避免采取扭曲市场竞争的措施，纠正不公平贸易行为，在货物贸易、服务贸易和与贸易有关的知识产权领域，创造和维护公开、公平、公正的市场环境。（二）要点体现在货物贸易、服务贸易和与贸易有关的知识产权领域。既涉及政府行为，也涉及企业行为。要求成员维护市场公平竞争。（三）表现反倾销，反补贴。相互开放服务市场。对知识产权有效保护和反不正当竞争。约束政府采购。国营贸易。四、透明度原则（一）含义成员方应公布所制定和实施的贸易措施及其变化情况，不公布的不得实施，同时还应将这些贸易措施及其变化情况通知世界贸易组织。（二）贸易措施的公布（三）贸易措施的通知五、例外与免责原则（一）含义世界贸易组织要求成员方切实履行其所承担的各项义务，但也允许成员方在考虑历史传统、安全和确有困难的情况下有所例外，即不实施非歧视原则。（二）例外的构成一般例外。安全例外。区域经济安排例外。发展中成员的特殊和差别待遇。知识产权领域的例外。诸边贸易协议的例外。边境贸易例外。（三）免责紧急限制进口措施。保护幼稚产业措施。国际收支限制措施。有关承诺修改或撤回。义务豁免。第二节 世界贸易组织贸易规则的分类一、世界贸易组织规则的意义二、世界贸易组织规则分类三、世界贸易组织规则的特点（一）转化性（二）层次性（三）结合性（四）协调性（五）延伸性（六）介入性四、规则概况（一）关税1.关税削减2.约束税率3.农产品（二）农产品：对农民更加公平的市场1.新的规则与承诺2.市场准入3.国内支持4.出口补贴5.对动植物产品的规定（三）纺织品：回归主流1.一体化2.纺织品监督机构（四）非关税壁垒：技术细节、繁文缛节等1.技术标准与规则2.进口许可程序3.海关估价4.装运前检验5.原产地规则6.投资措施（五）贸易救助：紧急措施及其他1.反倾销措施2.补贴与反补贴措施3.保障措施（六）服务贸易：为投资和增长而制定的规则1.法律框架2.附件3.各国的具体承诺4.进程的继续（七）知识产权：保护和执行1.起源2.基本原则3.如何保护4.执行（八）诸边协议：少数人的兴趣1.民用航空器的公平贸易2.政府采购3.奶制品和牛肉协议（九）WTO规则之外区域经济集团贸易与环境贸易与投资竞争政策政府采购透明度贸易便利化电子商务贸易与劳工权利第三节 世界贸易组织协定与协议的结构一、贸易协定的构成（一）贸易协定的整体构成主体和附件。（二）贸易协定主体构成的要件协定序言、协定组成、条款。（三）附件二、贸易协议的构成（一）贸易协议的整体构成正文和附件。（二）贸易协定正文构成的要件序言、条款。（三）附件【思考题（Questions）】1、 非歧视原则是由什么待遇条款构成的？2、 何谓区域经济安排例外？3、 世界贸易组织的透明度原则是如何实施的？第五章 1994年关税与贸易总协定【教学目的与要求（Session Objectives）】了解和掌握1994年关税与贸易总协定（GATT1994）与关税减让谈判。【教学重点（Key Points）】1994年关税与贸易总协定的地位、宗旨和主要职能，乌拉圭回合关税减让成果，关税减让谈判的方式和方法。【课时安排（Teaching Hours）】课堂讲授：2课时【教学内容（Session Outline）】第一节 1994年关税与贸易总协定和1947年关税与贸易总协定1994年关税与贸易总协定（GATT1994）是货物贸易领域的框架式规则，对WTO成员关税减让和其他货物贸易协议具有指导作用。关税减让是多边贸易体制的重要活动和谈判的主要内容之一。一、1994年关税与贸易总协定的地位建立世界贸易组织协定的组成部分。其他多边货物贸易协议的法律与原则基础。二、1994年关税与贸易总协定的构成GATT1994被定义为包括以下4个部分内容：a. GATT1947各项条款，但是经历WTO成立前的各项法律文件“更正、修正或修改”b. WTO成立前的关税减让议定书、各国成为GATT缔约方的加入议定书等；c. 及d. 乌拉圭回合中达成的各项协议，以及将WTO各成员承诺合并在一起的马拉喀什议定书。三、1994年关税与贸易总协定与1947年关税与贸易总协定的一致序言第一部分第1条 普遍最惠国待遇第2条 减让表第二部分第3条 国内税和国内法规的国民待遇第4条 有关电影片的特殊规定第5条 过境自由第6条 反倾销税和反补贴税第7条 海关估价第8条 进出口规费和手续第9条 原产地标记第10条 贸易法规的公布和管理第11条 普遍取消数量限制第12条 为保障国际收支而实施的限制第13条 数量限制的非歧视管理第14条 非歧视原则的例外第15条 外汇安排第16条 补贴第17条 国营贸易企业第18条 政府对经济发展的援助第19条 对某些产品进口的紧急措施第20条 一般例外第21条 安全例外第22条 磋商第23条 利益的丧失或减损第三部分第24条 适用领土-边境贸易-关税同盟和自由贸易区第25条 缔约方的联合行动第26条 接受、生效和登记第27条 减让的停止或撤消第28条 减让表的修改第28条之二 关税谈判第29条 本协定与哈瓦那宪章的关系第30条 修正第31条 退出第32条 缔约方第33条 加入第34条 附件第35条 本协定在特定缔约方之间的不适用第四部分 贸易和发展第36条 原则和目标第37条 承诺第38条 联合行动附件A附件I（9个附件）四、1994年关税与贸易总协定对1947年关税与贸易总协定的主要修正（一）称谓的修正（二）条款内涵的修正第二节 1994年关税与贸易总协定的宗旨、基本原则与例外一1994年关税与贸易总协定的宗旨和实现途经二、1994年关税与贸易总协定的基本原则（一）非歧视原则（二）以关税作为保护国内产业的手段（三）贸易壁垒递减原则（四）公平竞争原则（五）一般禁止数量限制原则三、1994年关税与贸易总协定的主要例外条款（一）对禁止数量限制的例外（二）保障条款（三）区域性贸易安排（四）对发展中国家成员的特殊待遇（五）安全例外第三节 乌拉圭回合关税减让成果关税是WTO允许其成员使用的保护国内产业的重要政策工具。与各自众多的非关税措施相比，关税具有较高的透明度，能够清楚地反映出保护的水平，从而可以使贸易竞争建立在较明晰、较公平和可预见的基础上。因此，WTO极力主张其成员将关税作为唯一的保护手段。允许以关税作为保护手段，并不意味着成员方可以随心所欲地使用这一手段。相反，“通过互惠互利的安排，切实降低关税和其他贸易壁垒”，是多边贸易体制所确立的基本原则之一。WTO的基本宗旨是要促进全球队的贸易自由化，为此，在WTO体系中通过多边贸易谈判的方式来降低缔约各方的关税水平，便是一种基本的途径。在WTO多边贸易谈判中，这种关税降低称为关税减让（Tariff Concession），是指降低和约束（Binding）各缔约方的关税水平。一、1994年关税与贸易总协定纳入乌拉圭回合达成的市场准入承诺（一）对工业制成品市场准入的承诺概要（二）对农产品市场准入的承诺概要二、各种类型成员方的关税税率在乌拉圭回合前后的变化发达国家工业制成品：6.3%-3.8%，经济转型国家：8.6%-6.0%；发展中国家各不相同。三、发达国家在乌拉圭回合中达成的零关税与协调关税（一）零关税产品部门药品。医疗设备。建筑、矿山及钻探机械。农业机械。钢材。家具。酒。木浆、纸制品及印刷品。玩具。（二）协调关税化学品。纺织品。第四节 关税减让谈判一、关税减让的含义削减关税并约束税率。约束现行的关税水平。上限约束税率。约束低关税或零关税。二、关税减让谈判的基础（一）商品基础（二）税率基础三、关税减让谈判的原则（一）互惠互利（二）考虑对方需要（三）保密（四）最惠国原则实施四、关税减让谈判权的确定（一）产品主要供应利益方（二）产品实质供应利益方（三）最初谈判权方五、关税减让谈判的类型（一）多边关税谈判（二）加入谈判（三）修改或撤回减让表的谈判六、关税减让谈判的方式（一）产品对产品谈判（二）公式减让谈判（三）部门减让谈判七、关税减让表【思考题（Questions）】1、乌拉圭回合谈判后，发达国家和发展中国家成员关税出现了什么变化？2、发达国家成员的零关税包括哪些产品？3、关税减让表包括哪些内容？第六章 纺织品与服装协议和农业协议【教学目的与要求（Session Objectives）】了解和掌握纺织品与发展协议和农业协议的主要内容。【教学重点（Key Points）】纺织品与服装和农产品贸易回归贸易自由化道路。【课时安排（Teaching Hours）】课堂讲授：4课时【教学内容（Session Outline）】第一节 纺织品与服装协议纺织品与服装协议是一个阶段性协议。其主要目的是，在1995年1月1日至2004年12月31日的10年有效期内，逐步取消纺织品与服装贸易的限制，使长期背离多边贸易规则纺织品与服装贸易，最终纳入WTO框架之内。一、产生背景纺织品与服装贸易在世界货物贸易中占有重要地位。发展中国家纺织品的出口，发达国家对纺织品贸易的保护。多种纤维协议（Multi-Fibre Arrangemetn,MFA）。乌拉圭回合谈判议题。纺织品与服装协议，自行废止内容的协议。二、主要内容（一）适用产品范围毛条和纱。机织物。纺织制品。服装。（二）分阶段取消配额限制配额限制被逐步取消的产品。10年。四个阶段。逐步增加配额数量。（三）过渡性保障措施（四）非法转口的处理（五）纺织品监督机构第二节 农业协议在乌拉圭回合谈判的所有货物贸易议题中，有两个议题最受关注，即农产品和纺织品议题。农产品议题是发达国家间贸易关系的最困难领域，而纺织品议题是发达国家与发展中国家贸易关系的最难领域。这两个议题中的任何一个议题的失败都将导致乌拉圭回合谈判的失败。一、谈判背景农产品贸易保护。农产品已经成为世界贸易中问题最多的领域之一。大多数贸易部门在GATT建立后的几十年中都不断得到了自由化，而农产品贸易却受到限制和扭曲的困扰。相对工业品来说，GATT规则以及加入条件和豁免，允许GATT成员针对农产品进口维持更多的保护，还可以对农产品出口提供范围更广的补贴。各国在开放农产品市场方面所作的承诺很少，因此对农产品的约束程度比工业品要低得多，而且数量限制被广泛采用。各国对影响农产品贸易规则的确切含义不能达成一致，导致争端频繁发生。由于在全球范围内广泛使用市场限制措施和补贴，无竞争力的农产品生产泛滥，使有效率的生产者受到损害，造成剩余产品增多。乌拉圭回合谈判。乌拉圭回合启动时，农产品贸易问题被列为该轮谈判的中心议题之一。农业谈判主要在三大利益集团之间展开。农业协议。乌拉圭回合农业协议（Agreement on Agriculture）打破了过去的作法，所有WTO成员都承诺进行长期的改革，使农产品贸易更加公平和更加面向市场。二、主要内容（一）适用的产品范围（二）农产品贸易规则农产品市场准入。针对许多国家利用关税及非关税壁垒限制农产品进口的情况，农业协议要求成员方将非关税措施转化为关税，并逐步降低关税，以保证一定水平的市场准入机会。关税化；关税减让；关税配额；特别保障条款。农业国内支持。绿箱措施。由政府提供的、其费用不转嫁给消费者，且对生产者不具有价格支持作用的政府服务计划。成员方无须承担约束和削减义务。黄箱措施。政府对农产品的直接价格干预和补贴。成员方必须承担约束和削减义务。蓝箱措施。按固定面积和产量给予的补贴；按基期生产水平的85和85以下给予的补贴；按固定牲畜头数给予的补贴。成员方不须承担削减义务。出口补贴。出口补贴是一项对贸易产生严重扭曲的政策措施， 农产品协议不禁止成员对农产品出口实行补贴，但要削减出口补贴。（三）关于继续农产品贸易改革的规定（四）农业委员会【思考题（Questions）】1、纺织品与服装贸易如何自由化？2、国内农业支持的三种措施是什么？3、世界贸易组织是如何处理农产品贸易出口补贴的？第七章 非关税措施协议【教学目的与要求（Session Objectives）】了解和掌握非关税措施的种类和世界贸易组织有关规则。【教学重点（Key Points）】技术性贸易壁垒协议，海关估价协议，原产地规则协议和与贸易有关的投资措施协议。【课时安排（Teaching Hours）】课堂讲授：8课时【教学内容（Session Outline）】第一节 实施卫生与植物卫生措施协议在乌拉圭回合谈判中，卫生与动植物检疫措施谈判一直与农产品谈判联系在一起，并以一项决议的形式作为农产品协议的组成部分，但最终还是以独立的法律文件的形式载入乌拉圭回合的最后文件，成为多边货物贸易协定之 ：卫生与植物卫生措施协协。一、产生背景卫生与植物卫生措施（sanitary and phytosanitary measures）在国际贸易中出现已有较长的历史，它是随着人类活动范围的扩大和对外贸易的发展而逐步建立了在国际贸易中应有的地位。新贸易保护主义。GATT1947的规定过于笼统，难以操作。乌拉圭回合谈判议题。卫生与植物卫生措施协协（Agreement on the Application of Sanitary and Phytosanitary Measures，以下简称SPS协定）。与技术性贸易壁垒协议的区别。二、主要内容（一）卫生与植物卫生措施的含义适用于影响国际贸易的直接或间接的卫生与动植物检疫措施。其中附件一对本协定所指的卫生与动植物检疫措施的定义是，为保护人类、动植物生命或健康而采取的下列措施：（1）免受虫害、病害、带病有机体、致病有机体的侵入、定居或传播所产生风险的措施；（2）免受食品、饮料或饲料中的添加剂、污染物、毒素或致病有机体所产生风险的措施；（3）免受动植物或其产品等携带的病害影响的措施；（4）防止或限制因瘟疫的侵入、传播而产生其他损害的措施。（二）应遵循的规则非歧视地实施卫生与植物卫生措施。以科学为依据实施卫生与植物卫生措施。以国际标准为基础制定卫生与植物卫生措施。等同对待出口成员达到要求的卫生与植物卫生措施。根据有害生物风险分析确定适当的保护水平。接受“病虫害非疫区”和“病虫害低度流行区”概念。保持卫生与植物卫生措施有关法规的透明度。（三）发展中成员享有的特殊和差别待遇（四）卫生与植物卫生措施委员会的职能（五）争端的解决第二节 技术性贸易壁垒协议各国都制定了名目繁多的技术法规、标准和合格评定程序，它们有可能对国际贸易造成阻碍。鉴于此，多边贸易体制早在东京回合就制定了技术性贸易壁垒守则，乌拉圭回合在修改和完善这一守则的基础上达成了技术性贸易壁垒协议,即TBT协议，旨在更进一步保证技术法规、技术标准和合格评定程序不对国际贸易造成不必要的障碍。一、产生背景技术性贸易壁垒(technical barriers to trade)，是指那些强制性或非强制性确定商品某些特征的技术法规或技术标准，以及旨在检验商品是否符合这些技术法规或技术标准的认证、审批和试验程序所形成的不合理的贸易障碍。技术性措施的社会和历史背景。经济发展水平与技术法规和技术标准。GATT1947的规定。技术性贸易壁垒守则。乌拉圭回合谈判议题。技术性贸易壁垒协议（Agreement on Technical Barriers to Trade）。二、主要内容（一）制定、采纳和实施技术性措施应遵守的规则非歧视和透明度原则。必要性规则，贸易影响最小规则，协调规则，特殊和差别待遇规则。（二）技术法规、标准、合格评定程序技术法规（technical regulations)。技术法规是指这样一些具有强制执行力的文件，它规定产品特性或与其有关的生产过程和生产办法，以及相关的管理条款。具体到某一项产品、某种生产过程和生产方法时，技术法规也可包括或仅仅涉及术语、符号、包装、标志或标签要求。技术标准（technical standard)。技术标准是指由公认的机构核准、供共同使用和反复使用的、没有强制力的文件，它为产品、或有关的生产过程和生产方法提供准则、指南或特征。当它用于某种产品、某种生产过程或生产方法时，它与技术法规同样也可包括术语、符号、包装、标志或标签。合格评定程序（conformity assessment procedures）。合格评定程序是指，任何直接或间接用以确定产品是否满足技术法规或标准要求的程序。主要包括：抽样、检验和检查；评估、验证和合格保证；注册、认可和批准；以及上述各项程序的结合。合格评定程序一般由认证、认可和相互承认组成，影响较大的是第三方认证。认证是指由授权机构出具的证明，一般由第三方对某一事物、行为或活动的本质或特征，经当事人提出的文件或实物审核后给予的证明，这通常被称为“第三方认证”。认证可以分为产品认证和体系认证。三、通知、评议、咨询、审议及争端解决（一）通知和评议（二）咨询（三）审议制度及争端解决第三节 海关估价协议海关估价（Customs Valuation）是指一国海关机构，根据法定的价格标准和程序为征收关税对进出口货物确定一种完税价格(Dutiable Value)的行为或过程。海关估价是征税工作的一项重要内容。采用不同的估价标准，采用不同的估价方法，可以起到降低或提高关税的作用。海关估价可以起到保护商人的合法利益，防止不正当竞争行为的作用。海关估价为进出口统计提供统计数据的正确性。一、产生背景海关估价制度是海关用于确定进出境货物完税价格的所有法律规范的总称。19291933经济危机引发的关税战。战后的关税减让。海关估价的消极作用。考虑到海关估价行为有可能对国际贸易形成不利影响，GATT1947专门确立了“海关估价条款”，即第7条，为海关估价国内立法和海关行为确立了一些基本原则。虽然GATT第7条就海关估价确立了一般原则，但是其缺陷是现而易见的。由于海关估价是直接决定关税水平高低的主要因素之一，许多国家和地区对其十分关心。欧洲国家海关事务研究会在GATT签订以后很快起草了一份“海关商品估价公约”，这一公约为海关估价确立了定义和相应的规则，以后即被称为“布鲁塞尔估价定义”（“Convention on the Valuation of Goods for Customs Purpose”）。1953年7月28日生效。海关估价守则（Customs Valuation Code）即关于实施GATT第7条的协议。东京回合的产物。1981年1月1日生效。其核心是成交价格。乌拉圭回合谈判议题。关于实施1994年关贸总协定第7条的协定（Agreement on Implementation of Article VII of the General Agreement on Tariffs and Trade 1994）即海关估价协议（Customs Valuation Agreement）。二、主要内容（一）适用范围商业意义上正常进口的货物。不适用该协议的：倾销或补贴货物的进口，非商业性进口，非直接进口。（二）海关估价的方法海关估价协议以“成交价格”（Transaction Price），即“以实际支付或应当支付的价格”为基础，分别规定了以下6种估价方法。第一，以进口货物的成交价格确定完税价格。进口货物的海关估价应为成交价格，即该货物出售给进口成员所实际支付或应当支付的价格。所谓实际支付或应当支付的价格，是指买方为进口货物已经支付或将要支付给卖方的付款总额。其形式可以是现金，也可以是非现金，例如信用证或流通票据等；其方式可以是直接付款，也可以是间接付款，例如买方偿还卖方所欠债务等。 第二，以相同货物的成交价格确定完税价格。如果不能按成交价格来确定进口货物的海关估价，那么，与该货物同时或大约同时向同一进口成员输出的相同货物的成交价格，即为该货物的海关估价。所谓相同货物，系指在所有方面都一样的货物，包括相同的性质、质量和信誉。相同货物的认定，允许表面上具有微小的差别。 第三，以相似货物的成交价格确定完税价格。如果不能按成交价格和相同货物的成交价格来确定进口货物的海关估价，则用与该货物同时或大约同时向同一进口成员方输出的类似货物的成交价格，即为该货物的海关估价。 第四，以倒扣价格方法确定完税价格。 所谓倒扣价格，其含义是：如果进口货物在进口时按进口时的原样在进口成员方市场出售，该进口货物的海关估价，应以在同一时间或大致相同的时间向与购买此货无关系的人出售最大量的进口货物的单价为依据，扣除有关的费用。简单地讲，也就是以进口货物的国内销售单价为基础，扣减货物进口以后所产生的费用，得出该进口货物的入门价格，作为海关估价。第五，以计算价格方法确定完税价格。计算价格指进口货物的生产成本，加上从出口方向进口方销售同级别或同种类货物通常所获得的利润，以及为推销和销售货物直接或间接产生的一般费用。第六，以“回顾”方法确定完税价格。如果上述方法一至五都不能加以确定，海关可以根据进口成员的现有资料，用其他的合理方法来加以确定。并且，如果进口商有要求，应将所确定的海关估价和所使用的方法，以书面形式通知进口商。三、对海关估价决定的司法复议四、发展中成员的特殊和差别待遇（一）推迟实施海关估价协议（二）推迟采用计算价格方法（三）对最低限价的保留（四）对倒扣价格方法和计算价格方法适用顺序的保留（五）对加工货物适用倒扣价格方法的保留（六）要求提供技术援助五、争端解决六、海关估价委员会和海关估价技术委员会的职能第五节 装运前检验协议乌拉圭回合谈判期间，经过磋商和谈判，各方都认识到确有必要制定一项有关装运前检验的规则，协调发达国家和发展中国家的利益。于是装运前检验协议诞生了。一、产生背景国际贸易惯例。自19世纪后半叶起，进口商就已利用独立检验公司的服务来核实他们要进口的货物的质量和数量。在国际贸易的实践中，上述检验公司的服务，不仅为私营商业公司利用，也逐渐被国营公司和政府部门所利用。许多国家都规定，政府部门采购的货物须由独立的、有法定资格的检验公司检验并核实货物的质量、数量和价格。随着国际贸易的不断发展，装运前检验活动已经成为当今国际贸易中一个不可缺少的环节。对国际贸易的影响。科学、公正、合理和合法地对出口货物进行装运前检验，的确能够起到保护国际贸易各方的正当利益、维护市场秩序和制止商业欺诈行为等积极作用，从而推动国际贸易的健康有序发展。然而，如果某一政府对某些货物的装运前检验规定极其复杂的手续，进行过分拖延的检验或对检验的对象实行歧视性待遇，结果会限制货物的进口，阻碍或扰乱国际贸易发展，这样的装运前检验往往会成为非关税壁垒，成为进口国贸易保护的工具。乌拉圭回合谈判议题。装运前检验协议。二、主要内容（一）适用范围根据装运前检验协议第1条第1款的规定，该协议适用于在各成员方领土内的所有装运前检验活动，无论这种活动是通过签约或是由成员方政府或政府机构授权进行的。因此，装运前检验是指进口国政府机构或其授权的机构或其委托的独立的第三方检验机构（以下称检验机构），根据法律的规定或合同的约定，在出口所在地的关境对有关进口货物的数量、质量、价格、货币兑换率、货物关税税则分类等情况进行核实检查活动 。装运前检验的基本特征是：（l）装运前检验的主体是进口国政府的检验机构，或经政府授权或委托的独立的第三方检验机构；（2）装运前检验的客体为进口货物，检验所涉及的内容有货物的数量、质量、价格、包括汇率和金融条件等，以及海关对