银行发放贷款前调查报告

关于BC有限公司申请产业化龙头企业流动资金贷款的调查报告省分行营业部：ABC有限公司2010年取得A市级农业产业化龙头企业资格。2010年是我行农业产业化固定资产中长期贷款客户。今年，该公司向我行申请产业化龙头企业短期贷款2000万元，根据中国农业发展银行客户信用等级评定办法、中国农业发展银行客户授信管理办法及信贷业务操作手册的要求，我行同意受理其贷款申请，客户部组织对其进行了信用等级初评、授信调查，贷前初步调查等业务，现将调查情况报告如下：一、公司基本情况（一）公司概况ABC有限公司成立于2010年5月，属私营有限责任公司。公司注册地址为蒲江县工业开发区，其业务经营范围为方便食品生产及销售;食品专用设备制造、销售;销售五金交电、百货;广告策划设计;茶叶种植。公司法定代表人D，公司占地约150余亩，生产设备先进，技术力量雄厚，管理严格科学，拥有多名高、中级食品科研生产技术人才，专业致力于方便米饭及出口营养米的生产和销售，公司在农发行蒲江县支行开立基本存款账户。（二）股权结构和组织结构（1）股权构成情况： 单位：万元股东名称出资情况（货币）实收资本实收资本占注册资本比例%公司注册资本人民币2000万元，实收资本2000万元，其资本结构为D出资1500万元，占75；E出资400万元，占20，F出资100万元，占5%公司设有执行董事D和总经理H，内部机构设办公室、财务部、原料部、技术部、质量部、研发部、销售部等，现有员工118人，其中工人72人，销售人员18人，技术人员16名，管理人员12名。ABC有限公司有严格的规章制度和内控措施，始终遵循以质量为中心的名牌发展战略，牢固树立了质量、品牌意识，并坚持自主创新，科技强企，以人为本的发展战略。（三）经营者素质公司法定代表人、执行董事D，女，32岁，大专文化，长期从事企业生产经营管理，有丰富的食品加工经验和较强的企业经营管理水平，未发现不良信用记录。总经理H，男，40岁，大学本科文化，高级工程师，长期从事食品工业的生产、研发、工程设计和管理工作。理论知识更新快，实际工作经验丰富。曾任通威集团食品部经理、旺旺食品开发部经理，以他为主的技术团队顺利完成了国家、省、市的多项科技计划项目并获省、市科技进步奖。有丰富的食品加工经验和较强的企业经营管理水平，未发现不良信用记录。财务总监，男，34岁，大学本科学历，中级会计师，长期从事企业财务管理，业务精通，工作能力强，为公司财务管理制度化、规范化作出了较大贡献，是较为难得的企业好管家，曾在多家上市公司任高层管理职务,具有丰富的管理经验和实践经验,对公司的网络信息及现代管理尤其擅长事，财务管理经验较丰富，未发现不良信用记录。（四）企业信誉状况ABC有限公司在农发行2010年的信用等级为A+级，经银行咨询系统查询,客户及高管人员诚信度高,照章纳税，无经济纠纷，本息偿还率为100%，公司及其高管人员未有被有关部门处罚，商业往来中也无经济纠纷情况。该公司在与我行建立信贷关系以来，重合同，守信用，履约能力强。截止2011年2月末在我行的贷款余额为3000万元，均为固定资产中长期贷款。 二、企业生产经营情况（一）主要产品及行业发展情况食品工业为农副产品的加工行业，既是农业生产的继续、发展和深化，又是消费品工业的主要行业之一。按照我国国民经济2015年远景目标，在这一时期，生产总值发展速度和消费基金的发展速度将继续保持高位增长，消费结构逐步高档化，消费内容更加丰富，生活质量将明显提高。西方国家的发展实践表明，这一阶段是民众对食品质量和方便化需求最旺盛的时期，对新型方便食品的总需求量将上升到一个新水平。由此可见，今后几年将是食品工业同时也是方便米饭发展较好时期和最佳时期。ABC有限公司生产的方便米饭是农副产品的深加工，属国家产业的支持对象，符合农发行贷款支持的范围；申贷金额、种类、期限等符合我行分类指导的制度规定。客户办理了合法、有效的营业执照、税务登记证、组织机构代码证、贷款卡、收购许可证、加工许可证、工业产品生产许可证等相关证照。ABC有限公司的生产设备先进，工艺具有国际先进水平，生产过程达标，产品达到食品出口标准，得到相关权威机构的质量认证。据调查：方便米饭在国内属新品种，目前生产该产品的企业较少，主要有上海的“乐惠”、长春的“香香仔”、郑州的“三全”几家，上述产品的单价大多在7元以上，价格较高，且复水时间长达1520分钟，返生引起的硬皮、硬心使口感差，而且产量小，市场占有率低，对方便食品市场的影响远远不及方便面。以上几个企业的产品主要是技术原因导致产品风味和口感不能让消费者接受，经复水后，失去了原有米香，因此上述公司的产品消费市场受到了极大限制。ABC有限公司采用是目前国内最为先进的方便米饭生产线，其生产工艺科技含量高，其产品在以下几个方面具有比较优势：一是主要原料的来源。ABC有限公司的产品主要原料来源于东北地区以及当地生产的优质稻谷、小糯米等，A平原是川西主要的粮食产区，水稻种植经验丰富，出产的稻谷品种优良，质量上乘。公司与主要原料供应商都签订了质量保证协议并要求供应商交纳了供货保证金，具有稳定的购货渠道，也保证了该公司产品原料的质量与供货量，同时也带动了区域经济的发展；符合国家宏观经济政策与产业发展政策。二是自主创新的技术。公司在引进先进技术设备的基础上进行工业化试验，首创了“无菌浸泡新工艺”、“微波热风干燥新工艺”和“生物酶处理工艺”新技术组合，该工艺是AB生态公司生产方便米饭的核心技术，极大地提高了产品品质和科技含量。三是产品的质量。AB生态公司的产品从原料生产销售全过程，均采取强有力的措施对产品的质量严格把关，公司规定“所有原料供应商必须向公司交纳供货质量保证金，凡检查不符合质量标准的，一律销毁并没收质量保证金。在生产过程中推行下道工序是上道工序的用户的理念，不合格产品不予流至下一道工序，并通过标准化的、严格的品控制度，确保出厂产品合格率达100%。该公司生产的产品自问世以来没有接到过一起质量投诉，以其出色的品质、风味、方便性叫响市场，成为国内方便食品中的新军。尤其是生产的出口营养米严格按照美国FDA认证和澳大利亚AQIS检验、清洁食品（KOSHER）认证、外贸清真食品（HALAL）认证的要求进行生产。四是产品的价格。目前公司的产品以低于同行业平均水平的方式投入市场，易被消费者接受。同时，公司通过控制内部成本，以及采用最佳进货模式和批量生产来提高价格竞争力。五是营销网络的铺展。ABC有限公司在产品的拓展上，依托多年来形成的营销网络来迅速扩展。该公司是四川省唯一一家方便米饭生产企业，经过近几年的发展已处于国内方便米饭行业的领先地位。目前已建立了完善的、遍布全国的营销网络。客户的主要产品是方便饭,目前销售已遍及全国各地，在各大型超市以及流通渠道均有销售，海外市场已远销至美国、加拿大、澳大利亚、英国、新加坡等国，并且海外市场的规模不断扩大。以上几点分析说明B公司在同行业中显现了强大的优势，其它同行业企业要想在短期内赶超该公司目前的经营状况几乎是不可能实现。B公司目前生产的方便米饭以稻谷为主要原料，我国稻米产量居世界首位，但对稻米的有效利用率却只有65%，长期以来，我国稻谷加工仅处于一种满足人们口粮大米需求的初级加工状态，严重影响稻谷资源的有效利用，主要原因就是深加工技术落后，严重影响稻米产业的可持续发展。因此采用新技术开发高附加值产品，提升大米资源的利用率，将资源优势转化为市场竞争优势，创造更好的经济效益是目前的食品行业发展趋势。随着我国经济的快速发展和人们生活节奏的加快，促使人们的饮食结构逐渐发生变化，特别是对原料制成食品的需求大幅增长，花在厨房的时间日益减少。而我国食品方便化水平还较低，原料制成食品还未能完全满足居民快节奏的生活需求。目前我国原料制成食品消费水平占居民饮食消费不到30%，而发达国家一般占到80%90%以上。“十五”期间，我国食品工业化发展的主要目标就是要着力解决人民群众一日三餐的方便化问题，重点发展各类方便食品，如主副食方便食品、中式快餐、中西结合配套快餐、学生餐、速冻食品、方便半成品等。在我国，方便食品需求越来越大，虽然方便面占据了整个市场的大半壁江山，拥有280亿元的消费市场，但中国人口中2/3的人口还是以大米为日常主食，仅1/3人口以面食为主。由此可见，作为传统方便食品升级换代产品的方便米饭市场具有广阔的前景。（二）销售情况目前公司产品销售已覆盖全国各地 ，远远供不应求，公司已在修建二期项目，扩大产能，以满足市场需要。公司 2010年自6月份首次投产以来仅半年时间，公司生产产品1420 吨，销售 1420吨，销售收入达到1500多万元，产销比100 %。公司发展前景十分广阔。（四）、企业发展前景分析1、企业未来三年的经营目标： 单位：万元项目年度销售收入税后利润 折旧现金流量以上预测数据是根据公司近三年生产、销售等情况，并结合公司实际以及国内国际经济现状，经股东会研究和测算的，测算依据真实可靠，预测数据是现实可行的。2、企业未来营运计划一是加大产品产能和销售，进一步巩固和发展新客户，加强营销策略和品牌影响力，并制定相关的营销激励方案。二是根据市场和不同的客户需求，要对现有产品进行进一步的研发，多做新产品，同时进一步提高产品付加值，提升盈利水平。多做新产品三是进一步加强企业内部管理，增强企业的凝聚力和向心力，提高全员素质，全面提升企业形象.公司将在产品研发、渠道铺货以及促销宣传、广告投放等许多方面，做到极致。在产品上，将更好的产品进行细分，做出特色和差异化；在品牌定位、品牌诉求和品牌宣传上，其他方便食品做切割。在营销模式上把握好战略创新，从整个企业的战略规划、赢利模式上实现突破；其次是产品创新，公司将从产品的定位、概念、特色、口味、技术含量以及工业设计、品质等多个方面挖掘市场需求，遵循以下三点：一是满足消费者未被满足的独特需求，这种市场需求已经出现，但还没有被满足；二是把有明确市场需求的但还没有大力推广成功的产品，快速整合提升；三是发掘全新的蓝海产品，为消费者创造一种全新的需求，并且引领这一需求的潮流。此外就是营销创新，在传统的渠道加促销模式之外，采取新的行之有效的行销动作，以实现低成本营销的目的。产品渠道推广方面要逐步减少对于大力度渠道搭赠的依赖，从独特产品所形成的有较大利润空间的价格体系来吸引经销商，达成渠道推力，使经销商在获取较高利润的同时，共同分担市场营销工作，达到长期合作，长期共赢的目的。 公司始终将自主创新作为企业发展的动力，深入强化科技强企的发展理念，把新技术、新产品的研究与开放，作为事关企业的生存和发展战略高度予以重视。三、企业财务状况（一）资产负债情况（见附表1）截止2011年2月末：1、应收账款305万元，其中账龄一年以内305万元，均为公司销售应收货款，主要是应收四川B绿色食品集团有限公司2、存货289万元，其中原材料（大米、包装袋等）152万元，产成品及半成品137万元，原材料主要是生产出口营养米备贷使用。原材料周转速率快。产成品在3月初已被B公司运完。3、固定资产3934万，主要有生产机器设备1513万元，运输设备2万元，办公设备16万元，房屋建筑物2403万元。4、无形资产2846万元，其中土地使用权价值2846万元。5、长期借款3000万元，为我行2010年所放贷款，将于2014年5月份到期。6、应付帐款296万元，主要是应付大米款和包装物款等。7、其他应付款1195万元，主要系公司股东投入用于解决前期流动资金不足。（二）经营能力分析（见附表4）2010年，公司总资产周转率、流动资产周转率、应收帐款周转率、存货周转率高于行业良好值，产销率为100%。公司有较强经营能力。（三）盈利能力分析（见附表2、5）2010年，公司净资产收益率、总资产报酬率、成本费用利润率均高于行业良好值；2010年销售利润率高于行业平均值，盈利能力强（四)偿债能力分析（附表1、3、6）2010年，公司资产负债率高于行业良好值；流动比率高于行业平均水平；速动比率高于行业平均值，公司流动资产能偿付89.11%的流动负债。2010年，公司经营活动产生的现金净流量为754万元；已获利息倍数2010年为7.41。公司有一定短期偿债能力。四、风险分析及防范措施（一）风险分析1、经营风险：公司产品主要销售分布广泛，目前已建立了完善的、遍布全国的营销网络，产品销售渠道畅通，市场占有率不断提高。公司应收账款坏账基本没有，所以对该企业的经营状况影响也不会很大。产品大部份原料及副产物、辅料、包装物等，都建立了长期稳定的购销关系，各种原、辅材料、包装物的购入有稳定的供应渠道，货源能得到充足的保证。但原料价格波动对公司销售利润有一定影响。经营风险在公司可控范围内。2、财务风险。公司近年各项财务指标良好，流动、固定资金安排合理；各项应收、应付款项及其它收支款项能正常周转，没有出现资金链条断裂等不良现象，公司偿还到期贷款本息能力较强。3、重大事项风险：据我行调查了解，公司目前没有重大投资，不存在重大人事调整和组织机构变动问题；没有诸如重大债权债务纠纷和法律诉讼事项；也没有作假账、欠税等违法违规情况及参与股票市场、期货市场交易等对其生产经营带来风险的不良事项。4、关联企业风险。无关联企业。（二）风险防范措施1、自有资金情况。该公司2010年2月末资产负债率为53.90%，可参与周转的自有流动资金达161万元，占流动资产的 11.69 %，符合我行相关信贷政策要求。2、抵押担保落实。今年该公司向我行申请产业化龙头企业流动资金贷款2000万元，拟用公司位于蒲江县鹤山镇清江大道与飞龙路交叉路口，以出让方式取得、面积为7460.99平方米的国有土地使用权作抵押担保。根据抵押担保管理办法的要求，已将拟抵押资产进行了评估，取得价值预估函。依照抵押房地产评估价值，抵押率设定为70%，可足额设定抵押额。五、前期贷款使用情况公司2009年与我行建立信贷关系。2010年从我行取得农业产业化中长期贷款3000万元，生产经营正常。2010年公司半年实现销售收入1502万元，净利润250万元，取得了较好的经济效益和社会效益。公司能严格按照合同约定使用贷款，无挪用、逾期、欠息等情况；2010年度，该公司贷款应计利息104万元，实际支付104万元，利息收回率100%；公司能按时报送各种报表资料，主动配合农发行的监管。六、企业贷款必要性及可行性（一）借款原因、额度今年，该公司计划收购东北大米3050吨，收购量比与去年大幅增加，按5700元/吨计，需资金1738万元；计划购进本地大米约3000吨，约需资金1260万元，合计约2998万元。计划实现销售收入6520万元，由于流动资金不足，故申请短期贷款2000万元。（二）资金需求合理性今年企业面临原材料涨价，生产产品增多，销售市场扩大等原因，按中国银行业监督管理委员会流动资金管理暂行办法中流动资金贷款需求量的测算方法进行测算，即营运资金量=上年度销售收入（1-上年度销售利润率）（1+预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数，即：营运资金量=（1502*2）*（1-0.16）*(1+1.17)/2.17=2523万元,测得企业的营运资金量为2523万元，企业自筹资金523万元，流动资金缺口为2000万元，提出流动资金贷款2000万元的资金需求较为合理。（三）还款来源和还款计划2010年，公司经营活动半年产生的现金净流入量为754万元，如公司今年取得我行贷款2000万元，顺利实现生产销售计划，预计其未来一年经营活动产生的现金流入量在6129万元左右。以及产生经营利润约605万元，正常情况下公司第一还款来源有保障。公司计划贷款到期前用销售收入及利润归还贷款本息。（四）贷款效益如我行向公司贷款2000万元，预计其未来一年可实现销售收入6520万元，利润605万元；贷款经办行可获贷款利息收入约125万元，并带来一定的存款增长和中间业务收入；通过扩大产能可带动农户增加效益。七、信用等级评定情况1、客户类型、采取的评级方法行业规模的确定。ABC有限公司2010年12月末总资产8218万元，首次投产半年销售收入1502万元，销售收入中主要是营养米及a米。因此，认定该企业为制造业-食品制造业-方便食品制造-方便食品制造大型企业。客户评级分类。该客户与我行建立信贷关系已有2年，客户类型未发生重大变化，本次评级认定为商业性融资客户。2、系统评级情况我行按照农发银发200915号文件中国农业发展银行客户信用等级管理办法中精神，根据企业的实际信用状况、经营状况、管理水平和经营前景等进行调查、分析、测算，企业信用等级综合等分为96分，初评信用等级为AAA级。3、该企业无有关限制及调整事项说明，建议信用等级AAA。八、客户最高综合授信额算测算及拟定授信方案1、授信额度测算方法该企业为我行商业性融资客户，一般授信额度通过CM2006系统进行测算。2、系统测算情况根据中国农业发展银行客户授信管理办法及省分行有关要求，测算企业最高综合授信额度为3000万元，建议授信额度3000万元。3、该企业无有关调整说明，建议客户最高授信额度为3000万元。九、调查结论及建议1、结论 调查认为，该公司属我行贷款支持对象，符合我行贷款基本条件，信用状况良好，生产经营态势稳定，偿债能力较强，市场前景较为广阔，有一定的自有资金参与生产经营，有足额的抵押担保资产抵押，产销计划比较实际，还款来源和还款计划较为可行。因此，建议以抵押担保方式向ABC有限公司发放2000万元产业化龙头企业短期贷款，用于购进生产经营所需要的原、辅料，期限1年，执行人民银行规定的同期同档次贷款基准利率，由企业用销售回笼货款、利润或其他资金归还贷款本息。2、建议一是关注企业经营，特别是现金流入、流出情况，安排专人加强贷后监管。二是加强对销货款回笼的监管，确保回笼货款归行。三是督促企业进一步规范财务制度，严格财务管理，以真实生产经营和财务情况主动配合农发行监管。附表：1、资产负债简表2、损益表3、现金流量表4、营运能力分析表5、盈利能力分析表6、偿债能力分析表7、发展能力分析表、蒲江支行客户部二0一一年三月五日说明：因ABC有限公司从2010年6月起开始投产运营，故某些财务指标与行业平均值不具有可比性19