办公家具项目建设方案与投资计划

泓域咨询 /办公家具项目建设方案与投资计划办公家具项目建设方案与投资计划报告说明办公家具是为办公者工作方便而配备的用具，在日常办公生活和社会活动中必不可少。我国办公家具行业发展迅速，现阶段，我国已成为全球最大的办公家具生产国家。随着国内办公家具行业的生产技术水平不断提升，产品品类逐渐丰富，海内外市场对我国生产的办公家具需求量越来越大，2017-2019年，我国办公家具行业的盈利状况一直保持着增长状态，产品销售利润增长速度超过5.01%，市场发展前景可观。根据谨慎财务估算，项目总投资28612.95万元，其中：建设投资22486.42万元，占项目总投资的78.59%；建设期利息582.28万元，占项目总投资的2.04%；流动资金5544.25万元，占项目总投资的19.38%。项目正常运营每年营业收入57200.00万元，综合总成本费用46262.71万元，净利润7996.27万元，财务内部收益率21.27%，财务净现值13846.83万元，全部投资回收期5.91年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。该项目工艺技术方案先进合理，原材料国内市场供应充足，生产规模适宜，产品质量可靠，产品价格具有较强的竞争能力。该项目经济效益、社会效益显著，抗风险能力强，盈利能力强。综上所述，本项目是可行的。目录一、 项目背景分析5二、 公司主要财务数据6公司合并资产负债表主要数据6公司合并利润表主要数据6三、 项目概述7四、 项目提出的理由7五、 研究结论7六、 主要经济指标一览表7主要经济指标一览表8七、 建设方案9八、 产品规划方案及生产纲领9产品规划方案一览表10九、 公司的目标、主要职责10十、 环境保护结论12十一、 项目建设期原辅材料供应情况13十二、 项目实施保障措施13十三、 设备选型方案13主要设备购置一览表14十四、 项目总投资15总投资及构成一览表15十五、 资金筹措与投资计划16项目投资计划与资金筹措一览表16十六、 经济评价财务测算17十七、 项目盈利能力分析19十八、 偿债能力分析20十九、 项目风险分析风险评估分析22二十、 项目总结22二十一、 附表22主要经济指标一览表22建设投资估算表24建设期利息估算表24固定资产投资估算表25流动资金估算表26总投资及构成一览表27项目投资计划与资金筹措一览表28营业收入、税金及附加和增值税估算表29综合总成本费用估算表29利润及利润分配表30项目投资现金流量表31借款还本付息计划表33一、 项目背景分析办公家具是为办公者工作方便而配备的用具，在日常办公生活和社会活动中必不可少。我国办公家具行业发展迅速，现阶段，我国已成为全球最大的办公家具生产国家。随着国内办公家具行业的生产技术水平不断提升，产品品类逐渐丰富，海内外市场对我国生产的办公家具需求量越来越大，2017-2019年，我国办公家具行业的盈利状况一直保持着增长状态，产品销售利润增长速度超过5.01%，市场发展前景可观。（一）现有产能已无法满足公司业务发展需求作为行业的领先企业，公司已建立良好的品牌形象和较高的市场知名度，产品销售形势良好，产销率超过 100%。预计未来几年公司的销售规模仍将保持快速增长。随着业务发展，公司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的市场需求。公司通过优化生产流程、强化管理等手段，不断挖掘产能潜力，但仍难以从根本上缓解产能不足问题。通过本次项目的建设，公司将有效克服产能不足对公司发展的制约，为公司把握市场机遇奠定基础。（二）公司产品结构升级的需要随着制造业智能化、自动化产业升级，公司产品的性能也需要不断优化升级。公司只有以技术创新和市场开发为驱动，不断研发新产品，提升产品精密化程度，将产品质量水平提升到同类产品的领先水准，提高生产的灵活性和适应性，契合关键零部件国产化的需求，才能在与国外企业的竞争中获得优势，保持公司在领域的国内领先地位。二、 公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额9183.347346.676887.51负债总额2851.932281.542138.95股东权益合计6331.415065.134748.56公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入28730.4722984.3821547.85营业利润7155.005724.005366.25利润总额6737.595390.075053.19净利润5053.193941.493638.30归属于母公司所有者的净利润5053.193941.493638.30三、 项目概述1、项目名称：办公家具项目2、承办单位名称：xxx集团有限公司3、项目性质：扩建4、项目建设地点：xx（待定）5、项目联系人：江xx四、 项目提出的理由实现“十三五”时期的发展目标，必须全面贯彻“创新、协调、绿色、开放、共享、转型、率先、特色”的发展理念。机遇千载难逢，任务依然艰巨。只要全市上下精诚团结、拼搏实干、开拓创新、奋力进取，就一定能够把握住机遇乘势而上，就一定能够加快实现全面提档进位、率先绿色崛起。五、 研究结论本期项目技术上可行、经济上合理，投资方向正确，资本结构合理，技术方案设计优良。本期项目的投资建设和实施无论是经济效益、社会效益等方面都是积极可行的。六、 主要经济指标一览表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积48000.00约72.00亩1.1总建筑面积86357.661.2基底面积27840.001.3投资强度万元/亩298.492总投资万元28612.952.1建设投资万元22486.422.1.1工程费用万元18999.542.1.2其他费用万元3058.442.1.3预备费万元428.442.2建设期利息万元582.282.3流动资金万元5544.253资金筹措万元28612.953.1自筹资金万元16729.763.2银行贷款万元11883.194营业收入万元57200.00正常运营年份5总成本费用万元46262.716利润总额万元10661.707净利润万元7996.278所得税万元2665.439增值税万元2296.5310税金及附加万元275.5911纳税总额万元5237.5512工业增加值万元17909.2513盈亏平衡点万元22159.86产值14回收期年5.9115内部收益率21.27%所得税后16财务净现值万元13846.83所得税后七、 建设方案主要厂房在满足工艺使用要求，满足防火、通风、采光要求的前提下，力求做到布置紧凑、节省用地。车间立面造型简洁明快，体现现代化企业的建筑特色。屋面防水、保温尽可能采用质量较高、性能可靠的新型建筑材料。本项目中主要生产车间及仓库均为钢结构，次建筑为砖混结构。考虑当地地震带的分布，工程设计中将加强建筑物抗震结构措施，以增强建筑物的抗震能力。八、 产品规划方案及生产纲领本期项目产品主要从国家及地方产业发展政策、市场需求状况、资源供应情况、企业资金筹措能力、生产工艺技术水平的先进程度、项目经济效益及投资风险性等方面综合考虑确定。具体品种将根据市场需求状况进行必要的调整，各年生产纲领是根据人员及装备生产能力水平，并参考市场需求预测情况确定，同时，把产量和销量视为一致，本报告将按照初步产品方案进行测算。产品规划方案一览表序号产品（服务）名称单位单价（元）年设计产量产值1办公家具undefinedundefined2办公家具undefinedundefined3办公家具undefinedundefined4.undefined5.undefined6.undefined合计xxx57200.00九、 公司的目标、主要职责（一）目标近期目标：深化企业改革，加快结构调整，优化资源配置，加强企业管理，建立现代企业制度；精干主业，分离辅业，增强企业市场竞争力，加快发展；提高企业经济效益，完善管理制度及运营网络。远期目标：探索模式创新、制度创新、管理创新的产业发展新思路。坚持发展自主品牌，提升企业核心竞争力。此外，面向国际、国内两个市场，优化资源配置，实施多元化战略，向产业集团化发展，力争利用3-5年的时间把公司建设成具有先进管理水平和较强市场竞争实力的大型企业集团。（二）主要职责1、执行国家法律、法规和产业政策，在国家宏观调控和行业监管下，以市场需求为导向，依法自主经营。2、根据国家和地方产业政策、办公家具行业发展规划和市场需求，制定并组织实施公司的发展战略、中长期发展规划、年度计划和重大经营决策。3、根据国家法律、法规和办公家具行业有关政策，优化配置经营要素，组织实施重大投资活动，对投入产出效果负责，增强市场竞争力，促进区域内办公家具行业持续、快速、健康发展。4、深化企业改革，加快结构调整，转换企业经营机制，建立现代企业制度，强化内部管理，促进企业可持续发展。5、指导和加强企业思想政治工作和精神文明建设，统一管理公司的名称、商标、商誉等无形资产，搞好公司企业文化建设。6、在保证股东企业合法权益和自身发展需要的前提下，公司可依照公司法等有关规定，集中资产收益，用于再投入和结构调整。十、 环境保护结论本项目建成后产生的各项污染物如能按本报告提出的污染治理措施进行治理，保证治理资金落实到位，保证污染治理工程与主体工程实行“三同时”，且加强污染治理措施和设备的运行管理，实施排污总量控制，则本项目建成后对周围环境不会产生明显的影响，从环境保护角度分析，本项目是可行的。二级环境保护标题建议1、本项目建设过程中，必须严格按照国家有关建设项目环保管理规定，执行建设项目须配套建设的环境保护设施与主体工程同时设计、同时施工、同时投产使用的“三同时”制度。2、提高环境保护重视力度，提高施工人员的环保意识，加强全体职工的污染风险意识和防范意识。3、建立设备定期维护，保养的管理制度，确保环保措施发挥最佳有效的功能。4、本项目的各污染物应达标排放，减少对周边环境的污染。十一、 项目建设期原辅材料供应情况本期项目在施工期间所需的原辅材料主要是：混凝土、水泥、砂石等建筑材料，建设地周边市场均有供货厂家（商户），完全能够满足项目建设的需求。十二、 项目实施保障措施施工中应遵照执行下列工期保证措施，按合同规定如期完成。1、项目建设单位要在技术准备、人员配备、施工机械、材料供应等方面给予充分保证。2、选派组织能力强、技术素质高、施工经验丰富、最优秀的工程技术人员和施工队伍投入该项目施工。3、认真做好施工技术准备工作，预测分析施工过程中可能出现的技术难点，提前进行技术准备，确保施工顺利进行。4、科学组织施工平行流水作业，交叉施工，使施工机械等资源发挥最大的使用效率，做到现场施工有条不紊，忙而不乱。5、项目建设单位要制定严密的工程施工进度计划，并以此为依据，详细编制周、月施工作业计划，以施工任务书的形式下达给参与工程施工的施工队伍。十三、 设备选型方案1、本期工程项目生产工艺装备和检验设备的选用以“先进、高效、实用、节能、可靠”为原则，生产设备应具有效率高、质量好、物料损耗少、自动化程度高、劳动强度小、噪音低的特点。2、根据生产工艺的要求，公司对比考察了多个生产设备制造企业，优选了专用设备和检测设备等国内先进的环境保护节能型设备，确保本期工程项目生产及产品质量检验的需要。本期工程项目拟选购国内先进的关键工艺设备和国内外先进的检测设备，预计购置安装主要设备共计134台（套），设备购置费7813.05万元。主要设备购置一览表单位：台（套）、万元序号设备名称数量购置费1主要生成设备945469.142辅助生成设备11625.043研发设备12703.174检测设备8468.783环保设备7390.653其它设备3156.26合计1347813.05十四、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资28612.95万元，其中：建设投资22486.42万元，占项目总投资的78.59%；建设期利息582.28万元，占项目总投资的2.04%；流动资金5544.25万元，占项目总投资的19.38%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资28612.95100.00%1.1建设投资22486.4278.59%1.1.1工程费用18999.5466.40%1.1.1.1建筑工程费10769.1337.64%1.1.1.2设备购置费7813.0527.31%1.1.1.3安装工程费417.361.46%1.1.2工程建设其他费用3058.4410.69%1.1.2.1土地出让金1577.595.51%1.1.2.2其他前期费用1480.855.18%1.2.3预备费428.441.50%1.2.3.1基本预备费191.200.67%1.2.3.2涨价预备费237.240.83%1.2建设期利息582.282.04%1.3流动资金5544.2519.38%十五、 资金筹措与投资计划本期项目总投资28612.95万元，其中申请银行长期贷款11883.19万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资28612.95100.00%1.1建设投资22486.4278.59%1.2建设期利息582.282.04%1.3流动资金5544.2519.38%2资金筹措28612.95100.00%2.1项目资本金16729.7658.47%2.1.1用于建设投资10603.2337.06%2.1.2用于建设期利息582.282.04%2.1.3用于流动资金5544.2519.38%2.2债务资金11883.1941.53%2.2.1用于建设投资11883.1941.53%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十六、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目正常经营年份预计每年可实现营业收入57200.00万元。根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=2296.53万元。（二）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，本期项目综合总成本费用46262.71万元，其中：可变成本39345.82万元，固定成本6916.89万元。正常经营年份项目经营成本44497.74万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。（三）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目正常经营年份应纳税金及附加275.59万元。（四）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=10661.70（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=10661.7025.00%=2665.43（万元）。（五）利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额10661.70万元，缴纳企业所得税2665.43万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=10661.70-2665.43=7996.27（万元）。十七、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=21.27%。本期项目投资财务内部收益率21.27%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率（采用基准收益率ic=12.00%），计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=13846.83（万元）。以上计算结果表明，财务净现值13846.83万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.91年。本期项目全部投资回收期5.91年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。十八、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目正常经营年份利息备付率（ICR）为23.89。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目正常经营年份偿债备付率（DSCR）为21.34。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。十九、 项目风险分析风险评估分析二十、 项目总结经过详实、周密的市场调查和政策咨询后认定，该项目既符合国家的产业政策，而且符合地方产品规划，同时又符合公司经营发展宗旨，该项目生产的产品具有广阔的销售市场和良好的发展前景，不仅企业经济效益突出，而且社会效益明显。1、本项目适应国内和国际产业总体前进趋势，是国家支持和鼓励发展的产业，产品市场前景良好。2、本项目所需资金来自企业自筹，资金筹措风险较小。3、本项目工艺技术较为成熟，并且符合该行业技术工艺发展的方向。二十一、 附表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积48000.00约72.00亩1.1总建筑面积86357.66容积率1.801.2基底面积27840.00建筑系数58.00%1.3投资强度万元/亩298.492总投资万元28612.952.1建设投资万元22486.422.1.1工程费用万元18999.542.1.2其他费用万元3058.442.1.3预备费万元428.442.2建设期利息万元582.282.3流动资金万元5544.253资金筹措万元28612.953.1自筹资金万元16729.763.2银行贷款万元11883.194营业收入万元57200.00正常运营年份5总成本费用万元46262.716利润总额万元10661.707净利润万元7996.278所得税万元2665.439增值税万元2296.5310税金及附加万元275.5911纳税总额万元5237.5512工业增加值万元17909.2513盈亏平衡点万元22159.86产值14回收期年5.9115内部收益率21.27%所得税后16财务净现值万元13846.83所得税后建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用10769.137813.05417.3618999.541.1建筑工程费10769.1310769.131.2设备购置费7813.057813.051.3安装工程费417.36417.362其他费用3058.443058.442.1土地出让金1577.591577.593预备费428.44428.443.1基本预备费191.20191.203.2涨价预备费237.24237.244投资合计22486.42建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息582.28145.57436.711.1.1期初借款余额5941.5951.1.2当期借款11883.195941.605941.601.1.3当期应计利息582.28145.57436.711.1.4期末借款余额5941.59511883.191.2其他融资费用1.3小计582.28145.57436.712债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计582.28145.57436.71固定资产投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用10769.137813.05417.3618999.541.1建筑工程费10769.1310769.131.2设备购置费7813.057813.051.3安装工程费417.36417.362其他费用1480.851480.853预备费428.44428.443.1基本预备费191.20191.203.2涨价预备费237.24237.244建设期利息582.28582.285合计21491.11流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0029563.8333505.6739418.441.1应收账款0.0013303.7215077.5517738.301.2存货0.0010347.3411726.9813796.451.2.1原辅材料0.003104.203518.104138.941.2.2燃料动力0.00155.21175.91206.951.2.3在产品0.004759.785394.416346.371.2.4产成品0.002328.152638.573104.201.3现金0.002365.112680.463153.481.4预付账款0.003547.664020.684730.212流动负债0.0025405.6428793.0633874.192.1应付账款0.009146.0310365.5012194.712.2预收账款0.0016259.6118427.5621679.483流动资金0.004158.194712.615544.254流动资金增加0.004158.19554.43831.645铺底流动资金0.008869.1510051.7011825.53总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资28612.95100.00%1.1建设投资22486.4278.59%1.1.1工程费用18999.5466.40%1.1.1.1建筑工程费10769.1337.64%1.1.1.2设备购置费7813.0527.31%1.1.1.3安装工程费417.361.46%1.1.2工程建设其他费用3058.4410.69%1.1.2.1土地出让金1577.595.51%1.1.2.2其他前期费用1480.855.18%1.2.3预备费428.441.50%1.2.3.1基本预备费191.200.67%1.2.3.2涨价预备费237.240.83%1.2建设期利息582.282.04%1.3流动资金5544.2519.38%项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资28612.95100.00%1.1建设投资22486.4278.59%1.2建设期利息582.282.04%1.3流动资金5544.2519.38%2资金筹措28612.95100.00%2.1项目资本金16729.7658.47%2.1.1用于建设投资10603.2337.06%2.1.2用于建设期利息582.282.04%2.1.3用于流动资金5544.2519.38%2.2债务资金11883.1941.53%2.2.1用于建设投资11883.1941.53%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0042900.0048620.0057200.002增值税0.001954.232214.802296.532.1销项税0.005577.006320.607436.002.2进项税0.003622.774105.805139.473税金及附加0.00234.51265.78275.593.1城建税0.00136.80155.04160.763.2教育费附加0.0058.6366.4468.903.3地方教育附加0.0039.0844.3045.93综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0027867.4431583.0937156.582工资及福利费0.002189.242189.242189.243修理费0.00721.22721.22721.224其他费用0.004430.704430.704430.704.1其他制造费用0.00437.09437.09437.094.2其他管理费用0.00382.71382.71382.714.3其他营业费用0.003610.903610.903610.905经营成本0.0035208.6038924.2544497.746折旧费0.001151.141151.141151.147摊销费0.0031.5531.5531.558利息支出0.00582.28582.28582.289总成本费用0.0036973.5740689.2246262.719.1其中：固定成本0.006916.896916.896916.899.2可变成本0.0030056.6833772.3339345.82利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0042900.0048620.0057200.002税金及附加0.00234.51265.78275.593总成本费用0.0036973.5740689.2246262.714利润总额0.005691.927665.0010661.705应纳所得税额0.005691.927665.0010661.706所得税0.001422.981916.252665.437净利润0.004268.945748.757996.278期初未分配利润0.000.003842.058631.729可供分配的利润0.004268.949590.8016627.9910法定盈余公积金0.00426.89959.081662.8011可供分配的利润0.003842.058631.7214965.1912未分配利润0.003842.058631.7214965.1913息税前利润0.007697.1810163.5313909.41项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0042900.0048620.0057200.001.1营业收入0.000.0042900.0048620.0057200.002现金流出11243.2111243.2139601.3039744.4549763.162.1建设投资11243.2111243.212.2流动资金0.004158.19554.424989.832.3经营成本0.0035208.6038924.2544497.742.4税金及附加0.00234.51265.78275.593所得税前净现金流量-11243.21-11243.213298.708875.557436.844累计所得税前净现金流量-11243.21-22486.42-19187.72-10312.17-2875.335调整所得税0.001924.302540.883477.356所得税后净现金流量-11243.21-11243.211875.726959.304771.417累计所得税后净现金流量-11243.21-22486.42-20610.70-13651.40-8879.99计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：28.98%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：21.27%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=10%）：25184.30万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=10%）：13846.83万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.23年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.91年。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额5941.59511883.1911883.1911883.191.2当期还本付息145.571018.99582.28582.28582.281.2.1还本1.2.2付息145.571018.99582.28582.28582.281.3期末借款余额5941.59511883.1911883.1911883.1911883.192利息备付率23.893偿债备付率21.34