我国养老金的现状研究

我国养老金的现状研究、我国养老金现状养老金也称退休金、 退休费， 是一种最主要的养老保险待遇。在 ZG ， 养老金一直属于社会的核心问题。 经过多年的探究， 到现在我国已初步建成了世界上最大的养老保障体系，基本上覆盖了所有人群。该体系按身份特征可划分为四个层次，即：机关事业单位养老金制度、 城镇职工基本养老保险制度、 新型农村社会养老保险制度、城镇居民社会养老保险制度。到 20XX 年底，我国已基本实现了养老体系的全覆盖。20XX 年国务院常务会议再次提高企退人员基本养老金水平，经过10 年连续上调， 我国月均养老金将超过2000 元， 比 20XX年增加近两倍。全国 7400 多万企业退休人员将因此受益。但根据测算，目前GJ60 岁以上的老年人口比例已经达到了 14.9% ，20XX 年将达到 19.3% ，到 2050 年将达 38.6% ，而在这个过程 中， 劳动年龄人口的绝对数在下降。 与之相关联的， 就是抚养比。目前，职工养老保险的抚养比是304 ： 1 ,也就是3个人养1个人，到了 20XX年将下降到2.94 ： 1 ,到2050年将下降到1.3 : 1 。随着人口预期寿命的增加，老年人领取养老金的年限也相应地增长， 刚性增长养老金支出将会持续增加。 老龄人口迅猛增加的同时， 社会新增劳动力却没有出现显著性的增长， 这就意味着 百姓的“养命钱”将愈加重要和紧迫，养老金改革迫在眉睫。二、 养老金面临的困局（一）养老金双轨制困局退休养老金双轨制是我国有计划经济向市场经济过渡的产物， 对机关事业单位和企业人员实行着不同的养老金制度， 其统筹办法、支付渠道和享受标准都不一样。随着改革开放的深入，“双轨制”的不合理性、不合法性问题越来越明显。 对做出同等贡献的企业职工具有严峻的不公平性。 退体养老金双轨制已经极大阻碍了不同职业群体之间的人员流动， 不能有效发挥社会互济功能， 也不能有效应对养老保险面临的财务困境。 退体养老待遇的两极分化， 出现退休金畸高畸低的不合理状况， 这与建设全而小康社会的宏伟目标是完全相背离的。 养老金双轨制已然成为当前社会矛盾的激发点。（二） 养老金缺口困局养老金缺口主要来自三个部分： “ 转制缺口” 、“ 老龄化缺口” 、“双轨制缺口” 。由于我国建立城镇职工养老制度之前缺乏基金积存， 导致社会统筹账户收不抵支， 于是开始挪用个人账户资金用以弥补社会统筹账户资金缺口， 从而导致养老金出现了支付缺口，这部分缺口实质上是转制带来的转制成本，称其为 “转制缺口” 。我国人口平均寿命的增长带来了 “老龄化缺口” 。养老金双轨制下， 未交费的机关事业单位职工的养老金是企业缴费职工的2 到 3 倍， 这笔庞大的养老金开支也是导致养老金缺口的重要原因。 巨大的养老金缺口也必定影响着 GJ 的财政支出， 也会为 GJ 财政带来巨大的填补压力。（三） 养老金储备困局 ZG 养老金进展报告20XX 指出，当前我国养老金储备规模占 GDP 总量比例太低。 “ ZG 养老金储备占 GDP 的比例仅为 2% ” 。养老保险体系由个人养老保险、企业年金和商业养老保险组成，这三种养老方式被称为养老体系的“三大支柱” 。由于我国相关配套制度和法规的滞后， 企业年金和商业养老保险的作用基本没有得到发挥，结果造成我国养老金储备严峻不足。（四） 养老金投资营运困局我国养老金制度建立以来， 由于权责主体不明及资本市场的不健全， 养老保险基金只能用于投资银行和国债， 导致了巨额养老基金的持续贬值。 我国现在实施的是统账结合的养老保险制度，近年来积存了规模相当庞大的养老金结余资金，可是由于投资渠道有限。 统筹层次比较低和资本市场还不健全， 这也是养老金保值增值难的重要原因。目前投资产品不够丰富， “入市”给养老金的保值增值带来很大风险。（五） 延迟退休制度的困局随着养老金缺口的持续扩大， 延迟退休年龄以及增加个人缴纳费用成为缓解社会养老金缺口的主要方式。 然而， 盲目采取上述的缓和方式必将会引发社会的不满。 延迟退休政策的信号一经释放，就引发这样那样的争论。 “增加困难岗位工作人士的工作时长” 、 “加剧就业紧张形势” 等反对声音迭起。但随着人均寿命不断增长、 受教育年限持续提高， 延迟退休是维系养老金制度正常运转的必定选择。三、 解决养老金问题的对策（一） 养老金并轨机关事业单位人员与企业人员在养老等社会保障方面的待遇“双轨制” 一直饱受争议， 社会上有关养老金并轨的呼声不断，养老金并轨势在必行。首先， 实行的 “社会统筹与个人账户相结合” 。社会统筹能实现收入再分配，个人账户的可以发挥强制储蓄的功能。 第二是实行单位和个人共同缴费。 第三是改革基本养老金计算和发放办法， 计发办法是养老保险制度的关键环节， 涉 及参保人员的自身利益。第四是改革基本养老金待遇调整办法。第五是建立职业年金。 职业年金是指由企业根据企业自身的经济实力，在GJ 规定的实施条件和实施政策下为本企业职工所建立的一种辅助性的养老保险。 它是老年收入的一个补充来源， 是 养老保险体系的一个重要支柱。（二） 解决养老金缺口的对策国外在解决养老金缺口问题时， 实施了一些对策。 俄罗斯近年来一直在物价上涨的情况下提高退休金但是俄收取的养老保险仅够支付37% 的养老金，所以俄罗斯选择了加大财政补贴，这又给 GJ 造成沉重的负担，所以改革退休制度成为俄罗斯短期延绥养老金缺口的主要做法。 日本则是进行开源节流和发行国债。加拿大则是形成老年金、养老金、个人储蓄型基金的保险体系，政府再给予少量的补贴。 美国则是通过增加税收和减少其他方面预算来弥补养老金缺口。 借鉴四国经验我国首先要推进税费改革，保证养老金的足额征收。 其次警惕赤字困境， 正确认识政府补贴在解决养老金缺口问题上不具备可持续性。 最后， 提升收益能力与增值能力，提升养老金防范风险。（三）解决养老金储备偏低的对策首先，个人账户的空账应通过GJ 两级财政补贴尽快做实，并引入商业养老治理主体进行运作， 实现保值增值， 加快量的积存。二是扩充职业年金，扩大职业年金覆盖面，公务员以及事业单位土作人员， 也必须参与年金制度。 三是要充分发挥商业保险机的作用， GJ 应给予商业保险机构适当的税收扶持。（四）针对养老金治理问题的建议不难发现， 养老金存在巨大缺口以及贬值风险的根本原因在于运营效率低下。 要扩大投资渠道进行组合投资， 提高固定收益类资产的投资比例，实现保值增值。 在直接投资方面， 可以适当放宽一些限度。 养老金投资运营过程当中， 需要及时管控投资运营情况和行业进展状况，完善配套措施，并加强信息披露。（五） 延迟退休年龄随着生活水平的进步， 人们的寿命不断提高， 所以延迟退休年龄是必定趋势。 退休年龄每延迟一年， 全国养老统筹金可增长40 亿元、减支160 亿元，减缓基金缺口约 200 亿元。对于应对人口老龄化，提高经济人口总量， 促进经济进展， 延迟退休年龄具有重要意义。此外， 要做好各项准备，特别是启动时机和推进速度， 推行延迟退休政策要以渐进式延迟退休年龄政策的方式进行。 （河北大学）