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毕 业 论 文论文题目： 我国国有商业银行不良资产现状与处置构想姓 名： * 学 号： * 学习中心： * 专 业： * 指导教师： * 二 年 月毕业论文承诺书提示：根据北京语言大学网络教育学院论文写作的规定，如发现论文有抄袭、网上下载、请人代写等情况，毕业论文一律不及格。同时取消学士学位申请资格。毕业论文不及格者，可申请重写一次，并按重修缴纳费用。本人承诺：本人已经了解北京语言大学的毕业论文写作的有关规定；本人的论文是在指导教师指导下独立完成的研究成果。整篇论文除了文中已注明出处或引用的内容外，绝没有侵犯他人知识产权。对本论文所涉及的研究工作做出贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式注明。签 名：_ _ 日 期：_5 / 10文档可自由编辑打印目 录引 言1一、我国国有商业银行不良资产现状简介1（一）不良资产的定义1（二）我国国有商业银行不良资产的规模2二、我国国有商业银行不良资产成因和特点分析2（一）我国国有商业银行不良资产成因21.行政政策干预因素22.国有企业因素33.国有商业银行自身因素3三、我国国有商业银行不良资产处置的必要性3结 论4主要参考文献5后 记6摘 要目前，我国国有商业银行不良资产数额较大，越来越成为我国经济运行的一大隐患，因此，本文用笔重在不良资产的处置对策上，并认为建立市场型的银企关系是解决之本，债转股和证券化是有效手段，而完善不良资产处置的法律和信用环境是保障。关键词：国有商业银行；不良资产；债转股；资产证券化我国国有商业银行不良资产现状与处置构想引 言我国商业银行不良贷款的问题从80年代已经出现了，必须尽快、妥善处置不良资产。本文。一、我国国有商业银行不良资产现状简介（一）不良资产的定义不良资产主要是指不良贷款，直到2001年12月25日，中国人民银行决定在所有银行全面使用五级分类方法，参见表1。表1 贷款风险五级分类法及其定义、主要特征类别定义主要特征正常资料来源：詹向阳：论中国不良债权债务的化解，中国金融出版社，2000年版，第20页（二）我国国有商业银行不良资产的规模截至2003年底，我国国有银行不良资产状况公开的数据为： ，参见表2。从20012003三年的统计资料来看，。表2 国有商业银行不良贷款变化统计表 单位：亿元；%年份贷款余额不良贷款余额（按四级）不良贷款占比（按四级）不良贷款余额（按五级）不良贷款占比（按五级）2001年695941765625.372153530.942002年795141701621.42075326.12003年1590016.861900020.36资料来源：王松奇：中国向不良资产宣战，中国经济出版社，2000年版，第321页二、我国国有商业银行不良资产成因和特点分析（一）我国国有商业银行不良资产成因国有商业银行不良资产占比居高不下，也有管理方面的问题。1.行政政策干预因素现有国有企业和银行间的债务死结，银行的正常业务受到政府的控制和干预。（1）资金财政化形成不良贷款。在资金供给体制下，留下历史性包袱。谢平：中国商业银行改革，经济科学出版社，2002年版，第100页（2）政府行政干预形成不良贷款。，许多质量差、高风险的资产就是这样形成的。2.国有企业因素银行贷款风险的大小，参见图1。，这种因素致使银行贷款大量沉淀且最难以对付。 A A1 A2 B B1 B2 C C1 C2 （1）复线出资 （2）交叉出资图1 复线出资和交叉出资资料来源：谢平：中国商业银行改革，经济科学出版社，2002年版，第300页3.国有商业银行自身因素三、我国国有商业银行不良资产处置的必要性从1999年起，我国相继成立了信达、华融、长城、东方四大资产管理公司（Asset Management Corporation，简称AMC），开始大规模对国有商业银行不良资产进行处置。，截至2003年6月30日，四家金融资产管理公司累计阶段性处置不良资产3618.41亿人民币(不含政策性债转股)，回收现金792.29亿人民币，占阶段性处置不良资产的21.90%。，随着后期资产质量的下滑，五年来资产管理公司现金回收率呈上升趋势“只是一种短时期的现象”。张娅：“中国银行不良资产的第二次手术”，新闻周刊，2003年8月4日商业银行不良资产的经营、盘活和处置是一项法律性很强的系统工程，该暂行办法从即日起实施。张天保：“债转股对商业银行改革的影响及对策研究”，金融与保险，2000年第8期 结 论国有商业银行是我国金融体系的中坚力量，其市场竞争力也一定能够得到提高。主要参考文献1.谢平：中国商业银行改革，经济科学出版社，2002年版2.张天保：“债转股对商业银行改革的影响及对策研究”，金融与保险，2000年第8期3.法 泰勒尔著，马捷等译：产业组织理论，中国人民大学出版社，1997年版4.Hall and Taylor:“Macroeconomics”,3rd,Norton Co., New York, 19915.Coase:“The Problem of Social Cost”,“Journal of Law and Economics”,October,1960后 记张三2005年4月
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