600986 科达股份内部控制审计报告

年度内部控制审2012、 、科达集团股份有限公司2011年度内部控制审计报告天圆全审字2012 00080352号科达集团股份有限公司全体股东：按照企业内部控制审计指引及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了科达集团股份有限公司（以下简称“科达股份” ）2011年12月31日的财务报告内部控制的有效性。一、审计范围根据科达股份内部控制规范实施工作方案，2011年度内部控制审计实施的范围为科达股份母公司。二、企业对内部控制的责任按照企业内部控制基本规范企业内部控制应用指引企业内部控制评价指引的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是科达股份董事会的责任。三、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。四、内部控制的固有局限性TYQCPA第 1 页 共 2 页北京天圆全会计师事务所有限公司内部控制审计报告内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。五、财务报告内部控制审计意见我们认为，科达股份按照企业内部控制基本规范和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。北京天圆全会计师事务所有限公司中国北京TYQCPA中国注册会计师：魏强中国注册会计师：任文君二一二年四月二十四日第 2 页 共 2 页