合作社财务软件操作手册t

农业部农民专业合作社财务管理系统 技术邮箱： http:/ 第 1 页 共 89 页 农业部农民专业合作社财务管理系统 用 户 操 作 手 册 农业部农村经济体制与经营管理司 监制 青 岛 太 阳 软 件 有 限 公 司 研发 农业部农民专业合作社财务管理系统 技术邮箱： http:/ 第 2 页 共 89 页 目 录 第一部分 软件下载、安装与运行 .3 第一节 农民专业合作社财务管理系统的下载 .3 第二节 农民专业合作社财务管理系统的安装 .6 第三节 农民专业合作社财务管理系统运行及注册 .9 第二部分 系统权限设置 .12 第一节 帐套管理 .12 第二节 用户及权限设置 .13 第三部分 合作社财务管理系统 .16 第一章 合作社财务管理 .16 第一节 帐套设置.16 第二节 凭证管理.27 第三节 帐薄、报表及辅助核算查询.45 第四节 期末处理.53 第五节 备份恢复.57 第二章 自定义报表 .63 第一节 自定义报表运行.63 第二节 自定义报表操作方法.63 第三节 自定义报表打印.69 第四部分 股权交易管理 .70 第一章 系统设置 .70 第二章 股权管理 .72 第三章 交易管理 .75 第四章 量化管理 .76 第五章 盈余管理 .78 第六章 报表查询 .81 第五部分 财务报表年报 .84 农业部农民专业合作社财务管理系统 技术邮箱： http:/ 第 3 页 共 89 页 第一部分 软件下载、安装与运行 第一节 农业部农民专业合作社财务管理系统的下载 【操作步骤一】双击操作系统桌面上的【Internet Explorer】图标 ，打开浏览器后，在地 址栏里输入系统下载网址 http:/ 见下图 【操作步骤二】输入网址后，回车，打开如下画面，单击“新用户注册” ， 【操作步骤三】在下图中，将所有前面带*号的内容填写上，然后单击下方的“获取合作社软件注 册号” ，在右侧中就会出现此单位的注册号码，请将此号码记住，以后安装软件时会用到此号码。 在浏览器地址栏，输入网址 http:/ 。 单击“新用户注册” 出现下图 农业部农民专业合作社财务管理系统 技术邮箱： http:/ 第 4 页 共 89 页 【操作步骤四】单击“农业部农民专业合作社财务管理软件应用程序 下载”后，出现下图， 1、填写带红色星 号各项内容 2、单击此处获取 注册号码。 3、此处为您的注册号，请谨记此串号码， 将在第一部分第三节操作步骤三 （使用 手册第 9 页）中用到。方法：可以在此单击 右键全部选中此串字符后，单击右键点“复 制”后，打开一个文本或者 word 文件，粘 贴此串字符，保存此文档。 4、单击“财务软件程 序下载”进行软件下载， 单击“软件操作手册下 载”进行手册下载。 单击“确定” ，打 开下图 农业部农民专业合作社财务管理系统 技术邮箱： http:/ 第 5 页 共 89 页 下载完成后，打开保存的位置会发现安装程序 。 单击“保存”出 现下图 1.选择一个下载程 序的保存位置。 单击“保存” ，开 始软件下载。 农业部农民专业合作社财务管理系统 技术邮箱： http:/ 第 6 页 共 89 页 第二节 农业部农民专业合作社财务管理系统的安装 【操作步骤一】双击打开您下载的安装程序 ，请稍做等待，系统会自动进行自解压 过程。 【操作步骤二】经过【操作步骤一】后，会自动弹出安装界面，单击“下一步” 。见下图 【操作步骤三】用户认真阅读许可协议，并单击“是（Y） ”按钮，进行程序的继续安装。 【操作步骤四】用户在此客户信息窗口中输入必要的客户信息（可以随便填写） ，确保每栏里 都不能为空白，否则“下一步”按钮将不能使用，输入完毕后单击“下一步”按钮，继续安装。 农业部农民专业合作社财务管理系统 技术邮箱： http:/ 第 7 页 共 89 页 【操作步骤五】程序提供默认的安装路径，用户也可以通过“浏览”按钮，修改程序的安装路 径，安装路径确认后，用户再单击“下一步” ，继续农业部农民专业合作社信息管理系统的安装。 【操作步骤六】 “安装类型”选择“典型”安装后，用户再单击“下一步” ，继续程序的安装。 农业部农民专业合作社财务管理系统 技术邮箱： http:/ 第 8 页 共 89 页 【操作步骤七】程序安装到的文件夹名称，默认：“农村合作社财务管理系统” ，用户也可修 改名称，再单击“下一步”按钮，继续程序的安装。 【操作步骤八】系统会在下图窗口中显示用户之前选择的安装信息，若用户确认无误后单击 “下一步”按钮，继续程序的安装。 【操作步骤九】在用户确认了农业部农民专业合作社信息管理系统的安装设置后，安装程序开 始复制系统所需文件。 【操作步骤十】在下图中，选择“不，稍后再重新启动计算机” ，单击“完成”即可完成对软 件的安装。 农业部农民专业合作社财务管理系统 技术邮箱： http:/ 第 9 页 共 89 页 第三节 农民专业合作社财务管理系统运行及注册 【操作步骤一】当软件安装成功后，在桌面上将会出现“农民专业合作社财务信息管理平台” 的图标。只要双击此图标就可以运行此软件。 【操作步骤二】当第一次运行软件时，系统会提示您选择所在的行政区域。然后单击“下一步” 按钮。 【操作步骤三】在弹出的窗口中，填入“合作社单位全称” ，然后找到之前软件下载时保存的 软件注册码（详见使用手册第 4 页） ，复制，粘贴到“合作社身份验证码”一栏。 注意：如果不记得当时的软件注册码，即合作社身份验证码，请单击“在线获取合作主身份验证编 码” ，将会打开一个合作社财务软件注册登记平台的登陆网页窗口，即此前注册登记页面，见下图， 合作社全称：输入此前注册登记合作社单位名称，密码默任小写 sun。 单击此按纽，选择合作 社所在县级行政区域。 填写合作社全称 点击此处在线获 取验证码 农业部农民专业合作社财务管理系统 技术邮箱： http:/ 第 10 页 共 89 页 登陆后，会显示您当时注册时所登记的合作社信息，如下图，单击下图的“获取合作社软件注册号” ， 将上图中获取到的注册号，复制，粘贴到操作步骤三中“合作社身份验证码”中（如下图） ， 然后单击“完成”按钮即可完成软件的注册操作。 单击此处获取注 册号码。 农业部农民专业合作社财务管理系统 技术邮箱： http:/ 第 11 页 共 89 页 【操作步骤四】单击完成后，会出现用户登陆窗口。因为这是第一次登录，用户可以以“系统 管理员”的身份进行操作，输入登录口令：sun ，所录入的登录口令以“*”显示。为了防止非法 用户登录，建议用户及时更改自己的口令。 更改口令方法如下：在用户登录窗口中，首先输入用户的原始口令，单击“更改口令”出现如 下图所示窗口，输入用户新口令和确认口令（新口令和确认口令必须一致） 。更改后单击“确定” 按钮，系统会提示“用户口令更改成功” 。 【操作步骤五】在系统登陆成功后显示主控界面（如下图） ，单击模块图标即可打开相应模块。 填入上一步或者注册时 中所获取的注册号。 农业部农民专业合作社财务管理系统 技术邮箱： http:/ 第 12 页 共 89 页 第二部分 系统权限设置 本部分主要是讲手工记账向电脑记账交接最初始的准备工作，如何建立账套、操作员的增加及 其权限设置等等。主要包括以下内容： 1通过“组织单位管理”模块，建立帐套管理单。一般在初次登陆系统的时候已建立，以后 一般不需要进行操作。 2通过“账套管理”模块，建立起本合作社管理的帐套。 3通过“用户及权限”模块，建立会计操作人员（软件操作员） ，并给操作员赋予帐套权限和 系统权限。 4通过“上机日志”模块，可以查看各操作员进入及退出软件中各个模块的时间。 第一节 帐套管理 在此模块建立帐套的相关信息。以便以后对此帐套进行日常操作。 首先用鼠标在下图左边的组织单位的树型列表中，选择要建立账套的组织单位名称（如下图中 的：胶南市青峰蔬菜专业合作社） ，然后单击下方的“增加帐套”按钮后，在右边的账套信息数据 窗口中输入新建账套的必要信息。 帐套类型：默认为“农民专业合作组织” ，此处不需要进行更改。 帐套编码：本单位下的账套编码不能重复，账套编码最好遵循一定的编码规则，我们建议“账 套编码本级单位简称+序号” ，如：本单位第一个帐套编码为：青峰蔬菜合作社 001,如果有多套帐， 第二个账套编码可为“青峰蔬菜合作社 002”以此类推。 账套名称：本帐套所管理的帐务资料的单位，一般为合作社的名字，如“胶南市青峰蔬菜 专业合作社” 。 启用年度与月份：您开始记账的时间（帐务时间，与实际时间无关） 。 会计主管：输入后在此账套的凭证中的会计主管栏会显示出此处填写的人名（与权限无关） 。 允许凭证审核与制单为同一人：此功能选项选择后，凭证的制单员和审核就可以由同一人 农业部农民专业合作社财务管理系统 技术邮箱： http:/ 第 13 页 共 89 页 操。 凭证类别：选择本账套使用的凭证类别，一般来说使用默认的“记账凭证”即可。 上面的信息输入完毕后，单击上方的“存盘”按钮。在左侧的合作社名称下方即会显示此帐套 的名称。 如需建立其他帐套，可用同样方法建立。如果需要修改或删除帐套，可在左侧选中帐套 名称，然后单击上方的“增加”或“删除”按钮。 第二节 用户及权限设置 【操作步骤一】初次使用本系统的用户，首先以“系统管理员”的身份登陆系统，录入单位初始信 息，通过帐务系统建立本单位所需财务帐套后，进入“用户及权限”模块，建立本单位财务帐的制 单员和审核员，并且给他们分清各自所管理的帐套，并赋予他们在所管理的帐套中所拥有的制单或 审核的权限。 【操作步骤二】建立操作员。 1建立操作员方法：用鼠标单击操作员组，单击“新增”按钮。出现如下图所示，依次输入所有 操作员的姓名，用户口令默认为：sun，单击确定即可。 2系统管理员组下的操作员不用赋权限，就具有对各账套的各种查询权限，而其他用户组下新建 的用户；在建立时没有任何的账套操作权限，其操作权限必须由系统管理员来赋予。 输入操作员的姓名，单击“确定” 按钮即可。 用鼠标选择上操作员组点 “新增”按钮。 农业部农民专业合作社财务管理系统 技术邮箱： http:/ 第 14 页 共 89 页 【操作步骤三】单账套授权设置 首先在操作员组下建立尹吉昌、王学利、韩娜等操作员，然后我们需再给这些操作员设置各自所管 理的账套及其在所管理的账套中的权限；例如：给尹吉昌分配管理的账套及管理的权限，用鼠标选 中尹吉昌（此操作员变为蓝色显示） ，再单击“单账套授权”按钮；打开如下图所示单账套授权设 置窗口。 在画面左侧的帐套树型列表中，依次选择尹吉昌管理的村的帐套，在右侧分别对尹吉昌管理的每一 个帐套进行权限设置，功能模块打号表示许可，设置完成以后，单击“保存” ，即可完成尹吉昌 在此帐套中的权限。其他用户使用同样方法授权。 【操作步骤四】多账套权限设置，多帐套授权与单帐套授权实现功能相同，只是多帐套授权同时可 以对多套帐进行授权操作。 首先在左侧选中需要授权的用户(如尹吉昌)，然后单击“多帐套授权” 用鼠标单击尹吉昌，再单击 “单帐套授权”按钮，对其 管理的帐套进行授权。 农业部农民专业合作社财务管理系统 技术邮箱： http:/ 第 15 页 共 89 页 在画面左侧，同时选中多套尹吉昌管理的帐套，然后在右侧选择此操作员所具有的权限，完成后单 击保存按钮。 【操作步骤五】操作员的系统权限，在左侧选中需要授权的操作员，然后单击右侧的“系统权限” 按钮。在弹出的窗口中选择需要授于的权限。 在给操作员设置系统权限的时候，各操作员的系统权限可根据自已的实际情况进行设置。 注意： 系统权限，是指“系统设置” 、 “账套管理” 、 “汇总分析” 、 “自定义报表” 、 “财务公开” 、 “财务报表” 等模块中的各功能窗口；账套权限，是指除系统权限以外模块的操作权限；账套权限，一般是针对 于某一账套的权限，而系统权限是指对于整个系统包含所有账套的权限。 当前面设置完成，以后再登陆系统时就可以直接选择您新增加的用户进行操作，不需要再使用“系 统管理员”用户。 1在画面左侧，同 时选中多套尹吉昌 管理的帐套。 2进行权限模块的选择，打 号表示许 可，也可单击“全部许可” ，也可将不允 许操作的权限模块 进行取消。 农业部农民专业合作社财务管理系统 技术邮箱： http:/ 第 16 页 共 89 页 第三部分 合作社财务管理系统 第一章 合作社财务管理 在此模块中主要处理日常的会计业务，如帐套的前期设置、凭证录入、凭证审核、帐簿报表的 查询以及损益结转等业务。 用户登陆财务管理系统后显示财务管理的主界面（如下图） ，通过“选择帐套”模块可以选择 您需要处理的帐套。在标题栏中显示帐套的名称、帐套日期及操作人员姓名等信息 第一节 帐套设置 本节主要讲述在手工记帐，向电脑软件记帐过程转换过程中需要做哪里内容。 1科目设置 （1）科目设置说明 本模块管理用户账套的科目代码表，系统在建账时，会自动根据用户所选择的账套类型生成一 套缺省的科目代码，用户可根据自己的需要增删及修改科目代码表。可以增加或删除系统预设的一 级科目，也可以在某一级科目下设置任意级别的子科目，科目的级别无限制，即可在某一级科目下 设二级科目，也可在二级科目下设三级及四级或五级等任意级别的下级科目。会计科目分为“资产” 、 “负债” 、 “权益” 、 “成本” 、 “损益”五种类别。有“+”号的科目，表示科目有下级科目。 “-”号 的也表示此科目有明细科目，并且此科目的明细科目已展开。科目呈蓝色显示，则表示此科目为当 前选中的科目。用户可对选中的科目通过“删除” 、 “修改”等功能按钮进行编辑、修改。 显示帐套名称、日期、 操作员姓名。 选择需要处理的帐套。 农业部农民专业合作社财务管理系统 技术邮箱： http:/ 第 17 页 共 89 页 （2）增加同级或下级科目 例如在银行存款下增设二级科目“信用社” ，首先用鼠选择“银行存款”科目，选择后“银行 存款”科目变蓝色显示，再单击“增加下级科目(B)”按钮，进入如下图所示编辑状态。 进入编辑状态以后，科目代码自动生成，默认为上级科目 + 三位的下级科目的序号，如上图 所示此时银行存款下的明细科目的科目代码为“102001” ，若下级科目不是很多，也可将下级科目 的位数减少，如可改为“10201” 。不同一级科目下的明细科目的科目编码长度可以不同，如银行存 款下可取二位“10201” ，而在应收款下可以为三位“113001” ；但同一科目下的明细科目的科目编 码长度必须相同，即若银行存款下的一个明细科目的科目编码若为“10201” ，则下一个科目的科目 编码应为“10202” ，而不应为“102002” 。输入科目名称“信用社” ，单击“保存”按钮即可。用户 在编辑状态下若想继续增加下一个明细科目，可按“增加同级科目”按钮，如增加和“信用社”科 目同一级别的科目“建行” 。 （3）复制会计科目 此功能可以将一级科目下明细科目复制到另外一个明细科目下，减少了反复录入的工作。例如 将“管理费用”下的明细科目复制到“其他支出”下。首先选择“管理费用”单击“复制”按钮， 出现如下画面： 此时为查询 状态。 此时为编辑 状态。 农业部农民专业合作社财务管理系统 技术邮箱： http:/ 第 18 页 共 89 页 源科目默认的就是 541 管理费用，然后单击新科目代码后的按钮 ，弹出如下画面： 在上图中选择“其他支出” ，单击“确定” ，打开如下画面： 新科目代码栏就出现 551 其他支出科目，单击“复制”按钮，出现如下图提示，即可完成将 “管理费用”明细科目复制到“其他支出”科目下。编辑状态 农业部农民专业合作社财务管理系统 技术邮箱： http:/ 第 19 页 共 89 页 （4）数量金额核算设置 （5） “成员往来”辅助核算设置 “成员往来”一般使用个人往来辅助核算功能，使用此功能后，则内部往来下不再增加二级科 目，所有二级科目在个人资料中增加。 关于“数量金额核算”的科目 如产品物资、固定资产等，例 如在“产品物资”下增加二级 科目“白菜” ，把此科目设置 为“数量金额核算” ，在“数 量金额核算”前小方框内打 “” ，输入计量单位“公斤” 。 设置方法如下：在科目的查询窗 口，用鼠标选择“成员往来”科 目，单击“修改”按钮，进入此 图所示，在“个人往来”前小方 框内打“” ，单击保存即可，设 置完成以后如下图科目查询状态 所示。 如此图所示：“成员往来”科 目设置为辅助核算以后其图标 为此“ ”状态。说明已经设 置完成。 农业部农民专业合作社财务管理系统 技术邮箱： http:/ 第 20 页 共 89 页 因为“内部往来”科目设置为“个人往来”核算，内部往来的所有明细科目在个人资料中进行 增加，但在增加个人资料时必须选择此成员的所在部门，我们把部门当作一个对成员的分类来操作， 这样就可以在不同类别下面增加各组往来人员资料，以方便以后查询。 部门资料增加完后，便可以在“个人资料”中增加成员资料。 输入部门名称， 单击“确定”按 钮。 类别建立以后，如此图所示，若 合作社往来人员不分类，在输入 部门名称的时候，输入当前所操 作帐套名称即可。 单击“增加同 级”按钮 农业部农民专业合作社财务管理系统 技术邮箱： http:/ 第 21 页 共 89 页 因为“内部往来”科目使用辅助核算中的“个人往来”核算，所在“内部往来”科目的所有农 户往来明细科目在个人资料中进行编辑增加。进入“个人资料”模块，可选择不同类别下面增加不 同组的成员往来的明细科目。 当用户进入编辑状态以后，单击“增加”按钮。 编号：由系统自动生成，用户可以进行修改。 姓名：往来人员或单位的名字。 类别：由系统自动生成，默认为农户。 部门：往来人员所在部门或分类 其他资料：用户可以填写，也可以不填写。输入以后单击保存即可，也可按“ALT + S” 保存。 （6）客户往来辅助核算设置 如果使用辅助核算，则其下不再增加二级科目，所有二级科目在“客户档案”中增加。如果需 要使用客户往来辅助核算，可按以下方法设置 选择要增加农户往 来姓名所隶属的组， 点“编辑”按钮。 农业部农民专业合作社财务管理系统 技术邮箱： http:/ 第 22 页 共 89 页 设置成“客户往来”辅助核算之后，通过客户类别对设置成为客户往来的科目明细进行分类。 进入“帐套设置”“客户类别” 单击“增加下级”按钮，进入编辑状态，在类别名称中输入设置成为客户往来科目的明细科目 的类别，单击“保存”即可增加一个客户类别。 客户类别增加完成后，可通过增加客户区域对设置成为客户往来的明细科目进行区域的设置， 操作方法与“客户类别”相同。 最后在客户资料中将所有设置为客户往来的科目的明细增加上。 在“客户资料”中单击增加按钮，弹出如下图窗口，通过单击后方的下拉箭头将“客户区域” “客户类别”选择上，然后将客户名称填写上，最后单击“保存” 。使用同样的方法增加其他客户。 设置方法如下：在科目的查询窗口， 用鼠标选择需要设置辅助核算的科目， 单击“修改”按钮，进入此图所示， 在“客户往来”前小方框内打“” ， 单击保存即可。 农业部农民专业合作社财务管理系统 技术邮箱： http:/ 第 23 页 共 89 页 6初始数据 初始数据的录入分两种形式，一种是账套的启用时间从某一年的 1 月份启用；另一种是账套的 启用时间不是从年度的 1 月份启用。 初始数据的录入注意事项： （1）进入初始窗口可直接录入各科目的数据。 （2）一级科目下设有二级科目或三级科目的科目，则必须输入明细科目的余额，输入明细科 目余额以后，单击“汇总”按钮，一级科目自动汇总生成。 （3）内部往来明细科目的余额是双向余额科目，本系统默认为余额方向是在借方，如果出现 贷方余额则必须以负数的形式录入。 （4）涉及到数量金额核算的科目如固定资产、产成品等，欲想录入数量时，请先在科目设置 窗口将该科目设置为数量金额核算，否则数量无法录入。 （5）录入小数点时，请把输入法调到英文半角方式进行录入。 （6）关于长、短期投资和长、短期借款科目请切换到相应的页面(长短期借款、长短期投资切 换按钮、或者在相应的余额栏双击调出辅助窗口)进行录入。录入长短期借款时，一定要每一笔借 款对应于一个科目，若某一单位对应有几笔借款，则可设此单位为二级科目，然后再在此单位下将 每一笔借款设为三级科目，这样便于汇总及以后的还款及结算。 （7）您在录入初始数据的过程中，您随时可单击“试算平衡”按钮对您录入的数据进行平衡 初始数据录入：初始数据的录入是手 工帐向电脑记帐的交接过程；如果您 所建帐套是从本年度 1 月份启用，则 只需输入各科目上年结转余额即可； 若帐套的启用月份是从 4 月份，则初 始数据录入需要输入各科目 1 至 3 月 份借、贷方的累计发生额和 3 月份的 科目余额。 农业部农民专业合作社财务管理系统 技术邮箱： http:/ 第 24 页 共 89 页 审核，并取得借贷双方的值。另外当累计借方=累计贷方，期初借方余额=期初贷方余额，两组平衡 式其一不成立时，均不能启用此账套。 （8）因为账套启用日期是从 1 月份启用，损益类科目的余额必须是全部结转为“0” ，如果 1 月份启用账套，损益类科目有数据则影响资产负债表的平衡。 （9）所有数据录入以后，单击“汇总”按钮，汇总后单击“试算平衡” 。 当试算平衡以后，如果平衡则出现下图提示： 当试算平衡以后，系统则提示：“期初余额已成功确认！你可启用账套进行账务处理了。 ”此 时用户即可退出“初始数据”窗口，进行启用账套的操作了。 如果账套启用日期非本年度 1 月份的，在录入初始数据时，假设从 4 月启用则需录入各科目 13 的累计借方发生额和贷方发生额以及 3 月份各科目的科目余额；这样系统将根据用户所录入 的数据自动计算资产负债的年初数，如不按照此说明进入录入初始数据，系统自动计算资产负债表 的年初数可能会不准确。 单击“确定” 。 单击“确定” 。 农业部农民专业合作社财务管理系统 技术邮箱： http:/ 第 25 页 共 89 页 7启用账套 当前面所有的工作处理完成后即可完成手工帐向电脑帐交接过程中最后一步，启用帐套 初始数据试算平衡以 后单击“启用帐套” 功能模块。 单击“启用”按钮即可启用 账套，标志此账套初始化工 作完成。 农业部农民专业合作社财务管理系统 技术邮箱： http:/ 第 26 页 共 89 页 8修改初始数据 原则上不允许修改初始数据。如果需要修改则再次进入“初始数据”模块 输入校验口令“sunsoft”后单 击“确定”后即可修改初始数 据，意味着返回初始数据状态， 改完数据后，重新试算平衡后 需再次启用账套。 单击编辑菜单里的修改 或工具栏 按钮,弹出 如下登陆口令对话框. 农业部农民专业合作社财务管理系统 技术邮箱： http:/ 第 27 页 共 89 页 第二节 凭证管理 一、凭证录入 （1）录入凭证操作步骤 【操作步骤一】 【操作步骤二】 以制单员的身份进入凭证录入以后，当 前光标在日期栏，按数字键可直接更改 凭证的日期，更改后按回车键，光标自 动移到附件栏，按数字键输入附件的数 量，输入后继续按回车键两次，光标移 动到摘要栏。 光标在摘要栏后，可直接输入凭证的摘要， 按回车键，也可在此处双击鼠标左键或单 击鼠标右键、按键盘功能键 F7，调出凭 证的摘要库进行选择要使用的摘要内容， 用户可对摘要库进行编辑摘要内容，以后 便于使用。 农业部农民专业合作社财务管理系统 技术邮箱： http:/ 第 28 页 共 89 页 【操作步骤三】 【操作步骤四】 【操作步骤五】 在录入银行存款科目时，系统会提示输入结算方式及结算号码，此处可以根据实际情况输入， 也可以空白。 在科目代码栏 ，可直接输入科 目的代码，如果不知道科目代 码，在科目代码栏双击，调出 科目库进行选择所使用的科目， 选择后点确定即可。 输入借方金额，按回车键，贷 方摘要自动复制，再输入贷方 科目及贷方金额，最后一笔金 额可按“空格键”自动生成。 为增加财务的透明度，可输 入业务的经办人；注意经办 人在输入时，每一条会计分 录对应一个经办人。 在录入凭证时，可从分 录操作中进行插入分录、 追加分录和删除分录， 进行多条分录凭证操作。 凭证录入完，单击“保存” 按钮保存凭证；然后单击此 图标，生成一张空白凭证， 进行连续录入凭证。 农业部农民专业合作社财务管理系统 技术邮箱： http:/ 第 29 页 共 89 页 （2）插入凭证操作步骤 【操作步骤一】 【操作步骤二】在弹出的窗口中选择要在几号凭证前插入凭证，插入的凭证日期必须要在 此凭证之前或等于此凭证的日期。选择后，单击确定按钮录入凭证即可。 （3）辅助核算的会计科目的凭证录入 【操作步骤一】如果选择带有辅助核算的科目则会出现以下提示 根据辅助核算类型不同， 可对部门、个人、客户 进行选择，此处选择个 人。 要在已有凭证前插入 凭证，单击“插入” 按钮，出现下图。 农业部农民专业合作社财务管理系统 技术邮箱： http:/ 第 30 页 共 89 页 【操作步骤二】 【操作步骤三】 注释： （1）用户在成功的录入完凭证后，即可按“打印预览”或“打印”按钮进行凭证的打印了。 系统预设了每张凭证打印六条分录，当一张凭证的分录超过六个时，凭证在打印时，会自动的 按每六条分录一张，并在每一张的右上角上显示出“几分之几” 。 （2）我们建议在凭证审核后再进行凭证的打印，若打印的凭证是未经审核的凭证，在凭证的 审核人一栏里将是空白，审核后的凭证可实现套打功能。若用户有彩色的打印机，还可据凭证 的类型打印出颜色各异的凭证。 （3）您最好使用能自定义纸张的针式打印机，纸张选择宽度为 241 毫米每隔 142 毫米有切割 线的连续纸。因为凭证的大小是固定的，当您连续打印凭证时，通过设定打印纸张的尺寸，设 置成凭证的大小，这样使用连续纸进行打印时，就每隔 142 毫米打印一张凭证，打印完成后， 直接从切割线撕开即可，这样既不浪费又方便。 （4）凭证日期缺省显示系统当前日期，可手动通过键盘修改，也可单击右键调出日历进行选 取。而且凭证日期必须在当前会计年度期间内，并且不能小于所制的上一张凭证日期，否则保 存不上。 （5）附件张数数目小时，可通过单击其上下两个微调按钮选，数目大时，可通过键盘手动输 入，快而直接。 找到所需明细 科目后双击即 可选择。 若明细很多，不方便 查找，可以在此输入 所需人的名字或姓名 进行查询。 成员往来中的相 关农户资料在此 也显示。 农业部农民专业合作社财务管理系统 技术邮箱： http:/ 第 31 页 共 89 页 （6）系统自动编写顺序号及凭证字号。 （7）摘要内容可手动录入，也可通过双击左键或单击右键以及单击键盘的快捷键等方法 来调出常用摘要库。用户可根据实际业务情况，编辑常用摘要。其选取方法有：双击调入或单 击高亮度选中后，再单击确定按钮。 （8）辅助信息栏里的“经办人”一栏是为了明确此笔业务是由谁经办，以便在报表模块中的 财务公开表中明确每笔业务的经办人。 （9）会计科目代码可根据记忆手动输入，也可从科目代码库中调用。在调用系统科目库时可 先输入所选科目的前面用户记得的编码，如“51” ，再通过双击或按功能键“F7” ，系统会自动 进行科目的模糊查找，找到与用户所输入编码相匹配的科目进行定位。录入涉及辅助核算项目 的科目时，系统会自动调出辅助核算项目录入窗口进行辅助核算项目的录入，也可随时通过凭 证录入主界面下端的辅助信息窗口进行更改，辅助核算项目涉及客户、部门、个人或数量、单 价等。录入数量及单价的凭证在打印时，较其他非数量核算的凭证多两项内容。 （10）在输入借贷方金额时，若已输入了借方或贷方的金额，在输入最后一方金额时，可在相 应的金额栏内通过按下键盘上的空格键，系统会自动将计算出当前凭证上借贷方之间的差额， 并将此金额显示在相应的金额栏里。另注意，在录入金额时，一定要在半角方式下录入小数单 击，因为全角方式（如 ABC 输入法）下单击键盘上的小数点会出现“。 ”，它不是小数点，而是 中文中的句号，正确的小数点应为一个实心的小黑点“.” ，若想删除录入的数据，只需将相应 的金额栏置零即可，若删除相应金额栏里的所有数据值，会发生错误。 （11）每张凭证可输入 6 行分录，若一笔业务内容超过 6 行分录时，可通过单击工具栏上的 “插入分录”或“追加分录”按钮增加分录，在打印时，系统自动按每六行进行分页打印（凭 证的顺序号是唯一的） ，并且每张凭证上都会显示此张凭证共几张，当前凭证是第几张等信息。 （12）录入完一种凭证，不用刻意去单击保存按钮，在不退出此窗口的情况下，直接单击“新 增”按钮，系统会提示保存与否，且随即调出下一张所要的空白凭证。并且用户可利用上翻、 下翻按钮调出最近录入的凭证，进行编辑修改。 （13）若想冲销上一期的所做的某一张凭证，则双击工具栏上的“凭证冲销”按钮，打开如下 所示的凭证冲销窗口，指定要冲销的凭证后按“确定” ，系统会自动生成一张冲销凭证。 （14）整张凭证录入完六行分录后，如果还有分录需要录入的时候，用户可以直接点回车键， 系统会自动的给你追加分录，这样就可以节省手工的切换工作。 （15）做过凭证的会计科目无法在会计科目库中删除，如果要把用过的会计科目删除的话，首 先要把这个会计科目涉及到的凭证进行作废删除处理或者更换为其他会计科目。 农业部农民专业合作社财务管理系统 技术邮箱： http:/ 第 32 页 共 89 页 二、 凭证修改 用户可以对已录入的但未审核的凭证进行修改，在凭证修改窗口里面，也可以删除系统中未审 核的凭证；若想对已审核的凭证进行修改，需先取消凭证审核，再进行凭证的修改操作。 【操作步骤一】 【操作步骤二】 单击“凭证修改”模块，出现 此“凭证查询”窗口，在此窗 口中输入必要的查询条件来缩 小查询的范围，用户也可不录 入查询条件，单击“确定”按 钮接受默认的查询条件。 （在 凭证审核、凭证浏览也同样有 此窗口） ） 例如：若要修改第 3 号凭证； 用户可双击 3 号凭证信息条 （整条变蓝色） ，即可调出此 凭证编辑画面。 农业部农民专业合作社财务管理系统 技术邮箱： http:/ 第 33 页 共 89 页 【操作步骤三】 【操作步骤四】 【操作步骤五】 注释： （1）对于已录入完毕且保存过的还未审核的凭证，若发现凭证日期、附件张数、摘要内容、 科目代码、科目名称、金额、数量、单价、客户、部门、个人或制单人其一有误，可通过“制 单人”进入“凭证修改”窗口，双击调出该张凭证进行修改或标记作废。请注意，谁修改，凭 证的制单人将签上谁的名字。 显示此画面后，用户就可以对凭证的日 期、摘要、附件、会计科目、金额直接 修改，修改后，保存，退出即可；如果 要删除此凭证，此时单击“作废凭证” 图标，把此凭证首先作废，然后再删除。 凭证作废后显示 “作废” 字样，同时“作废凭证”按 钮变为“取消作废”按钮。 保存，退出，即可。 当用户重新进入凭证修 改窗口，即可看到已经 作废的凭证。 单击作废凭证删除整理， 即可将作废的凭证从财务 系统中删除掉；剩余凭证 将自动重新编号。 农业部农民专业合作社财务管理系统 技术邮箱： http:/ 第 34 页 共 89 页 （2）对于已录入完毕且保存过的还未审核的凭证，若发现凭证有误或其它原因想删除该张凭 证，需先调出此张凭证，利用“作废凭证”按钮将其标记为“作废” ，然后在凭证修改主界面 通过单击“作废凭证删除/整理”项将标记为“作废”的凭证删除掉，并将凭证序号进行重排。 （3）对于已审核过的凭证，若发现有以上两种错误现象之一，均需先由该张凭证的原审核人 进入凭证审核窗口取消对该张凭证的审核，然后再由制单人进入凭证修改窗口按以上所述进行 修改操作。 农业部农民专业合作社财务管理系统 技术邮箱： http:/ 第 35 页 共 89 页 三、 凭证审核 【操作步骤一】 【操作步骤二】 以审核员的身份进入“凭证审核”模块， 如果当前操作员无审核权限，请通过“系 统设置变更操作员”把当前操作员变 为审核操作员。 以审核员身份的进入“凭证审核” 模块，出现凭证查询窗口，以便查 询要审核的凭证。选择“未审核” 点确定即可。 农业部农民专业合作社财务管理系统 技术邮箱： http:/ 第 36 页 共 89 页 【操作步骤三】 凭证审核的操作方法：系统提供了凭证的单张审核和成批审核两种凭证审核方式 （1）凭证的成批审核方式 首先选择要审核的凭证(单击“选择全部”可以选择全部凭证)，选择凭证后单击“凭证审 核”按钮，系统会逐一将用户选定的凭证进行审核；成批取消审核的操作方式与上面所述的成批审 核的操作方式相同，只是选定凭证后，按“取消审核”按钮，即可。 （2）凭证的单张审核方式 注意： 本月的所有记账凭证“录入” 、 “审核”完毕后，用户需进行“结转损益” ，并将生成的转账凭 证通过“审核”后，再进行“期末结账”处理，方可进行下一个月份的财务记账处理；“期末结账” 处理后，系统将自动进入下一个会计记账月份；用户即使当月未发生业务，无记账凭证，也必须进 行“期末结账”处理，空结转后，才能进行下一个月份的会计业务处理工作（在后面的章节，我们 将详细讲解） 。 在凭证审核查询窗口中， 双击要审核的凭证，出 现此窗口，单击“凭证 审核”图标即可。 农业部农民专业合作社财务管理系统 技术邮箱： http:/ 第 37 页 共 89 页 四、 凭证记账 记帐员可以通过此模块对已审核的凭证进行记帐操作（只是在凭证上签上记帐员名字） 。 首先单击上图窗口中的“记帐”按钮，系统会弹出以下窗口。 注意：只能对已审核凭证进行记账员记账操作，且只是在凭证上签上记账员名字。已记账过的 凭证，一旦取消审核，记账员的名字将从凭证上消失。需审核完毕后，重新签字。 取消记账的方法:选择要取消记账的凭证后，单击“取消记账”按钮即可。操作方法同“凭证 记账”的操作，不再赘述。 单击“记帐“按钮后，弹 出如下画面。 单击“是” ，会弹出下图记 帐情况提示框。 提示记帐成功的凭证数量。 单击“确定”按钮，记帐操 作成功。 农业部农民专业合作社财务管理系统 技术邮箱： http:/ 第 38 页 共 89 页 五、 出纳签字 可以通过此模块对有关现金与银行存款的凭证上填入出纳员的名字（操作员名字即出纳名） 单击下图中的“签字”按钮 弹出的窗口中单击“是” 系统会提示签字成功的凭证数量 注意：只能对已审核凭证进行出纳员签字操作，且只是在凭证上签上出纳员名字。已签字过的 凭证，一旦取消审核，出纳员的名字将从凭证上消失。需审核完毕后，重新签字。 取消签字的方法:选择要取消签字的凭证后，单击“取消签字”按钮即可。操作方法同“出纳签字” 的操作，不再赘述！ 单击“签字“按钮后，弹 出操作步骤三画面。 单击“是“弹出签字 情况提示框。 单击“确定”按 钮，记帐操作成 功。 农业部农民专业合作社财务管理系统 技术邮箱： http:/ 第 39 页 共 89 页 六、 凭证打印 系统初始设置的打印纸张大小类型为 A4，为方便用户打印所需报表，系统已将各类报表的打 印设置参数按 A4 初始好，用户只需点击“打印”按钮，进行报表的打印输出即可（用 A4 纸打印凭 证，用户需要将其剪裁成凭证大小） ；若用户所用的纸张非 A4 类型，如 A3、B5 等其他型号的纸张， 则用户可在“纸张大小”栏中进行选择。 若用户选用的打印凭证的打印纸为“241”二等份带孔打印纸时，因系统下无此纸张型号选项， 也无纸张大小的“自定义”项，所以在此情况下，用户首先需要在系统下对打印机服务器属性进行 设置，自己编辑建立所用的纸张类型，录入具体的长度、宽度。 针式打印机打印凭证的设置方法 用鼠标依次单击 “开始”菜单，选“设置”中的“打印机和传真”项，出现如下图所示。 【操作步骤一】 【操作步骤二】 在此小方框前打 “”号。 选择好本单位使用的打 印机后，再单击“服务 器属性” 。 农业部农民专业合作社财务管理系统 技术邮箱： http:/ 第 40 页 共 89 页 当出现上图以后，在创建新格式前的小方框打“” ，并在格式描述中输入新自定义纸张的名 称，如：打印凭证专用纸；如果用户选用的也是“241”二等份带孔打印纸，那么在宽度栏应输入 24.10 厘米，高度栏输入：14.20 厘米；单击“保存格式”即可；用户也可录入其他非标准型纸张 的高度及宽度值。 【操作步骤三】 【操作步骤四】 进入凭证浏览窗口，若想调出 某一张凭证，双击此凭证的信 息栏即可。 单击“打印预 览”图标。 农业部农民专业合作社财务管理系统 技术邮箱： http:/ 第 41 页 共 89 页 【操作步骤五】 【操作步骤六】 选择好本单位使用的打 印机型号，再单击 “SETUP”按钮 单击“打印设置” 。 农业部农民专业合作社财务管理系统 技术邮箱： http:/ 第 42 页 共 89 页 【操作步骤七】 【操作步骤八】 1设置完成以后依次单击各窗口中的“确定”按钮，退回到凭证打印预览窗口。 2用户再通过调整“显示比例” ，达到能够使新设置的纸张画面在屏幕中完全显示，目的是查 看凭证在新设置的纸张内是否居中，以及是否有超出页面的情况发生。 3若凭证总体超出新设置的纸张页面或在新设置的纸张页面内显示的较小，未充满画面，则用 户可以通过调整“打印比例” ，实现凭证在所设纸张中的放大或缩小，调整出最佳大小的凭证画 面；若凭证在新设置的纸张内不居中，则需要选择画面上方的 标尺 选项，再用鼠标拖动上下左 右四个角的标尺，对凭证画面进行上下或左右的移动，上下左右居中为止。 4只要用户改变了打印输出的纸张的大小及输出方向，用户均需要通过调整“显示比例”及 “打印比例” ，调整出最佳的打印输出画面，方可进行凭证的打印。 5点击“打印” ，即可实现凭证的打印输出。 6选择“设为默认值” ，把当前纸张设置为打印时的默认纸张。 7若用户想成批打印凭证，则用户进入凭证查询的主窗口，单击工具栏上的凭证成批打印 “ ”图标，来进行凭证成批打印。 8用户也可以通过单击用户操作系统的“开始”菜单栏选“设置”中的“打印机”对用户使用 选择牵引送纸。 单击“高级” 。 单击“纸张/ 质量” 。 若用户选用打印凭证的纸张为 “241”二等份带孔打印纸或其他 在“纸张大小”选项中也未列出 的型号纸张；则用户可先通过打 印机“服务器属性”自己创建新 格式纸张（具体操作，前面已讲 述） ，再在此画面中选中自己创建 的新格式纸张即可。 农业部农民专业合作社财务管理系统 技术邮箱： http:/ 第 43 页 共 89 页 的打印机的默认纸张进行设置，直接改变打印机的默认纸张大小。 用 A4 纸和激光打印机进行打印凭证设置方法。 【操作步骤一】进入凭证查询模块后，打开如下画面。 【操作步骤二】 如果要使用激光打印机在凭证专用纸上打印凭证，请在参照各打印机说明设置自定义纸张的类 型，在上图中不取消“分页打印” ，在打印预览中选择您自定义纸张类型即可正常打印。 单击凭证连续 打印按钮后， 弹出如下画面。 单击取消分页打印前的对号。设置 好打印范围后，单击“打印”按钮 （一张 A4 纸上连续打印出两张凭 证，这张纸打完继续在另外一张上 打印） 。 农业部农民专业合作社财务管理系统 技术邮箱： http:/ 第 44 页 共 89 页 七、 凭证汇总 1用户在凭证日期范围栏中指定汇总凭证的日期范围。若本期间单位业务比较多，凭证需订 制两本或多本时，你可以根据实际情况把凭证汇总日期分几个时间段进行查询打印输出，分别与凭 证订本。 2显示科目的级次可自定义，还可以查看包含未审核凭证的凭证汇总表。 3指定条件后，按“查询”按钮，便显示出用户指定条件的凭证汇总表。其内容有科目在所 选时间段内的借贷发生额，及五类凭证的张数以及所附原始单据的总张数。 4凭证汇总表的打印与其他内容的打印类同，可设置纸张大小，纵横方向、左右边距及打印 比例等。 进入以后单击 “查看”按钮。 农业部农民专业合作社财务管理系统 技术邮箱： http:/ 第 45 页 共 89 页 第三节 帐薄、报表及辅助核算查询 本节包含三部分，帐薄查询、报表查询、辅助核算。帐薄查询主要查询总帐、明细帐、多栏帐、 日记帐等常用帐薄。报表查询主要查询日报表、科目汇总表等报表。辅助核算主要对原来设置为辅 助核算的科目的帐簿报表进行查询。 一、 帐薄查询 1. 总帐明细帐查询 总账查询可以方便地查询各总账科目的年初余额，各期的期初余额、借贷方发生额，期末余额 及本年累计发生额。 定好“年度” 、 “起始月份” 、 “是否包含未审核凭证”等选项，单击“查看” ，即可进行对 各总账科目的年初余额，各期的期初余额、借贷方发生额，期末余额及本年累计发生额的查看。 查询总帐时，右面的数据窗口中双击，即可调出该科目的明细分类账资料。 查询明细帐及日记帐时，在右边双击某条明细帐时可以查询此条记录的凭证。 用户根据自己的需要在会计年度期间栏内指定要查看的年度期间范围。 单击“查看”钮，即按用户指定的范围把所有科目的总分类账显示出来。用户随时都可以 改变查询的期间范围，并且在改变查询范围后按“查看”钮，即按新的期间范围显示出所有科 目的总分类账资料。 用户可单击“浏览打印”按钮，将相应的总账账簿打印输出。 选择要查看的科目，单击“查看”按钮，如 果用户进行结帐处理过，可更改查询的会计 期间进行查看不同期间的总分类帐，在查询 的总分类账上双击，可打开该科目的明细分 类账，在明细帐业务上双击，即可打开凭证， 实现完整统一的账证一体化查询，方便，流 畅。 农业部农民专业合作社财务管理系统 技术邮箱： http:/ 第 46 页 共 89 页 2. 多栏式明细帐查询 【操作步骤一】 【操作步骤二】 【操作步骤三】 单击“增加”按钮， 增加要查看的会计 科目。 单击此按钮选 择多栏帐科目。 选择需要设置多栏 帐的会计科目。例 如选择“管理费用” 农业部农民专业合作社财务管理系统 技术邮箱： http:/ 第 47 页 共 89 页 【操作步骤四】 【操作步骤五】 【操作步骤六】 1首先单击 “自动编排” 。 2再单击“确定” 。 选择“管理费用多栏帐” 然后单击下方的“确定” 按钮即可查看。 “管理费用”会计 科目按多栏式帐页 查看。 农业部农民专业合作社财务管理系统 技术邮箱： http:/ 第 48 页 共 89 页 二、 报表查询 报表查询主要查询经常使用到的报表，如日报表、科目汇总表、明细科目余额表等，操作方法 基本相同。 1. 日报表、科目汇总表、试算平衡表查询。 打开需要查询的报表，然后在上方选择时间、科目级次等相关信息，然后单击查询按钮即可查 询到对应的报表。 （1） 日期栏里输入要查看哪一天的日报表。 （2） 在科目级次栏里输入要查看到的科目的级次。 （3） 单击“查看”钮即显示出指定条件的日报表。 （4） 改变查询的条件后，再单击“查看”钮即生成新指定条件的日报表。 （5） 该表还可另存为其他格式的文件，如文本及 EXCEL 等格式。 2. 查看常用报表 在常用报表里面可以查询资产负债表、利润表。数据是根据公式定义计算所得，用户可以进行 编辑、修改、更改公式等操作，如果此表不能满足用户的需要，用户可用“自定义报表”功能根据 需要自己定义报表格式。 在左侧选中查询的报表，然后选择查询时间，最后单击“重新计算”便可以查询到所需要的报 表。 在查询时进行更改日期，本 软件所有更改日期方法相同， 单个三角符号是更改月份， 两个三角符号是更改年度。 用户根据需要选择不 同的报表进行计算。 农业部农民专业合作社财务管理系统 技术邮箱： http:/ 第 49 页 共 89 页 3. 明细科目余额表 本表可以查询某科目所有明细某段时间内的发生额及余额。进入此模块后在上方选择需要查询 明细的科目、时间范围等然后单击查询。 4. 数据上报 数据上报可以生成农业部合作社主管部门所需的农民专业合作社财务报表文件，包含资产负债 表，收益分配表，成员权益变动表，成员账户等四张报表数据，并可以将此文件上传到农业部合作 社财务统计分析平台；满足农业部及各省农民专业合作社主管部门对本地区农民专业合作社财务经 营状态及时了解，以便及时制定调整本地区农民专业合作社相关政策法规，积极推动农民专业合作 社健康有序发展。 单击此模块后会弹出以下窗口，在此选择需要上报的报表年度（只有帐务日期到第二年二月份 以后，才可以对以前年度的财务数据导出上报文件） 。 利润表中增加了“本 年累计数”一栏。 在此选择需要导出上 报文件的所在年度。 选择需要查询明细余额 的科目，时间范围等。 农业部农民专业合作社财务管理系统 技术邮箱： http:/ 第 50 页 共 89 页 单击上图中的“导出上报文件” ，系统将弹出以下窗口 选择上报文件保存位置，然后单击“保存”按钮将数据保存。以后可以在农业部农民专业合作 社统计分析平台中直接导入此文件。 注：本模块将只可以由“系统管理员”操作。 农业部农民专业合作社财务管理系统 技术邮箱： http:/ 第 51 页 共 89 页 三、 辅助核算查询 在辅助核算中可以查看关于辅助核算设置中的个人余额表、科目个人余额表、个人明细账，如 设置部门核算，可以查看部门余额表、科目部门余额表、部门明细账，如设置客户核算，可查看客 户余额表、科目客户余额表、以及客户明细账，我们以查看关于辅助核算设置中的“个人往来”为 例进行详细讲解如何进行查看。 1个人余额表 【操作步骤一】 【操作步骤二】 通过此模块可以查看 某一个人的余额情况。 在树型列表中选择要查看的 农户姓名，右边窗口中就显 示此人相关的数据情况。 在此可以输入所要查找人的名字， 单击“查询”按钮，系统就会自 动从树型列表中找到此人。 农业部农民专业合作社财务管理系统 技术邮箱： http:/ 第 52 页 共 89 页 2科目个人余额表 【操作步骤一】 【操作步骤二】 3.个人明细账。 通过本模块功能可查询某个人在一定期内发生的明细帐。 注释： 用户如果设置部门核算、客户核算，在查询关于部门、客户相关余额时，查询方法与查询关于 个人余额的方法相同，只是所选择的内容不同，如果用户没有设置部门、客户核算，在查询时就不 能查询到内容。 通过本模块实现查询使用“个 人往来”进行辅助核算的会计 科目的所有人的余额。 单击此图标选择会计科目，选择 的会计科目必须是使用“个人往 来”辅助核算设置的科目，如选 择“内部往来”会计科目，选择 后单击确定、查看按钮。 选择要查看的农户姓 名，选择会计科目 “内部往来” 。 查看后如此图所示，用户如 要连续查看，可单击查看按 钮。点打印预览即可对个人 明细帐进行打印输出。 用户可以通过“连续 打印帐簿”功能，把 所有内部往来的明细 帐簿打印出来。 农业部农民专业合作社财务管理系统 技术邮箱： http:/ 第 53 页 共 89 页 第四节 期末处理 一、 结转损益 当用户录入完本年凭证，在进行本年“期末结帐”操作前，进行损益结转时，可以使用此模块 进行自动结转。使用此功能将损益类科目余额结转到“本年收益”科目下，自动生成转账凭证（自 动生成的凭证与手工填写的凭证功能完全相同） ，以反映单位在 1 个会计年度实现的利润或亏损额。 用户也可以每月结转损益。 【操作步骤一】 当用户在结转损益时出现如上图提示，说明本账套中还有未审核的或有作废的凭证，用户需要 把所有的凭证进行审核，把作废的凭证进行删除以后再进行结转损益操作。 【操作步骤二】系统将会弹出结转损益的凭证情况。 用户如要结转损 益，单击“继续” 按钮。 单击“结转” 按钮。 农业部农民专业合作社财务管理系统 技术邮箱： http:/ 第 54 页 共 89 页 【操作步骤三】点结转后生成凭证，单击“保存”即可。 注释： （1） 点击结转损益