0415-电力企业物资管理-yxy (2)

Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,*,*,单击此处编辑母版标题样式,*,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,电力物资管理,电力力工业的生产过程同时也是各种物资的消耗过程，物资储备在电力工业企业流动资金中占很大比重，另外，由于物资供应渠道多，物资的品种规格又千变万化，建立物资管理信息系统是非常必要的。,物资管理,主要是固定资产,的,管理，包括厂房建设，办公用品管理，通用设施管理等。,物资管理是实现电厂内部以及相关企业之间协同作业的重要手段，包括了物资基础数据管理、物资采购管理、库存管理、物资需求管理、采购分析报表、物流和资金流的统一等。,关于印发电力企业物资采购管理审计办法的通知,第一章 总 则,第一条 为了强化电力企业物资管理，规范物资采购管理，控制工程造价，降低物资,采购风险，堵塞物资采购管理过程中的漏洞，进一步发挥电力系统物资主渠道作用，维护,社会主义市场经济秩序，保护企业合法权益，特制定本办法。,第二条 本办法制定的依据是：中华人民共和国审计法、中华人民共和国经济,合同法、电力企业经济合同审计试行办法和发挥电力系统物资主渠道作用加强物,资采购管理工作的意见等有关规定。,【章名】第二章 审计内容,第三条 物资采购计划的编报和管理。,第四条 物资采购合同的合法性、严密性、合同条款履行的可行性、完整性等。,第五条 物资采购管理中取费标准及资金管理。,第六条 物资招、投标资格、条件、方式及程序等。,第七条 物资运输特别是大型发送变电设备和重要物资的运输管理。,第八条 物资系统钢材协作销售调配情况。,第九条 物资采购的核算。,【章名】第三章 审计要点,第十条 物资采购计划审计要点：,、物资采购计划，是否根据国家核准的工程设计、定额、进度和投资等编报。,、重点工程项目物资采购计划执行情况。,第十一条 物资采购合同审计要点：,、物资采购合同当事人签约资格及名称。,、产品名称，应署全名，注册商标与标号、生产厂家、产品规格、型号、等级、花,色及包装标准等。,、产品技术标准，有国家强制性标准或行业强制性标准的，不得低于国家强制性标,准或行业强制性标准，没有国家强制性标准，也没有行业强制性标准的，由双方协商签订,，在条款中应写明执行何种标准，标准的编号、代号等。需方有特殊要求的，按合同中商,定的技术条件执行，实行抽样检验质量的产品，合同中应规定抽样标准、方法、比例等，,经安装运行才能发现内在质量缺陷的产品，合同中应具体约定提出质量异议的条件和时间,。,、产品数量和计量单位，按法定计量标准执行，对交货数量的正负尾差、合理磅差,、运输损耗，应按有关要求明确规定。,、产品的交货单位、交货方法、运输方式、到货地点、接货单位或提货单位、交货,期限，在合同中应予以明确。,、验收方法，可采用数量清点和质量检验的方式，对质检出现问题的处理方法应明,确规定。,、产品价格，由物价部门管理的从其规定，其他的双方按市场价协商订货。,、结算方式，按银行结算办法签约。,、违约责任，应明确当事人双方或一方有违约行为时，责任承担的方式和标准。,第十二条 物资采购管理工作中的取费标准及资金管理审计要点：,、执行国家和地方的有关政策规定情况。,、物资部门联合承包供应的物资，应联合收取费用，不得层层加码。,、基本建设、更改及技措项目的物资资金的划拨及使用情况。,、维修项目的物资资金划拨及使用情况。,、财务部门对资金使用情况的监督和审核。,第十三条 电力物资招、投标审计要点：,、招、投标项目是否为国家计划工程项目。,、招、投标双方资格、条件审查。,、招标范围、方式、程序和文件等。,、投标条件、投标纪律等。,、评标、定标的公平合理性、合法性、真实性。,第十四条 物资运输特别是大型发送变电设备运输审计要点：,、按大件运输企业资质管理办法审查运输企业资质。,、大件运输的可行性研究及费用的审查。,、大件运输合同的审查。,、大件运输方案须经有关部门批准。,第十五条 钢材协作销售调配审计要点：,、加入“代理制”会员单位的条件、程序等。,、正确行使会员单位权利的审查。,、履行会员单位义务的审查。,、特殊情况下，物资调配能力。,第十七条 物资采购会计核算审计要点：,、核算设置的帐簿、会计科目等的正确性、完整性。,、执行国家规定的银行结算办法。,、不同结算方式下帐务处理的合规性。,、物资采购成本核算的真实性、正确性。,【章名】第四章 审计程序,第十七条 物资采购管理中各类合同审计可不下达审计通知书，审计完结直接签署意,见，一般不出具审计报告。根据需要和可能在签约前、履行中和履约后进行审计。,第十八条 数额较大的物资采购合同及其他重大经济合同必须在签约前进行审计。,第十九条 合同签订前经办部门应将与合同有关的准备材料和审签申请表送交审计部,门，对重要的经济合同在签约前经办部门应通知审计部门有关人员参加有关会议。,第二十条 审计部门应于合同草本送达审计后十五日内提出书面审计意见。,第二十一条 经办部门应根据审计意见对合同进行修改补充，财务部门据此办理结算,手续。,第二十二条 经审计后签订的合同，审计部门应重点对跨年度的有效周期长的合同进,行履行中或履约后全过程的监督。,第二十三条 对未经事前审计的合同，必要时可在履行中、履约后进行审计，审计意,见报主管领导、上级业务主管部门，通知经办部门。,第二十四条 审计部门应编写审计工作底稿，遇有重大问题应出具审计报告，按规定,整理审计档案。,【章名】第五章 审计方法,第二十五条 对物资采购管理中的重大经济合同运用签约前就地审计方法。审计人员,参加有关会议，搜集资料，取证查询，审核分析，对合同草本内容、条款提出修改意见。,第二十六条 对较重要的物资采购管理项目可采用调查分析法，客观公正地进行实际,查阅，现场观察，询问分析等了解掌握情况，提出审计意见。,第二十七条 对一般物资采购管理项目可以送达审计方法为主，必要时采用就地审计,，可运用审阅、函证、比较、分析等方法。,第二十八条 审计人员可依法采用灵活多样的审计方法，从实际工作出发，有条件的,可将审计要点标准化，利用计算机进行辅助性审计。,第二十九条 对审计意见遇有争议时，由主管领导组织有关人员作出裁定。,【章名】第六章 审计职权与责任,第三十条 应送交审计部门审签的合同，应送审而未送的或虽经审计，但未按审计意,见执行，给本单位造成损失的，根据有关规定处罚。,第三十一条 经审计发现利用物资采购管理工作进行违法违纪活动的，建议给予党纪,、政纪处分，情节严重构成犯罪的，移交司法机关处理。,第三十二条 物资采购合同一经订立，即具有法律效力，审计部门要督促协助合同承,办部门建立合同履行情况、检查考核制度、解决合同履行中出现的重大问题。,第三十三条 审计人员滥用职权、弄虚作假，徇私舞弊、玩忽职守、泄漏机密，给国,家或企业造成损失的，根据情节轻重，依据有关规定给予处分；审计人员挽回较大的经济,损失或对审签经济合同做出重大贡献的应给予奖励。,第三十四条 凡违反本办法，经审计部门提出，合同管理部门不得签章，财务部门不,予付款。,【章名】第七章 附 则,第三十五条 部属事业单位可参照执行。,第三十六条 本办法由电力工业部负责解释。,第三十七条 本办法自发布之日起施行。,电子商务是电力物资系统经营方式的发展方向,一、电力物资系统的发展战略与管理创新 国家电力公司2000年工作报告中提出了进入世界500强的战略目标，提出了“以改革为动力、以安全生产为基础、以科技创新为灵魂、以管理为重点、以服务为宗旨”的基本原则，把深化改革，努力推进体制、机制、管理创新等作为工作重点。并具体提出了“改造管理方法和手段。采用市场的、经济的、法制的、现代化的管理方法和手段，充分利用网络技术，多媒体技术，智能化技术，提高管理水平”的指导思想。在国家电力公司的总战略、总目标和报告中制定的基本原则、工作重点的指导下，电力物资系统应该深刻分析所处的环境，制定经营发展的子战略。特别要结合电力物资特定的市场和业务特点，深入研究当前国内外电子商务等迅猛发展的新兴商品交易方式，把战略发展与管理创新结合起来，把管理创新与经营方式创新结合起来，把经营方式创新与先进的技术支持系统结合起来。真正把工作报告的指导思想落实到具体实际之中。二、电子商务是电力物资系统管理创新的战略选择 1、电子商务及其发展前景 简要的说，电子商务是以电子数据交换的方式通过国际互联网来实现商品流通。从寻找客户开始，一直到洽谈、订货、在线付（收）款、开具电子发票，以至电子报关、电子纳税等通过互联网一气呵成。即以电子方式实现交易活动中的信息流、商流、资金流和部分物流。电子商务是近年来国际上迅猛发展的最新最重要的商品交易方式，代表了商品流通方式的发展方向，受到各国政府的高度重视。以国际互联网为依托的电子商务，正在以每年数以千亿美元的交易量高速递增。与传统的交易形式相比，具有更快捷、更灵活、更便利，采购成本低，经营效率高等特点。电子商务打破了国家和地区的界限，促进了商品流通、企业发展、消费增长和全球经济一体化的进程。我国已实施了政府上网工程，国家经贸委正在推进企业信息化工程，并将和政府有关部门在今年四月份召开全国电子商务大会，全面展现国内外电子商务及其技术支持系统的应用成果。可以说，在信息社会，知识经济，电子商务如火如荼的发展中，我们真切地听到了世界潮流汹涌澎湃的涛声，看到了高新技术推动经营管理方式创新和推动社会生产力发展的巨大作用,2、选择电子商务的战略意义 当前，巨大的电力物资市场涵盖或涉及以下方面：在电网建设，城乡电网改造，电源建设，发电企业技术改造，电力生产维修等工程中，有上千亿的资金投入，其中电力物资采购费用占了相当大的比重。国内外成千上万个厂商的激烈竞争及其各类物资的质量、价格、售后服务等市场动态。各种新产品，新工艺，新技术的不断涌现和应用。巨大的信息流、商流、资金流和物流。降低采购成本，降低工程造价、降低物资储备，合理配置资源。提高电力物资系统运营水平和电力企业整体效益。国内外物资企业的竞争。我国加入世贸组织给电力物资市场和电力物资系统带来的巨大影响和冲击。从以上涉及的各个方面来看，我们目前经营管理方式和技术支持系统是远远不能满足需要的。近年来，电力物资系统在经营管理现代化方面已经有了很大的进步。例如：利用,MIS,系统实现企业内部管理信息交流；财务数据处理；招标采购资料汇总，利用互联网查询物资市场价格等等。但是这些应用是初步的，只能说达到了企业内部管理的基本要求，并未给电力物资系统传统经营管理方式带来战略性的变革。而电子商务这一新兴商品交易方式的发展，却能够在国际互联网的依托下，随着电力物资系统和相关企业信息化程度的提高和大量上网交易的业务开展，涉及到以上各个方面并发挥重要作用。因此，研究和应用电子商务这一新兴交易方式，其内涵是长远的、深刻的，带有战略意义和实际意义。已经不单纯是一种工具的使用，而是经营观念，经营方式，经营技术支持系统的战略选择。三、发展电子商务的对策 1、建立电力物资系统的国际互联网网站。开展电子商务的场所是国际互联网上的网站。目前，国内各行业在国际互联网上建立网站的数量急剧增加，国家电力公司网站是电力系统最大的网站。在电力物资系统中，河南电力物资公司在河南电力科试所的技术支持下，与国家电力公司物资局合作，建立了第一个电力物资网站。国家电力公司成套设备局、上海电建物资公司等也相继建立了网站。这些网站在发布和利用物资专业信息方面迈出了第一步，但对信息资源的开发利用还很不够，更谈不上利用网站开展电子商务活动。主要原因是电力物资系统对互联网的应用和利用，对电子商务的研究还不够深入和广泛，还需要有足够的内在动力，来积极主动地推动其发展。企业发展的动力来自市场竞争。比如正在建设的发电市场中，发电企业实行竞价上网，其成本核算及辅助报价决策系统必然成为经营决策的技术