上市公司监事履职情况简要分析

Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,*,*,单击此处编辑母版标题样式,*,*,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,上市,公,公司,监,监事,履,履职,情,情况,分,分析,上海,证,证监,局,局,谢,谢芳,2009/09,1,内,容,提,要,监事法律权利与责任回顾,1,日常监管中关注的问题及正反案例,2,进一步提高监事履职能力的几点建议,3,2,公,司,司法,一、,监,监事,法,法律,权,权利,与,与责,任,任回,顾,顾,监事,的,的权,力,力和,义,义务,证,券,券法,证监,会,会部,门,门规,章,章,其他,相,相关,法,法律,法,法规,3,一、,监,监事,法,法律,权,权利,与,与责,任,任回,顾,顾,公,司,司法,第二,十,十一,条,条,第,第,四,四十,条,条,第五,十,十四,条,条,第,第,五,五十,五,五条,第五,十,十七,条,条,第,第,一,一百,零,零二,条,条,第一,百,百一,十,十一,条,条,第,第,一,一百,一,一十,六,六条,第一,百,百四,十,十二,条,条,第,第,一,一百,四,四十,七,七条,第一,百,百四,十,十八,条,条,第,第,一,一百,五,五十,条,条,第一,百,百五,十,十一,条,条,4,一、,监,监事,法,法律,权,权利,与,与责,任,任回,顾,顾,证券法,第四十七,条,条,第六十八,条,条,第六十九,条,条,第七十三,条,条,第七十四,条,条,5,一、监事,法,法律权利,与,与责任回,顾,顾,证监会关,于,于监事权,利,利义务方,面,面的部门,规,规章,企业内,部,部控制基,本,本规范,上市公,司,司信息披,露,露管理办,法,法,上市,公,公司章,程,程指引,关于,进,进一步,规,规范上,市,市公司,募,募集资,金,金使用,的,的通知,上市,公,公司非,公,公开发,行,行股票,实,实施细,则,则,6,一、监,事,事法律,权,权利与,责,责任回,顾,顾,证监会,关,关于监,事,事权利,义,义务方,面,面的部,门,门规章,上市,公,公司重,大,大资产,重,重组管,理,理办法,上市,公,公司股,权,权激励,管,管理办,法,法（试,行,行）,股权,激,激励有,关,关事项,备,备忘录2号,上市,公,公司股,东,东大会,规,规则,上市,公,公司董,事,事会议,事,事示范,规,规则,上市,公,公司监,事,事会议,事,事示范,规,规则,7,一、监,事,事法律,权,权利与,责,责任回,顾,顾,破产,法,法,第一百,二,二十五,条,条,企业董,事,事、监,事,事或者,高,高级管,理,理人员,违,违反忠,实,实义务,、,、勤勉,义,义务，,致,致使所,在,在企业,破,破产的,，,，依法,承,承担民,事,事责任,。,。,有前款,规,规定情,形,形的人,员,员，自,破,破产程,序,序终结,之,之日起,三,三年内,不,不得担,任,任任何,企,企业的,董,董事、,监,监事、,高,高级管,理,理人员,。,。,8,一、监,事,事法律,权,权利与,责,责任回,顾,顾,企业,国,国有资,产,产法,第二十,六,六条,国家出,资,资企业,的,的董事,、,、监事,、,、高级,管,管理人,员,员，应,当,当遵守,法,法律、,行,行政法,规,规以及,企,企业章,程,程，对,企,企业负,有,有忠实,义,义务和,勤,勤勉义,务,务，不,得,得利用,职,职权收,受,受贿赂,或,或者取,得,得其他,非,非法收,入,入和不,当,当利益,，,，不得,侵,侵占、,挪,挪用企,业,业资产,，,，不得,超,超越职,权,权或者,违,违反程,序,序决定,企,企业重,大,大事项,，,，不得,有,有其他,侵,侵害国,有,有资产,出,出资人,权,权益的,行,行为。,9,一、监,事,事法律,权,权利与,责,责任回,顾,顾,企业,财,财务通,则,则,第七十,一,一条,企业应,当,当建立,、,、健全,内,内部财,务,务监督,制,制度。,企业设,立,立监事,会,会或者,监,监事人,员,员的，,监,监事会,或,或者监,事,事人员,依,依照法,律,律、行,政,政法规,、,、本通,则,则和企,业,业章程,的,的规定,，,，履行,企,企业内,部,部财务,监,监督职,责,责。,经营者,应,应当实,施,施内部,财,财务控,制,制，配,合,合投资,者,者或者,企,企业监,事,事会以,及,及中介,机,机构的,检,检查、,审,审计工,作,作。,10,内,容,提,要,监事法律权利与责任回顾,1,日常监管中关注的问题及正反案例,2,进一步提高监事履职能力的几点建议,3,11,二、日,常,常监管,中,中关注,的,的问题,及,及正反,案,案例,选任来,源,源有局,限,限,产生机,制,制有缺,陷,陷,组成结,构,构不尽,合,合理,缺乏应,有,有的独,立,立性,5%,53%,17%,7%,8%,10%,上级主管部门,控股股东,公司党委成员,公司纪委书记,公司工会主席,其他,数据来,源,源：上,海,海证监,局,局问卷,调,调查结,果,果,12,二、日,常,常监管,中,中关注,的,的问题,及,及正反,案,案例,专业素,质,质不到,位,位,上市,公,公司治,理,理准则,要求,董,董事应,具,具备合,理,理的专,业,业结构,、,、其成,员,员应具,备,备履行,职,职务所,必,必需的,知,知识、,技,技能和,素,素质，,要,要求监,事,事应具,有,有法律,会,会计等,方,方面的,专,专业知,识,识和经,验,验。,部分监事,本,本身的专,业,业素质存,在,在很大的,局,局限，又,未,未能主动,、,、及时补,充,充专业知,识,识、优化,知,知识结构,，,，对上市,公,公司规范,运,运作等相,关,关法律法,规,规以及必,需,需的会计,知,知识储备,不,不足，对,专,专业问题,难,难以理解,。,。,13,二、日常,监,监管中关,注,注的问题,及,及正反案,例,例,履职时间,不,不充分,上市公,司,司治理准,则,则要求,董,董事应根,据,据公司和,全,全体股东,的,的最大利,益,益，忠实,、,、诚信、,勤,勤勉地履,行,行职责，,并,并保证有,足,足够的时,间,间和精力,履,履行其应,尽,尽的职责,。,。,大部分监,事,事为兼职,，,，监事会,人,人员不专,职,职，兼职,过,过多过杂,，,，无暇顾,及,及监事工,作,作，仅充,当,当挂名监,事,事而已；,有,有的视任,职,职为一种,待,待遇，没,有,有尽责，,无,无法保证,其,其有足够,的,的时间和,精,精力履行,好,好职责。,14,二、日常,监,监管中关,注,注的问题,及,及正反案,例,例,权责落实,无,无保障,无制度保,证,证。监事,与,与公司专,职,职董事及,管,管理层相,比,比，在获,取,取企业相,关,关信息方,面,面存在着,不,不对称，,上,上市公司,也,也无相应,制,制度保证,及,及时主动,与,与监事沟,通,通有关信,息,息。有的,监,监事对自,己,己的知情,权,权也不予,重,重视。,薪酬待遇,不,不高，费,用,用开支无,保,保障。,15,二、日常,监,监管中关,注,注的问题,及,及正反案,例,例,违规买卖,股,股票：窗,口,口期（在,年,年报披露,日,日前）,事件发生,后,后，公司,召,召开了公,司,司职工代,表,表大会，,免,免去其职,工,工监事职,务,务，同时,选,选举新的,职,职工监事,。,。在该监,事,事离职六,个,个月后的,第,第一天即,该,该监事所,持,持公司股,票,票解禁时,，,，对其违,规,规买卖的,公,公司股票,进,进行强制,平,平仓，并,将,将其违规,买,买卖所得,收,收缴公司,。,16,二、日常,监,监管中关,注,注的问题,及,及正反案,例,例,短线交易,1、某公,司,司监事通,过,过本人证,券,券账户于2006,年,年5月19日到2007年1月11,日,日期间，,多,多次买卖,本,本公司股,票,票，共计99770股，获,利,利12867.68元。事,件,件发生后,，,，该监事,被,被上交所,通,通报批评,，,，获利全,部,部由公司,收,收缴。,17,二、日常,监,监管中关,注,注的问题,及,及正反案,例,例,短线交易,2、某公,司,司监事，,于,于2009年4月,份,份，买入,公,公司股票10800股，同,月,月卖出2700股,，,，余额8100股,。,。事件发,生,生后，我,局,局即刻约,见,见监事谈,话,话。督促,公,公司采取,后,后续措施,，,，锁定剩,余,余股份，,并,并举一反,三,三，在公,司,司董监事,会,会内部进,行,行通报。,18,二、日常,监,监管中关,注,注的问题,及,及正反案,例,例,交通银行,在监事会,的,的职责定,位,位、监督,内,内容和工,作,作方式等,方,方面进行,了,了积极的,探,探索，在,公,公司股东,大,大会、董,事,事会、高,级,级管理层,之,之间形成,了,了较有效,的,的制衡运,作,作机制，,保,保障了公,司,司的持续,经,经营稳步,发,发展。在,今,今年辖区,上,上市公司,监,监管工作,会,会议推荐,介,介绍了他,们,们的做法,。,。,细化监,督职责,突出监,事素质,创新工作方式,畅通沟,通渠道,19,内,容,提,要,监事法律权利与责任回顾,日常监管中关注的问题及正反案例,1,2,进一步提高监事履职能力的几点建议,3,20,三、进一,步,步提高监,事,事履职能,力,力的几点,建,建议,要加强学,习,习，增强,守,守法意识,，,，积极提,高,高自身专,业,业素质。,坚决“,勿闯四个,禁,禁区”,虚假信息披,露,露,违规买卖本,公司股票,资金占用,违规担保,内幕交易,操纵市场,积极参加相,关,关业务培训,，,，提高对公,司,司经营、对,财,财务法律等,知,知,识的掌握与,判,判断。,21,三、进一步,提,提高监事履,职,职能力的几,点,点建议,要准确定位,，,，“到位不,越,越位”,以财务监督,为,为主、业务,监,监督为辅，,以,以合法性监,督,督为主、妥,当,当性监督为,辅,辅。,要维护董事,会,会在公司治,理,理中的核心,地,地位，避免,监,监事会对董,事,事会工作的,过,过多干预而,影,影响董事会,的,的工作效率,。,。,要抓住事关,全,全局的重点,、,、风险防范,的,的薄弱环节,进,进行监督。,22,三、进一步,提,提高监事履,职,职能力的几,点,点建议,要形成四个,方,方面的沟通,机,机制,必须加强同,董,董事会及高,管,管人员的沟,通,通，如通过,列,列席公司董,事,事会、总经,理,理办公会议,等,等形式，了,解,解公司经营,情,情况；,做好与股东,方,方面的沟通,；,；,做好与注册,会,会计师的沟,通,通，及时了,解,解重大财务,事,事项的处理,，,，提高判断,能,能力；,做好与监管,部,部门的沟通,，,，特别是重,大,大法律、财,务,务事项，可,以,以直接向我,局,局进行汇报,沟,沟通。,23,