流动负债PowerPointTemplate

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,流动负债PowerPointTemplate,*,PPT,文档演模板,Office,PPT,流动负债-PowerPointTemplate,2024/11/23,流动负债PowerPointTemplate,第十二章 流动负债,银行短期借款,1,商业信用,2,短期融资券,3,流动负债PowerPointTemplate,12-1,银行短期借款,1.银行短期借款的种类,贷款通则将短期借款分为信用借款、担保贷款、票据贴现,信用借款,信用借款又称无担保借款，是指不用保证人做保证或没有财产抵,押，仅凭借款人的信用而取得的借款。,信用额度借款,循环协议借款,担保贷款,担保借款是指有一定的保证人做保证或利用一定的财产抵押或质,押而取得的借款。,保证借款,抵押借款,质押借款,票据贴现,票据贴现是商业票据的持有人把未到期的商业票据转让给银行，,贴付一定利息以取得银行资金的一种借款行为。,流动负债PowerPointTemplate,2.银行短期借款决策,短期银行借款的成本,单利,复利,贴现利率,附加利率,贷款银行的选择,银行对待风险的基本政策,银行所能提供的咨询服务,银行对待客户的忠诚度,银行贷款的专业化程度,其他,12-1,银行短期借款,流动负债PowerPointTemplate,3.银行短期借款的基本程序,企业提出申请,银行对企业申请的审查,签订借款合同,企业取得借款,短期借款的归还,12-1,银行短期借款,流动负债PowerPointTemplate,4.银行短期借款的优缺点,银行短期借款的优点,银行资金充足，实力雄厚，能随时为企业提供比较多的短期贷款。,银行短期借款具有较好的弹性，可在资金需要增加时借入，在资金需要减少时还款。,银行短期借款的缺点,资金成本较高。,限制较多。,12-1,银行短期借款,流动负债PowerPointTemplate,1.商业信用的形式,赊购商品,预收货款,12-2,商业信用,2.商业信用条件,预付货款,延期付款，但不提供现金折扣,延期付款，但早付款有现金折扣,流动负债PowerPointTemplate,3.商业信用控制,信息系统的监督,应付账款余额控制,应付账款周转率,应付账款余额百分比,道德控制,12-2,商业信用,流动负债PowerPointTemplate,4.商业信用筹资的优缺点,商业信用筹资的优点,使用方便。,成本低。,限制少。,商业信用筹资的缺点,信用时间短。,若取得现金折扣，付款时间更短；,而放弃现金折扣，会付出较高的资金成本。,容易造成相互拖欠，影响资金运转。,12-2,商业信用,流动负债PowerPointTemplate,1.短期融资券的发展过程,短期融资券又称商业票据、短期债券，是由大型工商企业或金融企业发行的短期无担保本票，是一种新兴的筹集短期资金的方式。,12-3,短期融资券,2.短期融资券的种类,按发行方式划分，可分为,经纪人代销的融资券和直接销售的融资券,按发行人划分，可分为,金融企业的融资券和非金融企业的融资券,按融资券的发行和流通范围划分，可分为,国内融资券和国际融资券,流动负债PowerPointTemplate,3.短期融资券的发行程序,公司作出决策，采用短期融资方式筹资。,办理发行融资券的信用评级。,向有关审批机关提出发行融资券的申请。,审批机关对企业的申请进行审查和批准。,正式发行融资券，取得资金。,12-3,短期融资券,流动负债PowerPointTemplate,演讲完毕，谢谢听讲,!,再见，see you again,3rew,2024/11/23,流动负债PowerPointTemplate,