6-1__采购计划、预算、需求预测方法

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,第6章 采购计划与预算编制,编制采购计划,是,是一项复杂而,又,又细致的工作,，,，一个好的采,购,购计划，一定,是,是能对已经发,生,生或将要发生,的,的变化因素进,行,行深入的分析,和,和预测，这样,才,才能够有效地,避,避免投资风险,，,，最大限度降,低,低物流成本，,对,对企业的物流,管,管理活动起到,积,积极的作用。,采购准备,采购数量预测,编制采购预算,采购计划审批,编制采购计划,本章结构框图,第一节 采购,计,计划编制,制定采购计划,和,和其它计划一,样,样，必须首先,明,明确企业的总,体,体经营目标，,确,确定采购目标,，,，进而再确定,采,采购分目标；,以,以此为基础收,集,集有关信息，,在,在掌握了大量,可,可靠的信息后,，,，按照采购数,量,量预测以及采,购,购预算的方法,制,制定合适的采,购,购计划。,一、采购计划,的,的内容,（一）采购计,划,划的概念,采购计划是企,业,业管理人员根,据,据企业内部资,源,源和外部环境,状,状况，以认识,企,企业生产经营,活,活动过程和掌,握,握物料消耗规,律,律为基础，采,用,用科学的预算,和,和预测方法，,对,对计划期内物料采购活,动,动所做的预见性的安,排,排和部署，以确定从组,织,织外部采购,哪,哪些产品和,服,服务，能够,最,最好地满足,企,企业内部需,求,求的过程。,目的性；主,导,导性；经济,性,性,1物流采,购,购计划的复,杂,杂性,采购计划的,制,制定是一项,复,复杂的工作,，,，不仅需要,计,计划制定者,具,具有丰富的,采,采购计划经,验,验、采购经,验,验、开发经,验,验、生产经,验,验等复合知,识,识，还要和,认,认证、订单,等,等部门协作,进,进行,决定,了,了采购物流,活,活动比较频,繁,繁和复杂。,2物流采,购,购计划的柔,性,性,采购活动面,对,对各种竞争,对,对手和风险,，,，决定了物,流,流采购具有,一,一定的不确,定,定性，企业,在,在编制物流,采,采购计划时,要,要考虑到多,种,种影响因素,制定出一,套,套灵活的柔,性,性计划方案,。,。,3物流采,购,购计划的周,期,期性,物流采购活,动,动是间断性,的,的，甚至有,较,较长的周期,，,，这会导致,采,采购部门人,员,员的工资等,固,固定费用的,发,发生、付款,条,条件所导致,的,的汇率、利,息,息成为暂时,的,的浪费，但,又,又是不可避,免,免的。,（二）采购,计,计划的特征,二、编制采,购,购计划的依,据,据,七大依据,1年度销售计划,2年度生产计划,3用料清单,4存量管制卡,5物料标准成本的设定,6生产效率,7价格预期,三、采购计,划,划的目的和,内,内容,采购计划的目的,（1）预估材料需用数量与时间，防止供应中断，影响产销活动,（2）避免材料储存过多，积压资金，及占用堆积的空间,（3）配合公司生产计划与资金调度,(4)使采购部门事先准备，选择有利时机购入材料,(5)确立材料耗用标准，以便管制材料采购数量及成本,采购计划的内容,包括：,认证计划,订单计划,四、采购计,划,划的分类,认证计划的,编,编制,认证计划的,四,四个环节,（一）准备认证计划,（二）评估认证需求,（三）计算认证容量,（四）制定认证计划,（一）准备,认,认证计划,1、接收开,发,发批量需求,2、接收余,量,量需求,3、准备认,证,证环境资料,4、制定认,证,证计划说明,书,书,（二）评估,认,认证需求,1、分析开,发,发批量需求,2、分析余,量,量需求,3、确定认,证,证需求,（三）计算,认,认证容量,1、计算总,体,体认证容量,2、计算承,接,接认证量,3、确定剩,余,余认证容量,某电视机厂,去,去年生产的,某,某型号电视,机,机销量达到10万台，,根,根据市场反,应,应状况，预,计,计今年的销,量,量会比去年,增,增长30%,（,（为生产10万台电视,机,机，公司需,采,采购某零件40万件）,，,，公司供应,某,某种零件的,供,供应商主要,有,有两家，A,的,的年生产能,力,力是50万,件,件，已有25万件的订,单,单，B的生,产,产能力是40万件，已,有,有20万件,的,的订单，求,出,出认证过程,。,。,解：第一步,：,：分析认证,需,需求,今年销售预,测,测：10（1+30%,）,）=13万,件,件,该种零件的,需,需求量是：13（4010）=52万件,第二步：计,算,算认证容量,A与B的供,应,应量是：(,50-25,）,）+（40-20）=45万件,52-45=7万件,公司再采购7万件才能,满,满足需要。,（四）制定,认,认证计划,1、对比需,求,求与容量,2、综合平,衡,衡,3、制定认,证,证计划,认证物料数,量,量=开发样,件,件需求数量+检验测试,需,需求数量+,样,样品数量,+机动数量,开发认证时,间,间=要求认,证,证结束时间-认证周期-缓冲时间,例2：,在例1中求,出,出需求量是7万件，根,据,据经验，检,验,验测试需求,数,数量为此批,样,样件数量的0.1%，,样,样品数量和,机,机动数量分,别,别为0.05%，要求,在,在10月1,日,日前完成认,证,证。认证周,期,期为10天,，,，缓冲时间,为,为10天，,则：,认证零件数,量,量=7+7,0.1%+70.05%+70.05%=7.014万件,开发认证时,间,间=30-10-10=10,订单计划的,编,编制,订单计划的,四,四个环节,（一）准备订单计划,（二）评估订单需求,（三）计算订单容量,（四）制定订单计划,（一）分析,订,订单需求,1、接收市,场,场需求,2、接收生,产,产需求,3、准备订,单,单背景资料,4、制定订,单,单计划说明,书,书,（二）评估,订,订单需求,1、分析市,场,场需求,2、分析生,产,产需求,3、确定订,单,单需求,（三）计算,订,订单需求,1、分析物,品,品（项目）,供,供应资料,2、计算总,体,体订单容量,例3：,甲供应商在1月15日,之,之前可供应4万个开关,（,（A型1万,个,个、B型2,万,万个、C型1万个），,乙,乙供应商在1月15日,之,之前可供应5万个开关,（,（A型1.5万个、B型1.5,万,万个、C型2万个），,那,那么在1月15日前A,、,、B、C三,种,种开关的总,体,体订单容量,为,为9万个，,其,其中A型2.5万个，B型3.5,万,万个，C型3万个。,3、计算已,承,承接订单量,接,例,例3,：,：,若,甲,甲,供,供,应,应,商,商,已,已,经,经,承,承,接,接A,型,型8000,个,个,，,，B,型,型1.5,万,万,个,个,，,，C,型,型9000,个,个,。,。,乙,乙,供,供,应,应,商,商,已,已,经,经,承,承,接,接A,型,型1.3,万,万,个,个,，,，B,型,型1.2,万,万,个,个,，,，C,型,型2,万,万,个,个,。,。,那,那,么,么,在,在1,月,月15,日,日,前,前,，,，,开,开,关,关,的,的,总,总,体,体,承,承,接,接,订,订,单,单,量,量,为,为7.7,万,万,个,个,（,（A,型,型2.1,万,万,个,个,，,，B,型,型2.7,万,万,个,个,，,，C,型,型2.9,万,万,个,个,）,）,4、确,定,定剩余,订,订单容,量,量,物料剩,余,余订单,容,容量=,物,物料供,应,应商群,体,体总体,订,订单容,量,量-已,承,承接订,单,单量,如例3，,开关,剩,剩余,订,订单,容,容量=9-7.7=1.3,万,万个,（四,）,）制,定,定订,单,单计,划,划,1、,对,对比,需,需求,与,与容,量,量,2、,综,综合,平,平衡,3、,确,确定,余,余量,认,认证,计,计划,4、,制,制定,订,订单,计,计划,下单,数,数量=生,产,产需,求,求量-计,划,划入,库,库量-现,有,有库,存,存量+安,全,全库,存,存量,下单,时,时间=要,求,求到,货,货时,间,间-,认,认证,周,周期-订,单,单周,期,期-,缓,缓冲,时,时间,第二,节,节,采,采,购,购预,算,算,一、,预算,的,的含,义,义,预算,就,就是,一,一种,用,用数量来表,示,示的,计,计划,，,，它,是,是指,在,在计划,期,期初，根,据,据企,业,业整,体,体的,目,目标,任,任务,要,要求,，,，对,实,实现,某,某一,计,计划,目,目标,或,或任,务,务所,需,需要,的,的物,料,料数,量,量及,全,全部,活,活动,成,成本,所,所作,的,的详,细,细的估算。,二、,采,采购,预,预算,的,的编,制,制三,条,条要,求,求,（1,）,）采,取,取合,理,理的,预,预算,形,形式,（2,）,）建,立,立趋,势,势模,型,型,（3,）,）用,滚,滚动,预,预算,的,的方,法,法,三、,采,采购,预,预算,编,编制,流,流程,企业长期计划与目标,企业年度计划与目标,整体收入与利润目标,销售计划,其他收入预算,整体成本及费用预算,采购预算,销售费用预算,管理费用预算,其他费用预算,制造成本预算,四、,采,采购,预,预算,编,编制,步,步骤,审查企业和部门的战略目标,制定工作计划,确定所需的资源,确定预算草案,修改预算,提交预算,汇总,五、,预,预算,的,的编,制,制方,法,法,1、,弹,弹性,预,预算,一套,能,能适,应,应多,种,种业,务,务量,水,水平,的,的成,本,本费,用,用预,算,算,费用明细项,目,目 单,位,位变动成本,物,物流商品流,转,转量,3000500010000,运输费0.4120020004000,包装费0.8240040008000,搬运费0.5150025005000,小计5100850017000,2、概率预,算,算,是指对在预,算,算期内不确,定,定的各预算,构,构成变量，,根,根据客观条,件,件，做出近似的估计：估计他们,可,可能变动的,范,范围及出现,在,在各个变动,范,范围的概率，再通过加,权,权平均计算,有,有关变量在,预,预期内的期望值的一种预算,编,编制方法。,业务量3000020000100000,期望值0.20.50.250.05,E=300000.2+200000.5+100000.25+00.05,=6000+10000+2500+0,=18500,3、,零基预算,指在编制成,本,本费用预算,时,时，不考虑以往会计期间所,发,发生的费用,项,项目或费用,数,数额，而是,以,以所有的预,算,算支出为零作为出发点,，,，一切从实际需要,与,与可能出发，逐项,审,审议预算期,内,内各项费用,的,的内容及其,开,开支标准是,否,否合理，在,综,综合平衡的,基,基础上编制,费,费用预算的,一,一种方法。,4、滚,动,动预算,又称连续预,算,算或永续预,算,算,是指,在,在编制,预,预算时,，,，将预,算,算期与,会,会计年,度,度脱离,开,开，随,着,着预算,的,的执行,不,不断延,伸,伸补充,预,预算，逐期向,后,后滚动，使预,算,算期始,终,终保持,为,为一个固,定,定期间的一种,预,预算编,制,制方法.,第三节,需,需,求,求预测,的,的方法,一、定,性,性方法,包括大,量,量的主,观,观评价,和,和判断,。,。,定性法,是,是那些,利,利用判,断,断、直,觉,觉、调,查,查或比,较,较分析,对,对未来,做,做出定,性,性估计,的,的方法,。,。包括客户意,见,见推测,法,法、经,营,营人员,意,意见推,测,测法、,专,专家意,见,见推测,法,法等。它们,的,的不科,学,学性使,得,得它们,很,很难标,准,准化，,准,准确性,有,有待证,实,实。,1、情,景,景分析,法,法：专,家,家小组,整,整体作,出,出需求,预,预测,2、德,尔,尔菲法,：,：专家,小,小组成,员,员独立,需,需求预,测,测，再,进,进行比,较,较综合,。,。,二、定,量,量分析,法,法,1、趋,势,势外推,法,法：对,