医科院科研经费专项检查

,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,#,医科院科研经费专项检查,医科院科研经费专项检查,第1页,重点检验范围,年,以来取得省部级及以上科技计划立项到位经费。,重点检验单位科研经费使用管理情况。,执行国家政策要求情况。,科研经费管理制度建设和制度执行情况。,医科院科研经费专项检查,第2页,重点检验内容,落实落实,国务院关于改进加强中央财政科研项目和资金管理若干意见,（国发,-11,号）以及科技部、财政部、教育部等关于科研经费管理文件要求情况。,科研单位经费管理制度建设及执行情况,单位推行法人责任情况，科研、财务、审计、纪检检察等部门推行管理和监督责任情况，,课题责任人推行职责情况。,科研经费预算管理、支出管理、绩效管理情况，,科研项目，,尤其是已结题重大科研项目实施情况及其经费使用合规性、合理性、真实性和相关性情况。,医科院科研经费专项检查,第3页,检验方式及阶段,院校工作时间安排,检验开启阶段：,年,11,月,06,日,自查阶段：,年,11,月,06-30,日,重点抽查阶段：,年,12,月,-,年,1,月,药植所工作时间安排,检验开启阶段：,年,11,月,14,日,自查阶段：,年,11,月,14-20,日,重点抽查阶段：,年,11,月,21-24,日,上报时间,:,年,11,月,28-29,日,医科院科研经费专项检查,第4页,工作要求,高度重视开展自查工作、不留死角、务求实效。,结合本单位实际情况开展自查自纠工作。,以纵向课题为主、规范横向课题经费管理。,重视整改工作，边查边改、即时整改。,经过自查着力加强科研经费管理制度建设和内控机制建设，保障科学事业健康可连续发展。,医科院科研经费专项检查,第5页,自查汇报提要,方案及组织机构建设情况（审计提供）,检验情况：四项重点检验内容，,有那些创新做法、工作成效。,存在问题及原因,整改办法,对深入做好科研经费管理意见和提议,医科院科研经费专项检查,第6页,自查完成需提交资料,自查资料封面,自查汇报,子课题目录一览表,自查问题汇总一览表,调账申请表,自查前总账、明细账,调账后总账、明细账,多人参加或多年课题总账资料需进行汇总提交,以上资料一式三份，装订、签字交财务、审计科研处各一份,医科院科研经费专项检查,第7页,需提交资料格式要求,自查资料封面,自查问题汇总一览表,总账汇总表,调账申请表,子课题目录一览表,医科院科研经费专项检查,第8页,自查资料封面内容,科研经费管理专题检验（,标题居中字号小一,）,课题名称：字号小二,课题编号：,课题起止年限,:,课题是否结题,:,（已结或未结）,课题责任人：（本人手签字）,课题参加人：（参加人手签字）,科研处：（手签字）,审计处：（手签字）,财务处：（课题会计手签字）,提交材料时间：,医科院科研经费专项检查,第9页,虚假列支套取资金,多人参加多年课题总账汇总表,课题名称：,科 目,总预算数,(1),预收,账款,2303,（,2,）,科研,成本,500101,（,3,）,预算余额,(4)=(1)-,（,3,）,期末,余额,(5)=,（,2,）,-,（,3,）,设备费,材料费,测试化验加工费,差旅费,会议费,出版文件信息费,劳务费,教授咨询费,管理费,国际合作交流费,燃料动力费,内外拔金费,间接费用,其它,总计,课题责任人:,制表人,:,医科院科研经费专项检查,第10页,自查问题汇总一览表,课题名称：,科 目,问题内容,数量,违规金额,超预算调整,金额,数量,支出调入,支出调出,设备费,材料费,测试化验加工费,差旅费,会议费,出版文件信息费,劳务费,教授咨询费,管理费,国际合作交流费,燃料动力费,内外拔经费,间接费用,其它,超标准使用现金,1000,总计,课题责任人:,制表人,:,医科院科研经费专项检查,第11页,子课题目录一览表,子课题责任人,课题编号,课题名称,医科院科研经费专项检查,第12页,调账申请表,当前使用表格,课题经费调帐申请,调帐课题：,现调入课题项目及本号,原支出课题项目及本号,调帐原因：,申请人：经办人：,年 月 日,附：调帐明细表,年/月,凭证号数,摘 要,金 额,医科院科研经费专项检查,第13页,尤其提醒,已结题课题只交自查汇报，不能进行任何账务调整。,此次自查自纠工作结束后，不在受理任何调账申请工作。,医科院科研经费专项检查,第14页,15,设备费：,设备采购应有协议，应符合国家相关要求（政府采购）；,设备购置应严格执行预算，不得突破批复预算；,设备费支出应该在研究周期以内，不得在结题前突击采购,无预算批复试验室小型基建不在支出范围,；,不允许列支办公室、试验室维修改造费。,购置单价,5,万元以上设备要和预算一致,科研成本,-,直接费用支出管理,医科院科研经费专项检查,第15页,16,材料费：,大宗、珍贵材料采购应签有协议,应有完整审批手续；,采购材料应有完整材料入库、出库手续；,大宗、珍贵材料禁止以购代耗、以支代耗；,不得列支大量日常办公耗材。,科研成本,-,直接费用支出管理,医科院科研经费专项检查,第16页,17,测试化验加工费：,严格按照测试化验加工费定义范围支出经费；,大宗测试化验加工内容，应签署委托协议；,测试内容、单价、测试数量、结果汇报、委托协议、等资料应该保留完整；,不得以测试化验加工费名义分立子任务，变相转拨经费。,科研成本,-,直接费用支出管理,医科院科研经费专项检查,第17页,18,燃料动力费：,用于能够单独计量仪器设备和专科学装置相关支出；,试验室日常水、电、气、暖等支出属于间接费用开支范围，不能再重复列支或分摊。,科研成本,-,直接费用支出管理,医科院科研经费专项检查,第18页,19,会议费：,会议费支出手续要完备，要有预算单、会议通知、参加人员等；,会议开支标准应严格执行国家相关标准，禁止铺张浪费；,严格控制会议规模、会议数量和会期；,禁止开支招待费、礼品费和旅游费用等不合理支出。,科研成本,-,直接费用支出管理,医科院科研经费专项检查,第19页,20,差旅费：,出差人员应为课题组组员；,出差手续要完备，要有出差审批表和报销单,;,出差目标、事由、出差人数等信息应该齐全；,严格执行国家相关差旅费报销标准；,禁止列支旅游费、景点门票。,科研成本,-,直接费用支出管理,医科院科研经费专项检查,第20页,21,国际合作交流费：,出国人员应该为课题组组员；,出国任务应该与课题任务相关；,出国手续应该完备，要有邀请函、出国审批表等,;,要有国外行程单；,严格执行国家关于出国补助标准要求。,科研成本,-,直接费用支出管理,医科院科研经费专项检查,第21页,22,出版文件信息传输知识产权事务费：,大宗专业资料和软件购置费支出应该有预算批复；,专业软件购置、出版专著等大额支出应有协议；,不得列支普通办公软件、广告费、普通通信费等，如移动电话费。,科研成本,-,直接费用支出管理,医科院科研经费专项检查,第22页,23,劳务费、教授咨询费：,发放对象应该符合相关要求；,只能发放给个人，其它方式不认可；,发放标准应该结合课题周期和劳务人员、教授投入工作时间；,发放凭证应该具备人员姓名、工作单位、职称、身份证号、工作内容、工作时间、领取人签字等信息。,科研成本,-,直接费用支出管理,医科院科研经费专项检查,第23页,24,其它支出,:,严格依照预算批复内容和金额使用。,科研成本,-,直接费用支出管理,医科院科研经费专项检查,第24页,25,间接费用,以课题为单位进行核定；,间接费用,分配：课题负担单位和课题合作单位在核定间接费用总额基础上，依据各自负担研究任务和经费额度进行分解，协商提出分配方案，并在课题预算（书）中明确；,间接费用管理：,单位财务统一管理，统筹安排使用。,课题负担单位与课题合作单位应该按照国家相关要求制订详细,间接费用管理制度,。,科研成本,-,间接费用支出管理,医科院科研经费专项检查,第25页,26,间接费用,能够采取提取、列支、提取与列支并用方式，但不得超出核定金额；,间接费用,应按照管理方法要求用途支出；不得在直接费用中列支属于间接费用支付范围费用。,绩效支出,应遵照有利于提升科研人员主动性，以及,公开、公平、公正标准，由所在单位合理统筹安排；,课题单位,应该按照国家和经费管理方法相关要求，制订,绩效支出,管理制度；,绩效支出,不超出直接费用扣除设备购置费后,5%,。,科研成本,-,间接费用支出管理,医科院科研经费专项检查,第26页,27,负担单位有权调整开支科目：,课题总预算不变情况下，,材料费、测试化验加工费、燃料动力费、出版,/,文件,/,信息传输,/,知识产权事务费、其它支出,如需调整，项目（课题）责任人提出申请，由负担单位审批，科技部或相关主管部门在中期财务检验或财务验收时给予确认；,确认时主要审核单位内部是否建立严格规范调整审批程序并执行，是否存在不合规调整审批事项。,经费预算调整,医科院科研经费专项检查,第27页,28,不予调增或调整开支科目：,设备费、,差旅费、会议费、国际合作与交流费,、劳务费、教授咨询费预算不予调增,。,如需调减，可按上述程序调剂用于项目（课题）材料费、测试化验加工费、燃料动力费、出版/文件/信息传输/知识产权事务费、其它支出。,间接费用不得调整（增）。,经费预算调整,医科院科研经费专项检查,第28页,29,调整须按程序报批预算内容：,项目（课题）预算总额调整、课题负担单位变更等应该按原程序报科技部审核、财政部同意；,项目（课题）总预算不变，课题合作单位之间以及增加或降低课题合作单位预算调整，应该按原程序报科技部同意。,经费预算调整,医科院科研经费专项检查,第29页,单位制订相关规章制度及其它,课题预算书,自验收汇报（验收申请汇报）,课题结题审计汇报,年度财务决算汇报,预算调整批复文件,中期财务检验意见,财务会计资料：外拨经费证实、设备明细汇总表、地方财政及其它资金到账证实、劳务费和教授咨询费发放证实、自筹经费银行进账单复印件并加盖单位财务专用章、财务审计日之后课题后续支出情况说明材料及凭证等,课题验收资料,医科院科研经费专项检查,第30页,（课题）审计提交材料,课题协议书、预算书和其它相关批复文件；,课题结果指标完成情况；,课题财务收支执行情况汇报；,课题结余资金情况说明；,课题财务汇报,；,课题验收文件资料须加盖项目（课题）负担单位公章；项目（课题）负担单位对提供验收文件资料和相关数据真实性、准确性和完整性负责,。,课题支出需要提供材料；,医科院科研经费专项检查,第31页,课题支出需要提供材料,课题总帐、明细帐；,会计记账凭证；,设备购置原始发票；,5000,元以上大额发票；,劳务费发放明细单；,教授咨询费明细单；,审计人员提出需提供资料,。,医科院科研经费专项检查,第32页,审计中给财务提出问题,执行财经法规不严,现金使用超金额，单张发票大于,1000,劳务费发放不规范，现金发放,医科院科研经费专项检查,第33页,财务工作信息化,工资查询软件,账务查询软件,医科院科研经费专项检查,第34页,