财务报销操作流程课件

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,中国高端肥料领导品牌,单击此处编辑母版标题样式,*,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,第一部分 取得发票的开具要求,1、发票抬头（付款单位名称）：,1.1正确填写如:,武汉中农国际贸易有限公司、迪斯科化肥（湖北）有限责任公司,1.2错误填写：“武汉中农”、“湖北迪斯科,”,、“张XX”、“个人”、“中农公司”、“迪斯科公司”。,第一部分 取得发票的开具要求,1,第一部分 取得发票的开具要求,2,、发票开具时间须为业务发生当期。,3,、所有票据要求正规、合法，发票内容与开具单位的经营业务范围相符，并加盖椭圆形发票专用章。,第一部分 取得发票的开具要求,2,第一部分 取得发票的开具要求,中华人民共和国,发票管理办法第二十三条规定，,开具发票应当按照法规的时限、顺序，逐栏、全部联次一次性如实开具，并加盖单位发票专用章。因此，销售人员索取发票时应根据以上规定，在取得发票时，一定要注意其合法性，不得索取填写项目不齐全，内容不真实，没有加盖发票专用章等不符合规定的发票，对不符合规定的发票有权拒收,。,第一部分 取得发票的开具要求,3,第一部分 取得发票的开具要求,4、所有发票是税务机关或财政部门批准在用的发票，过期、作废的发票、未盖章发票一律不得使用。,5、发票要素必须齐全：抬头、日期、项目，单项金额，合计金额，小写、大写。缺项不可报销。特别强调：发票大小写必须一致，大小写不一致的发票无效，发票涂改无效。,第一部分 取得发票的开具要求,4,财务报销操作流程课件,5,财务报销操作流程课件,6,第一部分 取得发票开具的要求,6,、发票真伪查询：,6.1,、根据发票上面提供的网址；,6.2,、按发票上方正中的“,XX,地方税务局监制”,在网上模糊搜索“,XX,地方税务局监制”，进入官方网站界面，按要求输入号码查询。显示的单位名称与金额同发票上信息一致方可审核通过；,6.3,、可电话查询：区号,12366,。（国税发票同样的查询方式）,第一部分 取得发票开具的要求,7,财务报销操作流程课件,8,财务报销操作流程课件,9,第二部分 报销单填写规范,1,、,封面大小写,1.1,、中文大写金额数字到,“,元,”,为止的，在,“,元,”,之后、应写,“,整,”,（或,“,正,”,）字；在,“,角,”,之后，可以不写,“,整,”,（或,“,正,”,）字；大写金额数字有,“,分,”,的，,“,分,”,后面不写,“,整,”,（或,“,正,”,）字。,1.2,、中文大写金额数字前应标明,“,人民币,”,字样，大写金额数字应紧接,“,人民币,”,字样填写，不得留有空白。大写金额数字前未印,“,人民币,”,字样的，应加填,“,人民币,”,三字。,第二部分 报销单填写规范,10,第二部分 报销单填写规范,1.3、阿拉伯数字小写金额数字中有“0”时，中文大写应按照汉语语言规律、金额数字构成和防止涂改的要求进行书写。,1.4、阿拉伯小写金额数字前面均应填写人民币符号“￥”，阿拉伯小写金额数字要认真填写，不得连写分辨不清。,1.5、费用报销单大写金额栏内预印固定的“万、仟、佰、拾、元、角、分”字样。如：小写金额：￥200.00，大写应为:万仟贰佰零拾零元零角零分。,第二部分 报销单填写规范,11,第二部分 报销单填写规范,2,、销售人员报销费用一律填写公司财务部统一规定的,差旅费报销单,、,费用报销单,，不得填写其他单据。,3,、填写差旅费报销单时，按地点变动、出差日程填写，如：出发日期、地点；到达日期、地点；交通工具类型、费用金额，如行程较多时，可使用多张，按n/m的形式在差旅费报销单的右边分类填写，全程的合计费用的大小金额在第一面（即封面）相应位置填列。,第二部分 报销单填写规范2、销售人员报销费用一律填写公司,12,4,、报销单上写明所在部门、出差人（如多人一起出差须具体写明）、事由、报销人（填写最终拿现金人员姓名）。费用报销原则上各自费用各自报销，特殊情况也可由高级别人员统一填报，但费用不得重复报销。,第二部分 报销单填写规范,4、报销单上写明所在部门、出差人（如多人一起出差须具体写明,13,第二部分 报销单填写规范,5,、将报销凭证粘贴单、出差明细表附在报销单后，在报销单封面写明附件张数、报销金额（大小写）。报销单封面的金额、内容应与发票金额、内容一致。费用冲借款的，写明冲借款金额，补款（退款）金额。,6,、报销单用黑色中性笔填写。要求书面整洁、字迹工整，不得出现草书，不能出现涂改、乱划或是涂改液修改。对于报销单填写不符合规定的，财务部有权退回。,第二部分 报销单填写规范,14,第二部分 报销单填写规范,7,、不合规发票填报,7,.1、报销费用必须有正规发票，无正规发票的，应找相关发票抵账（最好是与我公司相关的广告费、宣传品、五金配件、办公用品、出租车票、油费，应避免用餐饮费发票替代），且另用报销单填写。抵账发票应附白纸说明，不要写在报销单上。,7,.2、经领导批准给予报销，报销人必须将其与合格发票分开填写、粘贴。,第二部分 报销单填写规范7、不合规发票填报,15,第二部分 报销单填写规范,7.3,、销售人员出差期间取得的住宿费、餐饮费发票不合规或未取得发票，,必须将其与合格发票分开填写、粘贴，在食宿费用报销标准内扣除,10%,的税金后报销。,8、附件张数填写：要求经办人在报销单上填写附件张数。,8,.1,、发票合格的附件张数,=,发票张数,+,报销情况说明（费用明细表、呈签单）张数。,8,.2,、替代票报销附件张数,=,发票数量。,第二部分 报销单填写规范,16,财务报销操作流程课件,17,财务报销操作流程课件,18,第三部分 票据整理和粘贴要求,1,、差旅费粘贴顺序。,1.1,、上面：差旅费报销单。,1.2,、中间：粘贴发票，应使用公司财务部统一规定的,报销凭证粘贴单,。,1.3,、下面：差旅费明细。,第三部分 票据整理和粘贴要求,19,财务报销操作流程课件,20,财务报销操作流程课件,21,财务报销操作流程课件,22,财务报销操作流程课件,23,财务报销操作流程课件,24,第三部分 票据整理和粘贴要求,2,、发票、附件需用胶水或固体胶粘贴,（用适量的胶水）,。不能用双面胶粘贴，不能用订书针装订、不能用大头钉、回形针串别。,3,、发票需按出差期间先后顺序、住宿时间顺序粘贴在报销凭证粘贴单的粗线框范围内，方便审核对应的差旅明细单。,4,、发票统一自报销单左上角依次往右呈梯次粘贴，不要将面额数字遮盖；票据颠倒放置、粘贴。票据大小不能超过报销单大小，超出部分请折叠整齐。,第三部分 票据整理和粘贴要求,25,第三部分 票据整理和粘贴要求,5、将需要粘贴的票据和不需要粘贴的票据分类，同类票据（如火车票、公共汽车票、出租车票类）应集中在一起。,6、以正规发票抵账的、与报销内容不对应的附件或单据，贴在报销凭证粘贴单后面，便于取出单独保管。,7、所有发票附件粘贴数量、厚薄分布均匀，整齐美观。,第三部分 票据整理和粘贴要求,26,火车票类的粘贴,火车票类的粘贴,27,车辆通行费粘贴,车辆通行费粘贴,28,出租车票的粘贴,出租车票的粘贴,29,汽车车票的粘贴,汽车车票的粘贴,30,加油票的粘贴,加油票的粘贴,31,财务报销操作流程课件,32,第四部分 费用报销流程,费用报销流程分为,2,类：差旅费报销、费用报销,一、差旅费报销,1,、,销售人员差旅费包括交通费、住宿费、出差地市内交通费、伙食补助费。,1.1,、,交通费：带车出差交通费包括汽车费用：过桥过路费发票、出差当地的油费发票、汽车出差当地的修理费发票（自购车辆除外）。,非出差期间的票据、假票，不得作为差旅费票据报销。,第四部分 费用报销流程费用报销流程分为2类：差旅费报销、费,33,第四部分 费用报销流程,非带车出差的交通费包括汽车票、火车票、飞机票、轮船票。火车票（连续乘车时间,6,小时或累计乘车,10,小时以上可乘坐卧铺，卧铺票价以普通列车票价为标准，超出部分自理）；副总或以上级别人员可根据工作需要选择飞机作为交通工具，但须经总经理批准方可报销。出差人员预购车、船、机票的订票费用，公司一律不予报销。出差人员的退票费原则上不予报销。,第四部分 费用报销流程非带车出差的交通费包括汽车票、火车票,34,第四部分 费用报销流程,1.2,、,食宿费,出差住宿费、伙食费在规定的限额标准内凭票报销，无法提供正规票据者可按,10%,比例扣税后给予白条报销，白条报销必须与有票报销分开填,写,，单独审批报销。,第四部分 费用报销流程1.2、食宿费,35,第四部分 费用报销流程,食宿费标准：,销售总监（含）及以上人员,200,元,/,人、天。,大区经理,/,区域经理,/,销售司机,/,试用期未定岗人员,100,元,/,人、天。,终端客户经理,80,元,/,人、天。,第四部分 费用报销流程食宿费标准：,36,第四部分 费用报销流程,2,、差旅费报销流程,2.1,、销售人员按以上要求粘贴发票、填写差旅费报销单。,2,.2,、销售办公室主任审核,2.,2.1,、报销人员的出差天数（依据工作日志及GPS核查结果）、出差人员。,2.2,.2,、报销,事项,是否,真实、合规,，食宿费是否符合标准等。,第四部分 费用报销流程,37,第四部分 费用报销流程,2.3,、财务部（费用会计）审核,2.3.1,、票据的真实性、有效性、票据金额。,2.3.2,、报销单填写、票据粘贴是否规范，手续是否完整。,2.3.3,、出差人员的交通费、食宿补贴标准、出勤天数。,第四部分 费用报销流程,38,第四部分 费用报销流程,4、销售总经理审批销售人员本次出差报销费用。,5、财务部长审核：业务和票据的合法性、合规性、真实性。,6,、集团公司总裁批准。,7,、出纳付款：报销人员持上述签字后的票据到财务出纳处领取现金。,第四部分 费用报销流程,39,第四部分 费用报销流程,差旅费报销流程图,第四部分 费用报销流程,40,第四部分 费用报销流程,二、费用报销,销售人员报销费用除前述差旅费外，还有其他费用报销，如：广告宣传费、接待客户招待费、车辆保养维修费、办公费等等。报销流程：,1、报销人填写费用报销单,1.1、按要求粘贴发票，填写,费用报销单,。,1.2、招待费报销，附白纸条填写招待人、时间、地点、陪同人员，且附上菜单明细。,第四部分 费用报销流程,41,第四部分 费用报销流程,2、分管领导及证明人签字,审核,事项,的发生是否授权、真实、合规,，,避免假乱支出,、,防止舞弊,。,3、财务部（费用会计）审核,3.1、票据的真实性、有效性、票据金额。,3.2、报销单填写、票据粘贴是否规范，手续是否完整。,4、销售总经理审批。,5、财务部长审核：业务和票据的合法性、合规性、真实性。,6,、集团公司总裁批准。,7,、出纳付款：报销人员到财务出纳处领取现金。,第四部分 费用报销流程,42,第四部分 费用报销流程,费用报销流程图,第四部分 费用报销流程,43,财务报销操作流程课件,44,财务报销操作流程课件,45,财务报销操作流程课件,46,财务报销操作流程课件,47,docin/sanshengshiyuan,doc88/sanshenglu,更多精品资源请访问,docin/sanshengshiyuan 更多精品,48,